66
реализации собственности (Им) к платежным расходам по обслуживанию
кредита (ПРК).
ПРК
ИМД
Кл
(7)
Кл-коэффициент общей ликвидности;
Д-доход клиента за весь период действия кредита;
ПРК - платежные расходы по кредиту.
Коэффициент общей ликвидности позволяет оценить способность
заемщика полностью и в срок оплачивать свои обязательства за счет доходов от
своей деятельности и за счет реализации имеющегося имущества. ПРК
определяются из расчета доходов по обслуживанию и погашения кредита в
ООО «Русфинанс Банк» за весь период действия кредитного договора.
Показатель (Д) определяется как произведение (Дср) на срок,
оставшийся до даты полного погашения ссуды (в месяцах). В расчет показателя
(Им) принимается оценочная стоимость материально значимого, движимого и
недвижимого имущества в собственности у заемщика (созаемщиков), членов
его семьи, либо третьих лиц, выступающих залогодателями по отношению к
обязательствам клиента перед банком:
жилая и нежилая недвижимость;
земельные участки;
автотранспорт;
суда морские, речные;
спецавтотранспорт;
ценные бумаги;
депозиты и проч.
При этом по предполагаемым к реализации объектам должны быть
представлены документы на право собственности, а также произведена оценка
стоимости. Значения коэффициента (Кл) пересчитываются в баллы в
соответствии с нижеприведенной шкалой оценки показателя (таблица 16).
67
Таблица16
Расчет показателя ликвидности
Диапазоны показателя
Бальная оценка
Менее 0,9
0
От 0,9 до 1,1
1
От 1,1 до 1,2
2
Более 1,2
3
3. Коэффициент достаточности доходов (Кд).
Коэффициент достаточности доходов определяется как отношение
доходов клиента (Д) к общей сумме обязательств по кредиту (ПРК).
ПРК
Д
КД
(8)
Кд-коэффициент достаточности доходов.
Данный коэффициент характеризует способность заемщика совершать
платежи по погашению кредита за счет получаемых доходов, не прибегая к
реализации имущества.
Значения коэффициента Кд пересчитываются в баллы в соответствии с
нижеприведенной шкалой оценки показателя (таблица 17).
Таблица 17
Расчет показателя доходности
Диапазоны показателя
Бальная оценка
Менее 0,2
0
От 0,2 до 0,3
1
От 0,3 до 0,4
2
Более 0,4
3
Итоговое значение оценки финансового состояния клиента определяется
путем умножения баллов, полученных по каждому показателю оценки
финансового состояния на вес показателя (таблица 18).
Таблица 18
Итоговое значение оценки финансового положения
Наименование показателя
Вес группы
Коэффициент платежеспособности
(К1)
0,30
Коэффициент общей ликвидности (К2)
0,40
Коэффициент достаточности доходов
(К3)
0,30
68
4. Кредитная история заемщиков
При оценке показателя «Кредитная история заемщика» учитывается
информация о погашенных кредитах в Астраханском филиале ООО
«Русфинанс Банк» при условии отсутствия просроченных платежей по
основному долгу и (или) процентам по каждому из погашенных кредитов
общей продолжительностью более 30 дней. Показатель «Кредитная история
заемщика» оценивается по следующей шкале: 3 балла – погашенные кредиты
составляют 100% и более от действующих кредитов; 2 балла – погашенные
кредиты составляют от 50% до 100% от действующих кредитов; 1 балл -
погашенные кредиты составляют менее 50% от действующих кредитов; 0
баллов – кредитная история отсутствует или ранее действующие кредиты
погашались с просрочками более 30 дней.
Информация о наличии положительной кредитной истории у заемщика
учитывается в случае, когда финансовое положение заемщика на основании
группы показателей экспертной оценки, финансового состояния в соответствии
со Сводной таблицей итоговых показателей финансового положения заемщика
оценивается не хуже, чем среднее.
5. Итоговая оценка кредитоспособности клиента.
