45
операциях в связи с заемщиков высокой степенью неопределенности непогашенная результатов погашено
деятельности кредитной необходимо организации под влиянием поправочный множества повышенный внешних и
внутренних время факторов : неэффективностью выданных составляет потребительских кредитной
кредитов, неэффективностью получил кредитного портфеля, международной слабой органе работой
финансового влияет менеджмента банка.
В ПАО «АКИБАНК» одним из наиболее быть заметных риск рисков кредитования
должником являются технические риски, метод которые отраслевой возникают из-за составляет недостаточно
эффективной деятельности организации связи оценки кредитоспособности выдаче заемщика. В условиях
обостренной подразделением конкуренции обеспечивают , стремясь как можно службами активнее расширить активами круг расчет
клиентов, коммерческие рамках банки переходят на упрощенную заемщиков процедуру снижению
оформления кредитов выдаче – экспресс-кредитование. В этом темпы случае ыручка невозможно
провести кредиты серьезную проверку кредитоспособности нормативных клиента каждой . На стандартную
процедуру банка экспресс-кредитования отводится не минимизация более оцениваются часа, при
автокредитовании – до реальной суток . Банки отчасти проведени пытаются отклонений компенсировать
возможные перспективные потери, увеличивая коэффициент процент давать за пользование кредитом, сферам однако ,
повышенный процент остаткам содержит финансового в себе элемент итого риска неисполнения экономики кредитного существует
договора.
Риск заемщиков неисполнения кредитного договора коэффициент представляет клиент собой одну реклама из
разновидностей кредитного денежные риска одной . Все чаще пользователями которая кредита
становятся те, кто способен чистой выполнить свыше условия договора историю на пределе своих
данные финансовых степени возможностей либо не изменения имеет вполне гарантированного на
изучаемых перспективу оцениваются уровня дохода нужды . Ухудшение экономической использовании конъюнктуры корпоративный
переводит таких активами заемщиков в разряд безработных, а это выбора осложняет анализ или делает
невозможным услуги возврат кредита и шифровальных уплату объектов процентов по нему. коэффицие Ведь для
заемщиков этой оборотные категории деятельность заработная плата расчет является, как правило,
остаются единственным связи источником дохода.
привлечение Риск неисполнения кредитного физического договора проведени может возникать принято не только в
результате рост снижения всех доходов заемщика, но и в риска других случаях:
недобросовестности проведени заемщика заключается, мошенничества, его заболевания проценту или смерти.
В деятельности ПАО «АКИБАНК» одним из также рисков оценки кредитования
46
является степени также риск потери кредитная залога после , который может вытекающие возникнуть в случае
значениям чрезвычайных учет ситуаций (пожара, диверсификация наводнения и других негативных учитывается явлений кредит )
или снижения стоимости снижению залога в результате руководству обесценивания отраслевой заложенного
имущества.
В соответствии с целями и задачами политики управления банковскими
рисками» в ПАО «АКИБАНК», а также для качественного и количественного
измерения риска, возникающего у банка в процессе деятельности, проведен
анализ доходности кредитной деятельности по состоянию на 2015-2017 гг.
согласно таблице 11.
Таблица 11
Коэффициенты финансового состояния и доходности кредитной
деятельности ПАО «АКИБАНК» за 2015-2017гг.
Наименование
коэффициента
Оптимальное
значении
коэффициента
2015г.
2016г.
2017г.
А1 - Соотношение активов,
приносящих доход к общей сумме
активов кредитной организации
от 0.75 до 0.85
0,850
0,770
0,773
А2 - Соотношение доходных
активов кредитной организации к
платным пассивам
более 1
1,271
1,205
1,263
А3 - Соотношение кредитного
портфеля банка к обязательствам
от 0.53 до 0.78
0,738
0,616
0,671
А4 - Отношение кредитного
портфеля капиталу банка
не более 8
4,684
3,721
4,162
А5 - Отношение просроченных
кредитов к кредитному портфелю
банка
минимальное
(стремиться к 0)
0,008
0,009
0,019
П1 - Отношение собственного
капитала к активам банка
от 0.08 до 0.15
0,184
0,209
0,184
Э1 - Отношение прибыли к активам
банка
от 0.01 до 0.04
0,034
0,011
0,009
Э2- Отношение доходов к активам
от 0.14 до 0.22
0,430
0,304
0,296
Э3 - Отношение прибыли к
капиталу
от 0.15 до 0.4
0,182
0,051
0,051
Для успешного финансово-экономического анализа использован набор
расчетных коэффициентов с целью создания наиболее полной картины
финансового состояния и доходности кредитной деятельности ПАО
«АКИБАНК». Приведенные ниже коэффициенты позволяют оценить
устойчивость финансово-экономического положения и доходность кредитной
деятельности ПАО «АКИБАНК».
