15
кредита вытекает из потребности согласования интересов двух субъектов —
кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из
кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала
заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процентов.
В зависимости от того, кто выступает кредитором в сделке, выделяют
такие основные формы кредита, как: коммерческий (хозяйственный),
банковский, потребительский, государственный и международный. Банковский
кредит выступает основной формой кредита в современных условиях.
Сущность и роль банковского кредита раскрываются в его функциях, общих
для любой формы кредита, а также специфических именно для данной формы.
Перечислим основные функции.
1. Перераспределительная. Ее суть заключается в том, что временно
свободные средства кредиторов должны находиться в постоянном
кругообороте и приносить прибыль, то есть временно свободные денежные
средства направляются на удовлетворение финансовых потребностей
заемщиков и тем самым приносят доход владельцу капитала.
2. Эмиссионная функция – это создание кредитных средств в
обращении и замещения наличных денег. Кредитные средства создаются не
отдельным коммерческим банком, а всей финансовой структуры одного
государства в целом под контролем центрального банка.
3. Контрольная функция, то есть контроль над эффективностью
функционирования экономических объектов.
4. Стимулирование обращения. Получить займ можно не только в
наличной форме, но и безналичной. Например, виртуальные счета или карты,
то есть, по сути, клиент, получивший такой кредит, может совершать
финансовые операции с помощью безналичного расчета, а, значит, при такой
форме взаимоотношений нет необходимости печатать деньги, что позволяет
экономить ресурсы [17, 14-15 c.].
Стоит выделить, что основная функция банковского займа – это
обеспечение денежными средствами не только физических лиц, но и
16
предприятий и даже правительство. Соответственно, кредит позволяет
удовлетворить финансовые потребности, например, предприятий, которые за
счет заёмных средств могут успешно развиваться и расширяться, тем самым
увеличивая объём производства и поднимаю экономику всей страны в целом.
Для физических лиц банковское кредитование также играет большую
роль, ведь за счёт банковского кредита можно приобрести товары или услуги,
тем самым увеличивая товарооборот и стимулируя производство. И,
соответственно, увеличивая экономические показатели предприятия на
внутреннем рынке.
Нельзя не сказать о том, что все банковские кредиты имеют несколько
принципов (см.рис.3). Первый из них – это срочность, то есть все финансовые
отношения имеют свою продолжительность, обусловленную во взаимном
соглашении. Возвратность заемных средств означает, что выданные деньги
должны быть возвращены в полном объеме, а принцип платности говорит о
том, что заемщик обязан уплатить вознаграждение за использование заемных
средств [40].
Принцип целенаправленности заключается в том, что ссуды должны
выдаваться лишь на определенные цели, а именно: на удовлетворение
временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит
отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких
целей не имеет).
Дифференцированность кредитования. Она заключается в
предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера
заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования,
своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.
Кроме того, все кредитные договоры действуют по принципу
подчинения нормам законодательства и банковским правилам - легальность.
Принцип взаимовыгодности кредитных отношений говорит о том, что условия
договора должны быть адекватными как для кредитора, так и для заемщика.
17
Последний принцип – обеспеченность. Этот принцип выражает
необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при
возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит
практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог
или под финансовые гарантии [40].
Рисунок 3.Принципы банковского кредитования
Важно, что отношения между заемщиком и кредитором регулируются
законодательством, в том числе положениями Центрального банка, Законом о
правах потребителей, Гражданским кодексом и Федеральным Законом.
Принципы
банковского
кредитования
Специфические
принципы
Срочность
Возвратность
Платность
Общеэкономческие
принципы
Целенаправленность
Дифференцированность
Легальность
Взаимовыгодность
Обеспеченность
Залог
Поручительство
Страхование
кредита
Иные гарантии
18
1.2. Формы и виды кредита
В современной экономике кредит имеет широкое развитие, что
позволяет по различным критериям выделять отдельные формы кредита,
которые тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости,
выступающей в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный
кредит. С развитием товарно-денежных отношений наибольшее
распространение получил денежный кредит. Товарная используется как при
продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе
лизинге оборудования), прокате вещей.
Как уже было отмечено в п.1.1., в зависимости от того, кто выступает
кредитором в сделке, выделяют такие основные формы кредита, как:
коммерческий (хозяйственный), банковский, потребительский,
государственный и международный. Рассмотрим более подробно данные
формы кредита.
Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляется предприятиями-
поставщиками предприятиям-покупателям посредством отсрочки платежа за
реализуемые ценности или покупателями продавцам в виде аванса или
предоплаты за поставляемые товары. Для применения коммерческого кредита
необходимо наличие у продавца достаточного резервного капитала на случай
замедления поступлений от должников. Поэтому в современной экономике
коммерческий кредит активно используется в первую очередь крупными
компаниями, которые имеют благоприятные условия получения ресурсов
посредством учёта и залога векселей и других форм банковского
рефинансирования коммерческого кредита (например, факторинга). По сути,
речь идет о трансформации коммерческого кредита в банковский [17, 11 c.].