Итоговая оценка кредитоспособности клиента определяется путем
умножения баллов, полученных по группам показателей экспертной оценки,
показателей финансового состояния, кредитной истории заемщика, на вес
каждой итоговой оценки группы в итоговой оценке кредитоспособности
клиента. Итоговая оценка кредитоспособности клиента рассчитывается исходя
из таблицы 19.
Таблица 19
Итоговая оценка кредитоспособности
Группа показателей финансового
состояния клиента
0,65
Кредитная история заемщика
0,35
По набранному количеству баллов финансовое положение клиента
оценивается по трем категориям, значения которых пересчитываются в баллы в
69
соответствии с нижеприведенной шкалой оценки.
Сводная таблица итоговых показателей финансового положения
заемщика, рассмотрена в таблице 20.
Таблица 20
Сводная таблица итоговых показателей
Набранный балл
Финансовое положение
заемщика
Свыше 1,4
«хорошее»
От 1,1 до 1,4
«среднее»
Менее 1,1
«плохое»
На всех этапах оценки финансового положения заемщика ответственный
сотрудник банка учитывает вероятность наличия неактуальной и (или)
недостоверной информации о заемщике (о его финансовом положении, цели, на
которую ссуда предоставлена заемщику и использована им, о планируемых
источниках исполнения заемщиком обязательств по ссуде), а также вероятность
предоставления недостоверных сведений и (или) отличных от сведений,
предоставленных заемщиком в налоговые органы, и (или) опубликованных
заемщиком и (или) находящихся в бюро кредитных историй. Полученный
анализ сведем в таблицу 21.
Таблица 21
Оценка финансового положения заемщика Иванова И.И
на основе разработанной методики
Наименование
показателя
Полученное
значение
балл
Вес показателя
в группе
Итоговая
оценка
Коэффициент
платежеспособности
0,664
2
0,30
0,6
Коэффициент общей
ликвидности
1,25
3
0,40
1,2
Коэффициент
достаточности доходов
0,56
3
0,30
0,9
Итоговая оценка финансового положения
2,7
Кредитная история
2
Итоговая оценка кредитоспособности клиента
Финансовое положение
1,755
Кредитная история
0,7
Итоговое значение
2,455
70
Данное значение в размере 2,455 соответствует диапазону свыше 1,4 и
финансовое положение заемщика характеризуется как «хорошее».
Следующим этапом необходимо сравнить значения полученные при
расчете действующей методики в Банке с разработанной нами методикой,
полученные данные сведем в таблицу 22.
Таблица 22
Сравнительный анализ оценки финансового положения заемщика
ООО «Русфинанс Банк»
Наименование методики
Оценка финансового положения
«Разработанная»
«Хорошее»
«методика банка»
«Среднее»
Проведенный анализ свидетельствует о том, что при оценке
финансового положения заемщика на основе «рекомендованной» методики,
финансовое положение заемщика улучшилось.
Внедрение Банком разработанной методики, позволит более точно
оценить качество кредитного портфеля по выдаваемой ссуде, а также
восстанавливать созданные резервы по применяемой методике банка и конечно
проводить тщательную оценку заемщиков с учетом рекомендованных
показателей и кредитной истории заемщика.
На практике подобная методика оценки кредитоспособности заемщика
помогает минимизировать риск и увеличить прибыль банка в среднем на 8%.
Рассчитаем выгоду, которую извлечет ООО «Русфинанс Банк»
применяя данную методику оценки.
Прибыль банка в 2017 году составила 22412 тыс. руб.
Прибыль банка в 2018 год: 22412*8%=24204,96 тыс. руб.
Экономический эффект от проведения данного мероприятии:
24204,96-22412=1792,96 тыс. руб.
Таким образом экономический эффект от проведения данного
мероприятия составит 1792,96 тыс. руб.
Особое внимание уделим отдельному виду кредитного риска — риску
обеспечения кредита, который хотя и не является самостоятельным видом
71
риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита,
представляется наиболее интересным, поскольку именно он зависит от выбора
вида обеспечения. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода,
полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для
полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.
