5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................6
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого
банка..............................................................................................................................8
1.1. Понятие кредитных операций. Принципы и функции кредита.......................8
1.2. Формы и виды кредита .....................................................................................18
1.3. Кредитный механизм. Кредитная политика и процесс кредитования
в коммерческом банке...............................................................................................25
ГЛАВА 2. Анализ кредитной деятельности банка ВТБ 24 ПАО..........................32
2.1. Характеристика банка и отдела автокредитования ВТБ 24 ПАО..................32
2.2. Анализ показателей рынка автокредитования.................................................38
2.3. Анализ кредитного механизма в отделе автокредитования банка
ВТБ 24 ПАО...............................................................................................................50
ГЛАВА 3. Совершенствование кредитной деятельности
отдела автокредитования банка ВТБ 24 ПАО........................................................58
3.1. Предложения по совершенствованию кредитной деятельности
отдела автокредитования банка ВТБ 24 ПАО........................................................58
3.2. Экономическое обоснование предложенного механизма..............................64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................................66
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.......................................................69
ПРИЛОЖЕНИЯ.........................................................................................................73
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредиты как продукт кредитной деятельности коммерческого банка
занимает центральную позицию в структуре активных, то есть прибыльных,
операций банка при условии эффективной политики кредитования. В
настоящий момент в России приоритетным фактором роста кредитного
портфеля коммерческих банков является увеличение объёмов потребительского
и ипотечного кредитования. Автокредиты как направление потребительского
кредитования не только востребованы, но и сбалансированы по уровням
прибыльности и риска.
Не смотря на трудную экономическую и политическую ситуацию в
стране, спрос на автокредитование снижался в 2015-2016 годах, но в текущем
году вновь набирает обороты. Каждый второй автомобиль в России, по
статистике, продаётся в кредит. Автокредитование остается одним из наиболее
гибких и востребованных кредитных продуктов у населения даже в кризисное
время. Сбережения и вклады, например, не демонстрируют существенной
положительной динамики роста. Это является подтверждением невысокого
достатка потребителей и свидетельствует о том, что спрос на услуги кредитных
организаций будет только расти.
Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что
в условиях неустойчивой экономики и невысокого уровня жизни основной
массы населения России возрастает борьба за клиентов между банками.
Поэтому разработка надёжных механизмов кредитной деятельности
приобретает особую актуальность и обеспечит наивысшее качество, что в
результате принесёт стабильный рост дохода кредитных активов.
Объектом исследования является отдел кредитования банка ВТБ 24
ПАО.
Предметом исследования является кредитная деятельность банка.
Цель работы – формирование предложения по совершенствованию
кредитной деятельности банка на примере отдела автокредитования банка ВТБ
7
24 ПАО.
Задачи исследования:
1. Изучить теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка.
2. Провести анализ кредитной деятельности банка ВТБ 24 ПАО.
3. Предложить механизм по совершенствованию кредитной
деятельности отдела автокредитования банка ВТБ 24 ПАО.
Гипотеза: систематический анализ кредитной деятельности отдела
автокредитования банка и последующие корректировки являются
обязательными мероприятиями для повышения экономической эффективности
работы банка.
Научная новизна нашей работы определяется тем, что кредитный
механизм в автокредитовании недостаточно освещён в научной литературе.
Практическая значимость работы заключается в том, что её результаты
могут быть использованы в работе управляющего звена отдела
автокредитования банков для увеличения экономических показателей.
Методы исследования: системный комплексный анализ, методы
индукции и дедукции, анализ специальной, учебной и периодической
литературы по проблеме исследования, анализ научной периодики по теме
проекта, специальные методы социологического исследования.
При написании данной работы были использованы научные труды и
монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области
банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,
материалы периодической печати, статистическая информация.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы, приложений. Во введении обосновывается актуальность темы
дипломной работы, сформулированы его цели и задачи, определены объект и
предмет исследования.
В заключении представлены основные выводы и предложения
проведенного исследования.
8
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1. Понятие кредитных операций. Принципы и функции кредита
В основе кредитной деятельности банка лежит банковский продукт и
услуга. В развитой рыночной экономике коммерческий банк способен
предложить клиенту около двухсот видов банковских продуктов и услуг.
Именно диверсификация банковских операций позволяет банку сохранять
клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной
рыночной среде. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой
кредитные операции остаются главным звеном кредитной системы.
В экономической литературе сложилось два подхода к определению
понятия «кредитная система»: функциональный и институциональный.