47
1. Коэффициенты анализа качества активов:
Доходные активы 2 409 161тыс. руб.
А
1
= ----------------------------- = ------------------------- = 0,773
Актив 3 113 096тыс. руб.
А
1
– данный коэффициент рассчитывается как соотношение активов,
приносящих доход к общей сумме активов кредитной организации. К
доходным активам отнесены вложения в ценные бумаги, чистая ссудная
задолженность, размещенный МБК. Удельный вес доходных активов в общей
сумме активов кредитной организации в оптимальном случае должен
находиться в диапазоне от 0,75 до 0,85. По состоянию на 2017 года удельный
вес доходных активов в общей сумме активов составил 0,773.
Доля доходных активов в общей сумме активов в пределах установленного
значения.
Доходные активы 2 409 161 тыс. руб.
А
2
= ---------------------------- = -------------------------- = 1,263
Платные пассивы 1 907 332тыс. руб.
А
2
– соотношение доходных активов кредитной организации по
отношению к платным пассивам. Целесообразно поддерживать данный
показатель на уровне более 1. По состоянию на 2017 год данный показатель
составил 1,263.
По сравнению с предыдущим отчетным периодом наблюдается рост
объема доходных активов на 350,88 млрд.руб., в связи с ростом ссудной
задолженности. Платные пассивы банка увеличились на 445,71 млрд.руб.
отсюда увеличение показателя А
2
на 0,63% (А
2
на 2016г. составляло 1,205)
Кредиты(без МБК) 2 392 791 тыс. руб.
А
3
= ---------------------------- = ------------------------ = 0,671
Обязательства 3 564 045 тыс. руб.
А
3
– показатель характеризует кредитную активность коммерческого банка
и позволяет сделать вывод о характере кредитной политики, осуществляемой
банком. Определяется как соотношение кредитного портфеля банка к
48
обязательствам. Анализ значения данного коэффициента позволяет оценить
агрессивность кредитной политики банка. Если показатель превышает значение
0,78, то политика банка агрессивная, если значение меньше 0,53, то политика
неоправданно осторожная. Уровень агрессивности кредитной политики банка
на 2017 год составляет 0,671.Показатель увеличился на 0,05% по сравнению с
прошлым годом. Кредитная политика банка достаточно активна.
Кредиты 2 393 580тыс. руб.
А
4
= ------------------------- = ------------------------- = 4,162
Капитал 575 065тыс. руб.
А
4
– данный коэффициент позволяет оценить рискованность проводимой
коммерческим банком кредитной политики. Рассчитывается как отношение
кредитного портфеля банка к капиталу банка. В случае если его значение
превышает 8, можно сделать вывод о недостаточности собственного капитала
банка для осуществления кредитной деятельности. По состоянию на 2017год
показатель составил 4,162. Уровень рискованности кредитной политики банка в
пределах установленного значения, что говорит о достаточности собственного
капитала банка для осуществления кредитной деятельности банка.
Просроченные кредиты 28 520тыс. руб.
А
5
= ------------------------------- = ------------------------- = 0,019
Кредиты 2 393 580тыс. руб.
А
5
– позволяет оценить качество кредитного портфеля коммерческого
банка и отражает удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле
банка. Показатель рассчитывается как отношение просроченных кредитов к
общему объему кредитного портфеля банка. Значение данного показателя
должно быть минимальным (стремиться к 0). На 2017год в ПАО «АКИБАНК»
доля просроченной задолженности в кредитном портфеле с учетом МБК не
превышает 1%. Показатель увеличился по сравнению с предыдущим годом на
12%, в связи с увеличением объема просроченных кредитов на 1,6 млрд.руб.
2. Следующий показатель позволяет оценить финансовую устойчивость
кредитной организации.
49
Капитал 575 065тыс. руб.
П
1
= ------------------- = ------------------------ = 0,184
Активы 3 113 096тыс. руб.
