56
Категория качества обслуживание долга заемщиком определяется в
соответствии с «Порядком формирования резерва на возможные потери по
ссудной и приравненной к ней задолженности» ООО «Русфинанс Банк» и в
соответствии с требованиями Положения Банка России от 26.03.2004г. №254-П.
Проведенный анализ, свидетельствует о том, что банк использует
достаточно мало показателей для тщательной оценки кредитоспособности
заемщика. Что может привести к неправильной оценки уровня кредитного
риска, который заключается именно вероятности не возврата ссуды данным
клиентом. А также в случае неполноценной оценки кредитоспособности
заемщика Банк может пересоздать резервы на возможные потери по ссуде по
конкретной ссуде. Оценка кредитоспособности клиента - потенциального
клиента банка, постоянная проблема, с которой сталкиваются подразделения
ООО «Русфинанс Банк», связанная с реализацией его кредитной политики. На
основе такой оценки определяются условия предоставления как
краткосрочного, так и особенно долгосрочного кредитов банка.
На основании всего выше изложенного можно сделать вывод, что
основная задача в управлении риском потребительского кредитования
заключается в обеспечении высокого качества кредитного портфеля ООО
«Русфинанс Банк» и минимизации риска возможных потерь в результате
неисполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов за
пользование им.
Выводы по 2 главе
Анализ кредитной деятельности коммерческого банка был проведен на
примере ООО «Русфинанс Банк», который входит в ТОП-3 ведущих банков в
сфере автокредитования в России (Banki.ru) и входит в пятерку лидеров на
рынке потребительского кредитования в точках продаж (Frank Research Group).
ООО «Русфинанс Банк» занимает устойчивые конкурентные позиции на
рынке, за счет наличия собственной расчетной системы, развития системы
обслуживания корпоративной клиентуры, а также за счет устойчивого
57
финансового положения, о чем свидетельствуют рост показателей его
деятельности.
Кредиты в ООО «Русфинанс Банк» предоставляются - гражданам
Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата
кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.
Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на
основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения
возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ООО «Русфинанс
Банк» на 01.01.2018 г. составляют долгосрочные кредиты – 98,27 %, а доля
краткосрочных кредитов равна 1,73 %. В долгосрочных кредитах набольшую
долю имеют кредиты от 3 до 5 лет (80,42 %).
Кредитный процесс в ООО «Русфинанс Банк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования. Также
порядок предоставления кредита обычно разрабатывается и излагается в
руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как
подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие
правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими
банками и поставщиками.
Совокупная сумма кредита по кредитованию физических лиц составляет
144254 тыс. руб. в 2016 году и 144649 тыс. руб. в 2017 году, что составляет
почти 12% от общей суммы предоставленных кредитов.
По состоянию на 31 декабря 2017 года был создан резерв под
обесценение кредитов в размере 46854 тыс. руб., что на 0,73% больше
аналогичного периода 2016 года.
При выдаче кредитов ООО «Русфинанс Банк» требует предоставления
обеспечения и гарантий. Обеспечением по кредитам могут выступать
недвижимость, ценные бумаги, драгоценные металлы, личная собственность.
ООО «Русфинанс Банк» принимает гарантии от физических лиц.
Для управления кредитным риском ООО «Русфинанс Банк»
58
подразделяет своих контрагентов по группам кредитного риска, которые
отражают вероятность дефолта данных контрагентов. На контрагентов,
отнесенных к какой-либо группе кредитного риска, устанавливаются лимиты
риска.
Рассмотренные в данной выпускной квалификационной работе
особенности кредитования в ООО «Русфинанс Банк», предоставляют
необходимую базу и достаточны для формирования общей кредитной культуры
коммерческого банка. Ее важность определяется тем, что от качества и
организации кредитного процесса во многом зависит степень кредитного риска,
с которым сталкивается банк.
59
Глава 3. Совершенствование системы управления кредитной
деятельностью ООО «Русфинанс Банк»
3.1. Проблемы управления кредитной деятельностью
ООО «Русфинанс Банк»
Анализ кредитного портфеля, проведенный во второй главе данной
выпускной квалификационной работы, показал, что ООО «Русфинанс Банк»
необходимо повысить эффективность контроля за финансовым состоянием
контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.
Главной задачей управления рисками в ООО «Русфинанс Банк»
является идентификация и анализ данных рисков, установление лимитов риска
и дальнейшее обеспечение их соблюдения.
Системы контроля за кредитными операциями должны включать
процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования
на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В
большинстве случаев служба контроля делает выводы на основе периодических
встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа
финансовой информации. Не менее важны и процессы, происходящие в
окружающей клиента хозяйственной среде, в той отрасли, где складывается
основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Банк должен оценивать
способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять
предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового
состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это часто является
показателем возможных проблем в будущем.