Согласно функциональному подходу, это совокупность кредитных отношений
и форм, методов их организации, а в соответствии с институциональным
подходом, кредитная система есть совокупность кредитных институтов,
создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя
из основных принципов кредитования.
С понятие «кредит» лежит в основе термин «кредитная система».
Понятие «кредит» в переводе с латинского языка (creditum) — долг,
ссуда. Кроме того, экономисты связывают его с иным, близким по значению,
термином — credo, т.е. «верю, доверяю». Следовательно, кредит является
долговым обязательством, напрямую связанным с доверием одного субъекта,
передавшему другому субъекту определённую ценность [28, c.128].
В литературе кредит определяется как система экономических
отношений между хозяйствующими субъектами, возникающих в процессе
предоставления (перераспределения) денежных или иных материальных
средств кредитором во временное пользование заёмщику на условиях
срочности, возвратности и платности.
9
Исследуя сущность кредита, В.А. Челноков приводит несколько его
определений. Одна из трактовок сущности и кредита состоит в его определении
как известной степени доверия продавца к покупателю, который в будущем
обязательно совершит платеж за полученные ценности. Одно из европейских
определений кредита характеризует его как движение ссудного капитала. В
связи с этим кредит как самостоятельная категория рынка приобретает ярко
выраженные черты экономической формы организации денежных потоков
общества и выходит далеко за рамки простого движения товаров и денег.
Некоторые экономисты рассматривают кредит как форму аккумуляции и
перераспределения временно свободных денежных средств общества.
В соответствии с другим определением сущность кредита
характеризуется как предоставление товаров и денег в долг. Подобное
определение наиболее часто встречается у американских экономистов [17, 8 с.].
Главное отличие в определении понятия кредит в том, что зарубежные
теоретики экономики не рассматривают кредит в роли расширения
производства, в то время как российские экономисты рекомендуют
рассматривать кредит, как денежную форму авансирования воспроизводства на
основе эмиссии новых и перераспределения имеющихся денежных средств на
началах возвратности, срочности, платности и других признаков кредита.
Возвращаясь к банковским операциям, следует учитывать, что далеко не
все операции повседневно присутствуют и используются в практике
конкретного банковского учреждения, но существует определенный базовый
«набор», без которого банк не может существовать и нормально
функционировать. К таким операциям банка относятся:
прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они
теснейшим образом переплетаются между собой.
10
Коммерческие банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно
свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота,
которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В роли финансовых
посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных
учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную
форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает
сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в
ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы
денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности [39].
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие
группы:
активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды
(см.рис.1);
пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора),
привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности,
срочности, возвратности (см.рис.2) [39].
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций
— ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные
операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с
клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых,
из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции
аналогично состоят из размещения депозитов третьими юридическими и
физическими лицами, включая клиентов и иные банки в данном банковском
учреждении, а также ссудных операций по получению банком межбанковского
11
кредита. Все кредитные операции входят в классификацию банковских
кредитов и более подробно будут рассмотрены в п.1.2. формы и виды кредитов.
Рисунок 1. Активные банковские операции
Рисунок 2. Пассивные банковские операции
На практике активные и пассивные кредитные операции можно
реализовать, как в форме депозитов, так и в форме займов.
В экономике сложилась определенная закономерность — чем
стабильнее финансовая ситуация страны, тем больше на ее долю приходится
Заемное финансирование банков
Вклады (финансовые
обязательства перед
клиентами банка)
Полученные кредиты
(финансовые обязательства
перед другими банками)
Эмиссия
ценных бумаг
Депозиты
Сберегательные
вклады
Ипотечные и
коммунальные
облигации
Банковские и
сберегательные
облигации
Депозиты до
востребования
(обязательства,
не имеющие
конкретного
срока)
Срочные
вклады
(обязательства,
имеющие
определенный
срок)
Вклады, зарезервированные на
установленный срок
Вклады с обязательным предварительным
уведомлением о снятии средств
12
кредитных операций в составе банковских активов. При нестабильной
экономической ситуации доля кредитного портфеля становится больше чем
кассовых активов.
Анализ со стороны банковских структур необходим для всех кредитных
операций, которые проводятся в банке. Эта работа проводится несколькими
методами [38].