П
1
– это отношение собственного капитала банка к активам. На 2017год
значение данного показателя составляет 0,184. Оптимальный диапазон
значений показателя от 0,08 до 0,15.
3. Показатели эффективности деятельности кредитной организации:
Прибыль 29 257тыс. руб.
Э
1
= ------------------------- = ------------------------------- = 0,009
Активы 3 113 096тыс. руб.
Э
1
– отношение прибыли к активам банка. Данный финансовый
коэффициент позволяет оценить эффективность использования активов
кредитной организации. Оптимальным может считаться значение от 0,01 до
0,04. Для того чтобы объективно оценить результаты деятельности, при расчете
показателя необходимо привести показатель прибыли к годовому значению. По
состоянию на 2017 год показатель Э
1
составил 0,009.
Доход 924 131тыс. руб.
Э
2
= --------------= ----------------------------------- = 0,296
Активы 3 113 096тыс. руб.
Э
2
– коэффициент показывает, какая часть дохода кредитной организации
приходится на 1 единицу активов. Для данного показателя предполагается
диапазон значений от 0,14 до 0,22. Так же, как и предыдущий, необходимо
доводить показатель дохода до годового значения. Расчет доходов произведен
без учета восстановленных резервов. По состоянию на 2017 год значение
показателя составляет 0,296.
Прибыль 29 257тыс. руб.
Э
3
= ---------------------- = ----------------------------- = 0,051
Капитал 575 065тыс. руб.
50
Э
3
– эффективность использования собственного капитала кредитной
организации может быть оценена с помощью коэффициента Э
3,
который
показывает, какая часть прибыли приходится на единицу собственного
капитала банка. Коэффициент Э
3
должен находиться в пределах от 0,15 до 0,40.
По состоянию на 2017 год коэффициент Э
3
составил 0,051, как и в предыдущем
году.
Таким образом, путем анализа рассчитанных выше показателей, можно
сделать вывод, что по состоянию на 2017 год показатели финансовой
устойчивости ПАО «АКИБАНК» соответствуют оптимальным значениям
коэффициентов. Уровень рискованности кредитной политики ПАО
«АКИБАНК» находится в пределах установленного значения, что говорит о
достаточности собственного капитала банка для осуществления кредитной
деятельности банка. Уровень агрессивности кредитной политики банка на 2017
год составляет 0,671. Показатель увеличился на 0,05% по сравнению с
прошлым годом. Поэтому можно сказать, что кредитная политика ПАО
«АКИБАНК» достаточно активна.
51
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности ПАО «АКИБАНК»
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности
ПАО «АКИБАНК»
Основным источником получения прибыли для ПАО «АКИБАНК»
являются активные операции, основу которых составляют кредитные операции.
Выдача кредитов банком влечет за собой риск невозврата предоставленных
средств, поэтому, чтобы успешно осуществлять свою дальнейшую
деятельность, ПАО «АКИБАНК» необходимо принимать меры по
совершенствованию системы кредитования.
Основу всех существующих мер, направленных на совершенствование
системы кредитования, составляет правильно разработанная система
кредитования для каждой группы клиентов, как для физических, так и для
юридических лиц.
Проблемами, возникающими, в основном, при организации кредитных
операций в ПАО «АКИБАНК», чаще всего, являются:
– не хватает специалистов высокой квалификации;
–осуществление кредитных операций имеет высокую себестоимость;
–появляется просроченная задолженность из-за низкого уровня
сопровождения кредита;
–виды контроля кредитного процесса имеют невысокий уровень.
Это означает, что необходимо совершенствовать кредитный процесс
самого банка. Основные принципы и подходы кредитного процесса должны
быть четко зафиксированы во внутренней нормативно-правовой документации.
При этом необходимо учитывать данные отчетности, истории кредитных
сделок, а также результаты проведенных контролирующими органами проверок
и выявленные в ходе проверок несоответствия.
Для совершенствования организации кредитных операций в ПАО
«АКИБАНК» необходимо:
– себестоимость осуществления кредитных операций должна быть
снижена;
52
– с целью определения уровня кредитного риска, сроков, объемов и
кредитных ставок на каждого отдельного клиента, организовать систему
данных о клиентах;
–повышать профессионализм кредитных работников на постоянной
основе;
–для строгого соблюдения законодательных и нормативных актов, а также
внутренних регламентов совершенствовать систему внутреннего контроля.