Именно риск обеспечения кредита зависит от выбора вида обеспечения.
Эффективность способа обеспечения раскрывается вовсе не в простоте
получения возмещения при неисполнении договора контрагентом, а, наоборот,
в предотвращении неисполнения. Поручительство призвано защитить интересы
кредитора в случае нарушения обязательства должником. Порядок
стимулирования должника к исполнению обязательства здесь не столь
прямолинеен. Однако интересы кредитора в случае неисправности должника
обеспечены возможностью взыскания денежной суммы с поручителя или
гаранта.
Залог и удержание побуждают должника к надлежащему исполнению
обязательства, а при нарушении обязательства гарантируют защиту интересов
кредитора. Эти два способа имеют, конечно, существенные различия.
ООО «Русфинанс Банк» необходимо обеспечивать вновь выданные
ссуды залогом или поручительством, для того чтобы повышать коэффициент
обеспечения, который является «низким» по состоянию на отчетные даты.
Рассчитаем предварительно минимальную величину суммы обеспечения
кредита, для того чтобы коэффициент обеспечения достиг минимально
допустимого значения по состоянию на 01.01.2018 полученные данные сведем
в таблицу 23.
Таблица 23
Расчет минимально допустимого значения обеспечения ссуд
На 01.01.2018
Рекомен.
значение
Итого обеспечения
532532
825000
Кредитный портфель
547437
547437
Коэффициент обеспечения
0,97
1,5
72
Анализ данных показал, что банку для того, чтобы сократить риск
невозврата ранее размещенных ссуд, а также сократить риск недополучения
доходов, необходимо увеличить общую сумму обеспечения по внебалансовым
счетам 91312 и 91414 на 54% от исходной суммы по состоянию на 01.01.14. В
результате чего коэффициент обеспечения составит минимально допустимое
значение. Также ООО «Русфинанс Банк» необходимо рассмотреть
следующие предложенные методы по управлению риском обеспечения
кредита.
План мониторинга целесообразно составлять на основе следующих
требований к периодичности проверок, составленных с учетом опыта ведущих
коммерческих банков (таблица 24).
Таблица 24
План мониторинга обеспечения
Тип обеспечения
Вид обеспечения
Периодичность
мониторинга
недвижимость
Не реже одного раза в три
месяца
транспорт
автомобильный
Не реже одного раза в
месяц
оборудование
неустановленное
Не реже одного раза в
месяц
установленное
Не реже одного раза в три
месяца
Ценные бумаги
Не реже одного раза в
месяц
прочее
Не реже одного раза в три
месяца
Ежемесячно руководитель залогового подразделения должен
предоставлять лицу, утверждающему план мониторинга, отчет о выполнении
плана за предшествующий месяц с указанием причин невыполнения
мероприятий и предложениями по их выполнению в следующем плановом
периоде.
Результаты мониторинга должны оформляться актом проверки.
Положительный вывод о достаточности залогового покрытия обеспечиваемых
залогом обязательств может быть сделан только с учетом комплексного анализа
всех составляющих процедуру мониторинга аспектов.
73
Практика применения подобного мониторинга в Российских банках
демонстрирует рост прибыли от 3 до 6%.
Используем среднее значение и предположим что прибыль ООО
«Русфинанс Банк» увеличится на 4,5%.
Рассчитаем экономический эффект от проведения данного мероприятия:
Прибыль банка в 2017 году составила 22412 тыс. руб.
Прибыль банка в 2018 год: 22412*4,5%=23420,54 тыс. руб.
Экономический эффект от проведения данного мероприятия:
23420,54-22412=1008,54 тыс. руб.
Таким образом экономический эффект от проведения данного
мероприятия составит 1008,54 тыс. руб.
Далее в таблице 25 представим расчет экономической эффективности от
проведения двух мероприятий.