Банковский кредит предоставляется банками своим клиентам в
денежной форме. В роли клиентов выступают хозяйственные и финансовые
структуры (юридические лица) и граждане (физические лица). Коммерческие
банки выдают кредиты предприятиям для формирования основного и
оборотного капитала; физическим лицам — на потребительские цели; органам
19
государственной и местной власти — под кассовый разрыв между
поступлением и расходованием средств, на реализацию инвестиционных
программ; кредиты другим банкам — для поддержания их ликвидности или
расширения ресурсной базы кредитования. Банковский кредит — наиболее
распространенная форма кредитных отношений в рыночной экономике.
Государственный кредит — это денежные средства, предоставляемые
взаймы государству (в лице центральных и местных органов власти) для
покрытия его расходов, или кредиты, предоставляемые самим государством как
кредитором (второй вариант менее распространен). Возникновение
государственных расходов связано с выполнением экономических и
социальных программ развития общества и образованием дефицита бюджета. В
роли кредиторов государства выступают население, хозяйственные и
финансовые структуры. В зависимости от сферы обращения государственные
займы подразделяются на внутренние и внешние (международные). Погашение
государственных займов происходит за счет доходов бюджета.
Международный кредит имеет товарную или денежную форму и
предоставляется друг другу иностранными коммерческими партнерами и
государствами. Товарные (или межфирменные) кредиты используются при
строительстве крупных народно-хозяйственных объектов. Денежные кредиты
предоставляются банками, консорциумами банков и международными
финансовыми институтами, включая МВФ, Мировой банк, ЕБРР и др.
Потребительский кредит предоставляется населению в товарной или
денежной форме для покупки земли, недвижимого имущества, транспортных
средств, товаров личного пользования. Его главный отличительный признак —
целевая форма кредитования физических лиц (удовлетворение потребительских
нужд населения). В роли кредитора здесь выступают как специализированные
финансово-кредитные организации и банки, так и любые юридические лица,
осуществляющие реализацию товаров или услуг. В промышленно развитых
странах за счет потребительского кредита формируются современные условия
жизни более 1/3 населения [17, 11-12 c.].
20
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся
на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм
кредитования. Рассмотрим такие формы кредитов, как вексельный кредит,
гарантийные кредитные операции, лизинг, факторинг, форфейтинг.
Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило
развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как
вексельный кредит. При этом кредит выдается финансово-устойчивым
предприятиям в форме простого или переводного векселя, выпускаемого
банком. Предприятию это позволяет использовать его как средство платежа в
расчетах. Банку выгодно тем, что не требуется привлечение дополнительных
денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту
намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит
заключается на срок до первой даты предъявления векселя в банк к оплате.
Сегодня среди форм банковского кредитования выделяются также
гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого
банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только
обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои
обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты.
При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента,
предварительно получив от него средства. При авальной операции банк
осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.
Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской
практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с
правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа, а
относятся к кредитным услугам. Среди них можно выделить лизинг, факторинг,
форфейтинг.
Лизинг. Объектами лизинга являются машины, механизмы и
транспортные средства, а субъектами – производители оборудования,
лизингодатели, лизингополучатели и банки, принимающие участие в
лизинговых операциях.
21
Содержание лизинговой операции состоит в том, что банк покупает
соответствующее оборудование и передает его пользователю, который вносит
плату за счет эксплуатации приобретенных машин, механизмов и транспортных
средств. Размер и сроки кредита зависят от условий лизинговых отношений.
Факторинг – это инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и
получение причитающихся в их пользу платежей. При факторинговых
операциях осуществляется продажа счетов-фактур и платежных требований.
Форфейтинг – это такая кредитная операция, при которой экспортер,
получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя
(тратты), продает их со скидкой банку. При наступлении срока оплаты тратт
импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность.
Сделка оформляется соответствующим индоссаментом.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные
виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует единая
классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне
развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами
предоставления кредитов. В данной работе были собраны и проанализированы
всевозможные классификации видов кредитов и представлена собирательная
классификация банковских кредитов в таблице 2 [17, 25-26 c.]. Отметим, что
для классификации банковских кредитов на те или иные виды могут
использоваться и другие критерии.
Таблица 2
Классификация банковских кредитов
№
Критерий классификации
Виды банковского кредита
1.
По назначению
(направлению)
потребительский;
промышленный;
торговый;
сельскохозяйственный;
инвестиционный;
бюджетный;
межбанковский.
