обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг;
8) иные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Доминирующим направлением деятельности является кредитование
корпоративных клиентов и привлечение депозитов физических лиц. Клиентская
база насчитывает свыше 5 тыс. корпоративных и 200 тыс. частных клиентов, в
основном в Самарской области.
В целях реализации принципа эффективного управления в ПАО «Банк
УРАЛСИБ» предусматривается следующая система органов управления:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- исполнительный совет (коллегиальный исполнительный орган);
- президент (единоличный исполнительный орган).
Структурная схема управления Банка представлена в Приложении 2.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка.
Собранием акционеров утверждаются члены совета директоров,
исполнительных органов и ревизионной комиссии, а также аудиторы Банка.
В 2017 году Советом директоров Банка России был утвержден План
участия Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов»
(далее по тексту - АСВ) в осуществление мер по предупреждению банкротства
ПАО «Банк УРАЛСИБ».
Внешняя среда деятельности ПАО «Банк УРАЛСИБ» в 2016 году
35
характеризовалась рядом особенностей, среди которых:
- события на Украине, спровоцировавших введение санкций в
отношении РФ;
- введение ответных продуктовых санкций в отношении Европейского
Союза;
- падение курса рубля;
- существенно выросшая инфляция;
- продолжающийся отток частного иностранного капитала;
- рост проблемных активов в банковском секторе;
- повышение ключевой ставки;
- отзывы лицензий в банковской системе.
В связи с этим, на основании данных, представленных в приложении Е,
можно сказать, что операционные доходы Банка до вычета резервов за 2016 год
снизились на 11,3% - до 1 053 300 тыс. руб. Это произошло в основном из-за
уменьшения величины чистого процентного дохода, связанного с сокращением
кредитного портфеля. Операционные расходы упали на 4% и составили 866 235
тыс. руб. благодаря программе оптимизации деятельности. Чистая прибыль за
2016 год снизилась на 69,5% - до 47 000 тыс. руб. Для сравнения, за 2014 году
данный показатель вырос на 44,2%. Снижение прибыли произошло из-за
событий, упомянутых ранее. По результатам рейтингового агентства «РИА
Размер обязательств ПАО «Банк УРАЛСИБ» в годовом исчислении
увеличился на 4,5% до 26 365 900 тыс. руб. При этом, вопреки процессам,
складывающимся в экономике России в 2016 году, по итогам работы в 2016
году чистые активы Банка увеличились на 3,6%. Собственные средства за 2016
год уменьшились на 3,6%, за 2014 год данный показатель увеличился на 4,3%.
В 2016 году рентабельность капитала составила 2,1%, что на 4,3 меньше,
чем в предыдущем году. По России данный показатель составляет 7,9%. Это
связано со снижением прибыли Банка в 2016 году. Рентабельность активов
составила 0,3%. Согласно данным рейтингового агентства «РИА Рейтинг» по
рентабельности активов за период с 1 июля 2016 года по 1 июля 2017 года ПАО
36
«Банк УРАЛСИБ» находится на 158 месте. В рейтинге участвовало 200
крупнейших российских банков.
Норматив достаточности капитала является основным и одним из самых
важных нормативов, который обязаны соблюдать все кредитные организации.
Он характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые
потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное значение
данного норматива устанавливается регулятором и составляет 10%. В ПАО
«Банк УРАЛСИБ» данный коэффициент равен 12,4% в 2014 году, 13,3% в 2014
и 12,5% в 2016 году, что соответствует нормативу. За 2014-2016 годы
наблюдается тенденция снижения доли неработающих кредитов в кредитном
портфеле. Так, за 2014 год она была снижена на 3,6 пункта - до 1,5%, а за 2016
год - до 1,1%.
Более подробная информация о результатах деятельности коммерческого
банка ПАО «Банк УРАЛСИБ» за 2014-2016 годы представлена в бухгалтерском
балансе и отчете о финансовых результатах банка, с которыми можно
ознакомиться в Приложениях .
Кроме того, специально для своих клиентов в 2016 году Банком АВБ
была реализована программа лояльности. Банк создал программу «Клуб
семейного досуга». Благодаря данной программе держателю карты
предоставляется возможность возврата части средств, потраченных в торгово
сервисном предприятии партнера Банка, на карту. Также открывается
возможность последующего перечисления части возвращенных средств на
благотворительные цели.
Кроме того, программа лояльности международных платежных систем
предполагает выигрыш призов держателями карт Банка.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
Анализ структуры кредитного портфеля и оценка его качества
необходимы для принятия верных управленческих решений. Эффективное
управление кредитным портфелем влияет на репутацию банка, его
37
устойчивость и финансовый результат.
Проведем анализ кредитного портфеля публичного акционерного
общества «Банк УРАЛСИБ», используя методику Щербакова М.А.,
рассмотренную в работе ранее. Источниками информации для анализа
кредитного портфеля будут служить годовые отчеты ПАО «Банк УРАЛСИБ» за
2014-2016 финансовые годы, а также консолидированная финансовая
отчетность.
В первую очередь проведем количественный анализ кредитного портфеля
ПАО «Банк УРАЛСИБ» по методике Щербакова М.А. В ходе осуществления
анализа необходимо изучить состав и структуру кредитного портфеля банка в
динамике.
Анализ кредитного портфеля начнем с анализа его сегментной структуры.