Таблица 25
Расчет экономической эффективности от проведения комплекса
мероприятий
№
Мероприятие
Эффект
1
Новая методика оценки кредитоспособности
заемщика
1792,96 тыс. руб.
2
Мониторинг обеспечения
1008,54 тыс. руб.
Итого:
2801,5 тыс. руб.
Прибыль в 2018 году
25213,5 тыс. руб.
Таким образом, прибыль банка в 2018 году увеличится на 2801,5 тыс.
руб. и составит 25213,5 тыс. руб., что на 12,8% больше, чем в 2017 году.
Таким образом, проведение данных мероприятий можно считать
целесообразными.
Далее рассмотрим, как изменятся основные финансовые показатели в
2018 году в результате внедрения данных мероприятий (таблица 26).
74
Таблица 26
Прогноз основных финансовых показателей в 2018 году в
результате внедрения мероприятий, тыс. руб.
Показатели
2017 год
(факт)
2018 год
(прогноз)
Темп роста,
%
Собственный капитал
972332
1108458,48
114,0
Денежные средства
104115
114151,68
109,64
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
48244
50897,42
105,5
Обязательные резервы
25459
28817,04
113,19
Средства в кредитных
организациях
147373
163584,0
110,0
Чистая ссудная
задолженность
1378426
1503311,4
109,06
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
507955
569925,51
112,2
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
5288
4997,16
95,5
Активы
2461026
2766193,22
112,4
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
252726
289219,63
114,44
Средства кредитных
организаций
21
18
85,7
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
1469082
1675047,3
114,02
Вклады физических лиц
747965
899951,48
120,32
Прибыль
22412
25213,5
112,8
На основании данных представленных в данной таблице 26 можно
сделать вывод, что практически по всем показателям деятельности ООО
«Русфинанс Банк» в 2018 году будет наблюдаться положительная динамика.
Собственный капитал Банка увеличится на 14% по отношению к 2017
году и на конец 2018 года составит 1108458,48 тыс. руб.
В 2018 году по отношению к 2017 году активы увеличатся на 12,4%.
Чистая ссудная задолженность ООО «Русфинанс Банк» увеличится в
2018 году на 9,06% по отношению к 2017 году.
Средства в кредитных организациях в 2018 году по отношению к 2017
году увеличатся на 10%.
75
Прибыль ООО «Русфинанс Банк» увеличится в 2018 году по отношению
к 2017 году на 12,8%, тогда как в 2017 году по отношению к 2016 году данный
показатель сократился на 6,34%.
На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО
«Русфинанс Банк» за счет внедрения предлагаемых мероприятий займет более
устойчивые конкурентные позиции на банковском рынке Астраханской
области, за счет снижения рисков корпоративного кредитования, мониторинга
обеспеченности ссуд, наличия собственной расчетной системы, развития
системы обслуживания корпоративной клиентуры, а также за счет устойчивого
финансового положения, о чем свидетельствуют рост показателей его
деятельности.
Выводы по 3 главе:
На основании анализа существующей методики в банковской практике
ООО «Русфинанс Банк», сделан вывод о том, что Банку необходимо разработать
новую методику оценки финансового положения клиентов, а именно клиентов -
физических лиц. Это необходимо для того, чтобы проводить более тщательный
анализ финансового положения заемщиков. Нами предлагается использовать
усовершенствованную методику анализа финансового положения заемщика,
которая позволит правильно оценить уровень кредитного риска.
Все показатели оценки финансового положения заемщика должны быть
сгруппированы в аналитические таблицы и должны включать следующее:
Показатели экспертной оценки;
Финансовая составляющая клиента;
Качество кредитной истории;
Сводная таблица итоговых показателей.
При анализе должны учитываться не только качественные показатели
клиента, но и количественные показатели.
Внедрение Банком разработанной методики в третье главе ВКР,
позволит более точно оценить качество кредитного портфеля по выдаваемой
ссуде, а также восстанавливать созданные резервы по применяемой методике