При массовом кредитовании физических лиц нет возможности
проведения тщательного анализа и проверки каждого заемщика, поэтому растет
вероятность появления проблем в связи с мошенничеством при получении
кредитов, с личными событиями заемщика (болезнь, потеря дохода и т.д.).
Естественно, банку не избежать такого рода потерь, однако службе контроля
необходимо их минимизировать.
60
При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой
подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и
результативность направленного осуществления управления рисками.
Обнаружив проблемную задолженность, банк должен принять меры для
своевременного и полного погашения кредита. Лучший из них - разработка
совместно с заемщиком плана действий по восстановлению финансовой
устойчивости предприятия - должника и преодоления недостатков в его
деятельности. Если применении меры не дают желаемого эффекта, банку
следует требовать возврата долга по решению судебных органов. Крайняя мера
- нарушение вопрос объявления заемщика банкротом, но это - нежелательный
путь как для банка, так и для клиента.
Системой управления проблемой задолженностью должны
предусматриваться такие взаимосвязанные функции: планирование, учет,
анализ и принятие управленческих решений.
1. Планирование. Проводится с целью определения направлений
диверсификации кредитного портфеля банка по срокам, отраслями, субъектами,
деловой репутацией, уровнем риска и т.д.
2. Учет. Предоставляет полную и правдивую информацию о работе
кредитного отдела в разрезе каждого кредитного соглашения. Обеспечивает
постоянный сбор, систематизацию и обобщение данных, необходимых для
эффективного управления проблемой задолженностью и контроля за
выполнением каждым заемщиком условий кредитного соглашения.
3. Анализ. Дает возможность осмыслить и обобщить информацию. В
ходе его проведения аналитики прорабатывают первичные данные: полученные
результаты деятельности сравнивают с данными за предыдущие отрезки
времени, показателями других кредитных отделов (в многофилиальном
учреждении), с отраслевыми, временными и другими источниками
возникновения проблемной задолженности. Выясняют влияние различных
факторов на величину результативных показателей; выявляют недостатки,
ошибки, неиспользованные возможности, определяют перспективы, и т.д.
61
4. Принятия решений. Экономический анализ предшествует
экономическим решениям и действиям, обосновывает их и является основой
для научного управления кредитной деятельностью.
Итак, анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка по
управлению проблемной задолженностью - это функция, которая обеспечивает
взвешенность принимаемых решений. Первоочередной задачей аналитического
управления активами и пассивами банка является сбалансирование сроков
срочных активов и пассивов. Такая координация пассивов и активов базируется
на том, что направления использования привлеченных средств на определенные
операции - аналогичные путям их мобилизации. Это - взвешенный подход,
поскольку он препятствует чрезмерному расходованию средств на
определенные рисковые операции, а то и вообще побуждает отказываться от
таких операций, ограничиваться определенным процентом от каждого профит-
центра. Кстати, оптимальное определение так называемых «профит-центров
(зон) прибыли» - тоже является очень важным, поскольку оно в значительной
мере способствует решению проблемы задолженности.
Важной составляющей управления проблемной задолженностью
является проведение проверок состояния банковского кредитного портфеля
службами внутреннего аудита. По моему мнению, эти проверки должны
проводить независимые внутренние аудиторы. Проверки не должны быть
подведомственными или связанными с кредитным отделом банка. Они могут
подчиняться лишь внутреннему контролеру банка. Результаты аудиторской
проверки предстоит отражать в специальном отчете, который предоставляется
руководству банка и его руководителям подразделений. Одновременно с
оценкой кредитного портфеля аудиторы должны предоставлять рекомендации
относительно усовершенствования работы кредитного подразделения.
Аудиторская проверка должна дать ответы на следующие вопросы: какое
состояние кредитных архивов банка, или они восстанавливаются; регулярно ли
изучают кредитный портфель руководители и рядовые сотрудники кредитных
подразделений; правильно ли определен рейтинг клиента; согласуется ли
62
деятельность кредитного отдела с целями кредитной политики банка; какой
общее состояние кредитного портфеля; достаточно ли резервных фондов банка
для покрытия убытков по безнадежным кредитам.
Результаты проверки обобщают в отчете, в котором дается оценка
качества всего кредитного портфеля на время проведения проверки и общая
характеристика работы персонала и руководящего состава кредитного отдела.
Также содержание программы контроля за качеством кредитного
портфеля зависит от вида банка, его специализации, применяемых им методов
оценки кредитоспособности. Например, банк интенсивно кредитует
предпринимателей отрасли которая страдает от кризисных явлений, должно
проводить проверку состояния своих заемщиков через каждые два-три месяца.
Часто применяется дифференцированный подход: самые надежные займа
проверяются раз в год, проблемные - анализируют и контролируют постоянно.
Еще один вариант - постоянный контроль за крупными займами, и
периодический за меньшими. При контрольной проверке еще раз анализируют
соответствие данного займа целям кредитной политики банка,
кредитоспособность клиента. Позже банк повторно присваивает займу
кредитный рейтинг. Классификация займов по рейтингу помогает банковском
учреждении контролировать состав кредитного портфеля, выяснять причины
ухудшения его качества и принимать соответствующие меры.