2.
По срокам
до востребования;
краткосрочные ссуды (до 1 года);
среднесрочные (свыше года до 3 лет);
долгосрочные (свыше 3 лет).
22
3.
По характеру обеспечения
необеспеченные (бланковые);
обеспеченные (залог имущества,
банковские гарантии и поручительства,
переуступка в пользу банка требований
заемщика к третьему лицу, обеспечение
путевыми и товарными документами,
векселями – учет векселей).
4.
По размерам ссуды
мелкие (величиной менее 1%
собственных средств банка);
средние (величиной от 1 до 5%
собственных средств банка);
крупные (величиной более 5%
собственных средств банка).
5.
По способам
предоставления
кредит одной суммой (на основе
кредитного договора);
открытая кредитная линия (простая,
возобновляемая, онкольная);
овердрафт;
комбинированные варианты.
6.
По форме предоставления
кредита
в безналичной форме;
в налично-денежной форме (как правило,
кредиты физическим лицам).
7.
По порядку погашения
единовременным платежом – на
определенную дату, обычно в конце срока
договора;
частями, долями — равномерными и
неравномерными;
по индивидуальному графику.
8.
По характеру % ставки
фиксированная;
плавающая.
9.
По способу уплаты %
ежемесячно; в момент погашения кредита
10.
По методам кредитования
целевая ссуда и овердрафт
11.
По валюте кредита
в национальной валюте, в иностранной, в
нескольких валютах
12.
Количество кредиторов
одним банком;
синдицированный;
параллельные.
13.
Уровень кредитного риска
(по группам)
стандартный (первая);
нестандартный (вторая);
сомнительный (третья);
проблемный (четвертая) ;
безнадежный (пятая).
14.
По типам заемщиков
ссуды торговым предприятиям;
промышленным предприятиям;
физическим лицам;
коммерческим банкам;
сельскохозяйственные ссуды;
под залог недвижимости (ипотечные);
ссуды под ценные бумаги.
23
Рассмотрим подробнее такие виды банковских кредитов, как
потребительский кредит, ипотечное кредитование и ссуды под ценные бумаги .
Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных
потребительских нужд населения.
По экономическому содержанию потребительского кредита выделяют:
1. Товарные потребительские кредиты – автокредитование, товарное
экспресс-кредитование, кредиты на приобретение различных услуг.
2. Финансовые потребительские кредиты (или персональные ссуды) –
стандартные кредиты (в том числе овердрафт) и кредитные карты.
По объектам кредитования потребительские кредиты разделяют на два
вида: на текущие цели и на затраты капитального характера.
Кредиты на текущие цели в свою очередь подразделяются на:
1) кредиты для приобретения товаров длительного пользования –
мебель, бытовая техника и т.п. (в том числе «магазинные» экспресс-кредиты);
2) кредиты на неотложные нужды (необеспеченные денежные ссуды);
3) автокредиты (классические автокредиты, экспресс-автокредиты,
автокредиты с обратным выкупом по схеме trade-in);
4) образовательный кредит и кредит на отдых, на медицинские услуги;
5) приобретение кредитных карт.
Банки, развивая программы потребительского кредитования,
немаловажную роль отводят такому сегменту потребительского рынка, как
автокредитование. Обозначим место автокредита в классификации видов
кредитования. Исследователь Н. В. Орлова рассматривает автокредит как
разновидность потребительского кредитования, поскольку его основная цель
заключается в удовлетворении заемщиком своих потребностей [24, c.47]. Это
подтверждается рядом причин:
автокредит является ссудой денег для заёмщика, используется на
потребительские цели;
погашение осуществляется не за счёт высвобождения средства, а за
счёт регулярных доходов.
24
В то же время автокредит обладает рядом специфических характеристик:
размер предоставляемых средств существенно больше, чем размер
типичного потребительского кредита;
способ обеспечения обязательств, как правило, представлен залогом
кредитуемого автомобиля, в результате чего уровень рисков существенно ниже;
страховое сопровождение кредита неотъемлемо сопутствует сделке и
связано с тем, что в процессе эксплуатации кредитуемого автомобиля до
истечения срока кредитного договора существует определенный риск его
повреждения или угона.
Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг.
Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными
бумагами) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих
клиентов). Эти кредиты являются онкольными. Онкольные ссуды (от англ. on
call – по требованию) – ссуды банков, которые могут быть востребованы в
любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой
практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными
бумагами.
Ипотечное кредитование – это кредитование под залог недвижимости,
то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения
возвратности кредитных средств.
При рассмотрении ипотеки как элемента экономической системы
необходимо выделить типы ипотек.
а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик
уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен);
б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год);
в) закладные с дифференцированными платежами (платежи постепенно
увеличиваются);
г) гарантированные закладные (страхование).