1. Метод сравнения. При анализе кредитных операций метод сравнения
крайне важен. Его функции в следующем:
- провести сопоставление реальных показателей работы банка с
нормативными параметрами, что позволяет держать под контролем выполнение
банком всем требований ЦБ РФ;
- сравнить реальные параметры кредитного портфеля на данный период
времени с теми показателями, которые были в прошлом. Таким способом
можно определить тенденции развития банка – его рост или регресс.
2. Метод приведения параметров к сопоставимой форме. Для
приведения всех выданных банком займов к общей сумме, они должны быть
приведены в понятный вид. Чтобы привести параметры к необходимой
форме, все займы, выданные в иностранной валюте, переводятся в рублевый
эквивалент. Для расчетов применяется текущий валютный курс. Далее все
кредиты суммируются и анализируется результат кредитных операций.
3. Метод применения относительных и абсолютных параметров. Под
абсолютными параметрами понимается количественный объем выданных
займов, общий капитал банковских учреждений, количество привлеченных
депозитов и так далее. Под относительными параметрами – одно из отношений
между двумя абсолютными показателями.
4. Балансовый метод позволяет отобразить текущие пропорции между
уравновешенными и связанными между собой показателями. В идеале
полученные результаты должны отождествляться друг с другом. Благодаря
такому анализу, можно понять экономическую суть функционирования банка.
13
5. Метод группировок дает возможность с помощью систематизации
балансовых данных понять суть процессов и явлений в работе банка. Во время
анализа выделяются группировки – кредитных портфелей, займов и так далее.
Кредиты группируются по признакам.
6. Графический метод. В нем все показатели банка отображаются в виде
геометрических форм и фигур (кругов, знаков и так далее). Считается, что
такой вид позволяет более точно увидеть реальную картину деятельности банка
и внести корректировки.
7. Метод табличного отображения. Здесь вся аналитическая информация
представляется в форме таблиц, что позволяет более точно проследить связь
между различными показателями и определить тенденции их изменений [38].
Исходя из указанных характеристик можно условно отметить различие
между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.
Кредит – более широкое понятие, предполагающее наличие разных
форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и
представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм
организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается
открытием ссудного счета. Банковский кредит - весьма удобная и во многих
случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко
учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия
получения ссуды [39].
Назначение кредита состоит в увеличении и ускорении движения
капитала, обеспечении его непрерывности. Кредитор, со своей стороны, имеет
возможность в полной мере не только сохранить капитал, но и увеличить массу
возрастающей стоимости, а также ускорить ее движение. Кредит используется
как капитал. Поэтому кредит — это не только движение денежных и
материальных ресурсов, но и выражение движения капитала, одна из его форм.
Кредитор не просто предоставляет высвободившиеся средства в долг, он
ссужает их как капитал, приносящий ему доход. С другой стороны, ресурсы
могут быть не только капиталом, но и ссудой денег или материальных
14
ресурсов, т.е. ссужаться не на цели создания нового продукта, а на цели
потребления, В этом случае новая стоимость с помощью кредита не создается.
Поэтому принято считать, что кредит в целях потребления не носит
производительного характера.
Часто кредит воспринимается как деньги. В современных условиях в
долг предоставляются прежде всего денежные средства. Тем не менее деньги и
кредит — не только самостоятельные понятия, категории, но
и отдельные экономические отношения [17, 10 c.]. Их различия отображены в
таблице 1.
Таблица 1.
Различие денежных и кредитных отношений
Признак
Кредит
Деньги
Состав участников
Кредитор и заёмщик,
Отношения между
продавцом и покупателем
Отсрочка платежа
кредит проявляет свою
сущность не в платеже по
истечении отсрочки, а в
самом факте отсрочки
платежа
деньги проявляют свою
сущность в акте
рассрочки платежа в
момент самого платежа
Потребительская
стоимость
кредит удовлетворяет
временные потребности
участников кредитной
сделки
деньги обладают
способностью
превращения в продукт
любого вида
Движение денег и
кредита
Денежная и товарная
форма
Товар - эквивалент
Если предоставление средств носит безвозвратный и бессрочный
характер, то оно называется финансированием. А если форме движения денег
присущи черты возвратности, срочности и платности, то такие отношения
называют кредитом.
Для того чтобы возникли кредитные отношения, нужны определенные
условия: во-первых, участники кредитной сделки — кредитор и заемщик —
должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально
гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических
связей; во-вторых, кредит возможен тогда, когда интересы субъектов
кредитных отношений совпадают. Следовательно, объективная необходимость