Финансовая среда, в которой действует банк, динамично
меняется: внедряются новые технологии, усиливается конкурентная борьба за
клиентов, корректируются средства регулирования банковской деятельности и
т.д. Следовательно, существует объективная необходимость в управлении
рисками путем надзора и контроля за деятельностью банков. Стремясь
максимизировать прибыль, руководство банка в то же время старается избегать
убытков. Эти два стремление определенной степени противоречат друг другу,
что обусловлено противоположностью интересов вкладчиков и владельцев
(акционеров) банка. Владельцы ориентируются на получение максимального
63
дохода и готовы идти на риск, чтобы получить дополнительную прибыль; для
вкладчиков же самое главное - сохранить свои средства, доверенные банку.
Нетрадиционный способ защиты банком своих интересов - вместо
заключения договора о залоге соглашения о покупке - продаже имущества
должника с обязательством их обратного выкупа риском является одной из
основных и наиболее сложных проблем в управлении кредитной
деятельностью.
3.2. Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем
ООО «Русфинанс Банк»
На основании анализа существующей методики в банковской практике
ООО «Русфинанс Банк», сделан вывод о том, что Банку необходимо
разработать новую методику оценки финансового положения клиентов, а
именно клиентов - физических лиц. Это необходимо для того, чтобы проводить
более тщательный анализ финансового положения заемщиков. Нами
предлагается использовать усовершенствованную методику анализа
финансового положения заемщика, которая позволит правильно оценить
уровень кредитного риска и повысить качество кредитного портфеля.
Все показатели оценки финансового положения заемщика должны быть
сгруппированы в аналитические таблицы и должны включать следующее:
Показатели экспертной оценки;
Финансовая составляющая клиента;
Качество кредитной истории;
Сводная таблица итоговых показателей.
При анализе должны учитываться не только качественные показатели
клиента, но и количественные показатели. К основным количественным
показателям оценки финансового положения заемщика физического лица
относятся:
Общее материальное состояние клиента (наличие имущества;
недвижимости; ценных бумаг; банковских вкладов; транспортных средств и т.д.);
64
Коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность
заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по
кредитному договору: соотношение совокупных доходов и расходов,
совокупного чистого дохода за месяц и ежемесячного платежа по основному
долгу и (или) процентам. Оценка финансового состояния заемщика –
физического лица должна определяться по результатам анализа
количественных показателей (экономическая кредитоспособность) и
качественных характеристик (личная кредитоспособность), подтвержденная
соответствующими документами и расчетами.
Для тщательного анализа финансового положения клиента необходимо
использовать следующие показатели:
1. Коэффициент платежеспособности
Дср
ПРКм
Кп
(5)
ПРКм – ежемесячные платежные расходы по обслуживанию кредита
(кредитов) в ООО «Русфинанс Банк» .
Дср – среднемесячные расходы клиента.
В результате чего, данный коэффициент показывает способность
заемщика выполнить свои текущие обязательства по кредиту на ближайшую
перспективу. Регулярно получаемые клиентом доходы должны позволять ему
погашать кредит, исполнять иные имеющие у него обязательства и
обеспечивать ему достаточный уровень потребления.
ПРКм определяются из расчета ежемесячных расходов по кредиту в
ООО «Русфинанс Банк» .
12
%
Ек
ПРКм
(6)
Ек – остаточная стоимость по кредиту.
% - годовая ставка по кредиту.
Дср – среднемесячный доход заемщика (созаемщиков), членов его
семьи, поручителей за вычетом налогов и других обязательных платежей
(алименты, платежи по кредитам в других банках и др.)
65
В качестве источников платежей по кредиту принимаются регулярные
подтвержденные доходы:
заработная плата, выплачиваемая работнику по основному месту
работы;
премии;
комиссионные вознаграждения;
заработная плата по совместительству, выплачиваемая работнику
по не основному месту работы согласно трудовому соглашению;
доход от сдачи в аренду (найма) личного имущества на основании
договора аренды (найма);
дивиденды и проценты по вкладам;
гонорары;
социальные пенсии и пособия;
доход от предпринимательской деятельности;
доверительный доход, подлежащий проверке и подтверждению
ответственным сотрудником Банка;
иные подтвержденные документально доходы.
Из полученного значения вычитаются обязательные платежи: налоги;
алименты; платежи по кредитам в других банках; удержания по
исполнительным листам. Значение коэффициента Kп пересчитываются в баллы
в соответствии с нижеприведенной шкалой оценки показателя (таблица 15).
Таблица 15
Шкала бальной оценки
Набранный балл
Финансовое положение
заемщика
Свыше 1.4
«Хорошее»
От 1.1 до 1.4
«среднее»
Менее 1.1
«плохое»
2. Коэффициент общей ликвидности (Кл).
Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение
регулярных доходов клиента, а также доходов от ожидаемых сделок по