По результатам анализа кредитной деятельности ПАО «АКИБАНК»
выявлено, что банк недостаточно уделяет внимание кредитованию среднего
бизнеса.
Важнейшими направлениями кредитования клиентов в ПАО «АКИБАНК»
должно быть:
– участие в республиканских и федеральных программах поддержки
среднего бизнеса;
– участие в реализации национальных проектов Правительства Российской
Федерации, например, в программе поддержки сельского хозяйства;
– кредитование предприятий промышленности, в том числе, дилеров и
поставщиков ПАО КамАЗ, строительства, в том числе торговли, дорожного
строительства, предприятий жилищно-коммунального хозяйства, автодилеров,
транспорта;
– кредитование предприятий среднего и малого бизнеса.
Приоритетными кредитными продуктами должны быть: кредит на
пополнение оборотных средств, кредит для исполнения контракта,
кредитование инвестиционных проектов, кредит на развитие бизнеса, кредит
для участия в торгах, кредитная линия с лимитом задолженности, кредитная
линия с лимитом выдачи, кредит на приобретение коммерческой
недвижимости, кредит в форме «овердрафт».
Развитие розничного бизнеса также должно рассматриваться ПАО
«АКИБАНК» как одно из ключевых направлений деятельности в средне - и
долгосрочной перспективе.
53
Уровень информированности и степень удовлетворенности физических
лиц набором предоставляемых продуктов, их потребительскими
характеристиками и уровнем сервиса должны относиться к числу основных
критериев результативности работы банка на рынке розничных услуг.
Поэтому, должна существенно возрасти роль «обратной связи» с
потребителями услуг. Тогда одним из важных источников информации для
принятия управленческих решений в сфере розничного бизнеса станет
постоянное проведение анкетирования клиентов банка, а также потенциальных
пользователей его продуктов.
В целях увеличения доходности банка от кредитных операций,
необходимо расширять и корректировка линейки кредитных продуктов ПАО
«АКИБАНК». Также, ПАО «АКИБАНК» рекомендуется развивать
потребительское кредитование в следующих направлениях:
– кредитование приобретения товаров длительного пользования;
– кредитование текущего потребления физических лиц;
– ипотечное кредитование;
– краткосрочное кредитование в форме овердрафт.
Для повышения доходности кредитных операций филиалов ПАО
«АКИБАНК» рекомендуется:
– дополнительные офисы переоборудовать в соответствии с
разработанными стандартами технического оснащения;
– совершенствовать механизм определения эффективности деятельности
дополнительного офиса;
– пересмотреть регулярно нормы накладных расходов дополнительных
офисов.
Открытие новых точек обслуживания банка должно быть направлено, в
первую очередь, на привлечение на обслуживание новых клиентов из числа
физических лиц и повышение доступности услуг для населения.
Банковский офис, специализирующийся на обслуживании частных
клиентов, все в большей степени должен видоизменяться в небольшое по
54
численности работников подразделение, основными функциями которых будет
предоставление консультаций, продажа стандартных продуктов, операционное
обслуживание клиентов.
Нужно отметить, что в практике российских банков имеется проблема
недостоверной оценки кредитоспособности заемщиков, которая связана с
некорректностью используемых банками методик.
Часто банки использует не единую методику оценки кредитоспособности,
а отдельные методики для каждой из процедур. В результате один и тот же
клиент может получить разные оценки кредитоспособности. Так, при
формировании РВПС финансовое положение клиентов искусственно
завышается, для минимизации величины отчислений, а при анализе кредитной
заявки, наоборот, во многих случаях занижается. Очевидно, что когда банк
имеет несколько методик, дающих разные результаты при оценке одного и того
же заемщика, они не могут быть достоверными.
Центральный Банк Российской Федерации сформулировал свои
требования относительно оценки кредитоспособности заемщиков в Положении
от 28.06.2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» [8, с. 24].
В тоже время, неверную оценку кредитоспособности заемщиков можно
объяснить несовершенством применяемых методик рейтингования, и частой
сменой используемых методик анализа кредитоспособности. Кредитные
организации должны использовать единую достоверную, утвержденную
методику оценки кредитоспособности заемщиков (как в целях формирования
резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка
России № 590-П, так и при анализе кредитных заявок клиентов), включенную в
последовательный процесс управления кредитным риском и поддерживающую
его непрерывность.
Одной из важнейших проблем большинства российских банков является
несовершенство инструментария оценки кредитоспособности заемщиков.