Представим данные в виде таблицы 3.
Таблица 3
Сегментная структура кредитного портфеля за 2014-2016 годы
Показатели
Годы, тыс. руб. Отклонение
2014 2014 2016
2014г./2014г. 2016г./2014г.
% %
Кредиты
юридическим
лицам
20 901 850 23 092 568 23 610 148 2 190 718 110,48 517 580 102,24
Кредиты
физическим
лицам
1 659 234 2 614 990 2 005 027 955 756 157,6 -609 963 76,72
Межбанковские
кредиты и
депозиты
924 646 415 006 -509 640 44,88 -415 006
Векселя
-
126 035 126 035 126 035
- -
100
Общий объем
кредитных
вложений
23 485 730 26 248 599 25 741 210 2 762 869 -507 389 111,81 98,07
На основании данных, представленных в таблице 3, можно сделать
вывод, по состоянию на 01.01.2017 года общий объем кредитных вложений
банка составил 25 741 210 тыс. руб., что на 1,9% меньше, чем в 2014 году. Это
обусловлено нестабильностью экономической ситуации в стране, усилением
дефицита ликвидности, повышением требований банков к заемщикам, а также
38
ужесточением подходов к резерву на возможные потери по необеспеченным
ссудам.
Кроме того, анализ таблицы позволяет сказать, что банк делает упор на
кредитование юридических лиц. Удельный вес кредитов юридических лиц в
общем объеме кредитных вложений составляет в 2016 году 91,7%. Изменения
объема кредитного портфеля юридических лиц за исследуемый период
незначительны. Объем портфеля юридических лиц по состоянию на 01.01.2017
года составил 23 610 148 тыс. руб., что на 2,2% больше, чем на 01.01.2016 года.
По данным крупнейшего в России международного рейтингового агентства
RAEX («Эксперт РА») ПАО «Банк УРАЛСИБ» в 2016 году занял 15 место по
объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу. В 2014 году он
занимал 21 место, а в 2014 году - 38 место [37].
В 2016 году кредитный портфель физических лиц снизился на 23,3% и
составил 2 005 027 тыс. руб. В 2014 году по сравнению с 2014 годом данный
показатель вырос на 56,7%.
Такому снижению кредитного портфеля физических лиц в 2016 году
поспособствовала, во-первых, продажа банком части портфеля низкодоходных
ипотечных кредитов. Во-вторых, снизился объем выдачи новых кредитов в IV
квартале 2016 года. Это обусловлено ухудшением финансово-экономической
ситуации в стране.
В 2016 году в Банке проводились мероприятия, позволяющие повысить
эффективность процесса кредитования населения: централизовано
обслуживание кредитов физических лиц, создан центр андеррайтинга
физических лиц, оптимизирована договорная база.
Помимо всего прочего, были разработаны новые программы
кредитования, а именно «Семейные кредиты» и рефинансируемые ипотечные
кредиты. Кроме того, была проведена работа по усовершенствованию
действующих кредитных продуктов. На протяжении года Банк оперативно
управлял процентными ставками по кредитам физических лиц в соответствии с
требованиями рынка и внешней экономической ситуацией.
39
Рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических и физических
лиц по срокам погашения. Для более наглядного представления информации
данные представим в виде диаграммы и изобразим на рисунке 4. В годовых
отчетах Банка за 2014-2016 годы данные о структуре кредитного портфеля по
срокам погашения представлены лишь за 2016 год.
На рисунке 4 видно, что по срокам размещения средств кредитный
портфель достаточно хорошо диверсифицирован. Наибольшую долю в
кредитном портфеле банка занимают кредиты, выданные на срок до 1 года
(35,5%) и от 1 до 3-х лет (32,3%). То есть ПАО «Банк УРАЛСИБ» предпочитает
выдавать краткосрочные и среднесрочные кредиты, которые позволяют ему
контролировать процесс кредитования и сохранять возможность влиять на
менеджмент фирм. Доля просроченных кредитов находится на допустимом
уровне (5,1%).
5,1
□ Кредиты до 1 года □ Кредиты от 1 года до 3-х лет
□ Кредиты свыш е 3-.\ лет □ Просроченная задолж енность
Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля юридических и физических
лиц по срокам погашения за 2016 год, %
Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам
деятельности за 2016 год представлена в таблице 4. Данные за предыдущие
годы по данному Банку отсутствуют.
Таблица 4
Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам
деятельности на 01.01.2017 год.
40
Вид деятельности
Сумма, тыс. руб. Уд. вес, %
Торговля 10 395 427 44,01
Строительство
4 093 905 17,33
Арендный бизнес 4 246 354 17,98
Промышленное
производство
2 059 895 8,72
Финансовые услуги
1 575 585 6,67
Прочее
1 034 128 4,38
Транспорт и связь 145 774 0,66
Добыча полезных
ископаемых
59 080 0,25
Для более наглядного представления информации, данные из таблицы 4
можно изобразить в виде диаграммы (рисунок 5).
□ Торговля
□ Стоительство
□ Арендный бизнес
□ Промышленное производство
И Финансовые услуги
□ Прочее
В Транспорт и связь □ Добыча полезных ископаемых
Рисунок 5- Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по
видам деятельности на 01.01.2017 год.
Анализируя данные таблицы 6, можно сделать вывод, что кредитный
портфель корпоративных клиентов ПАО «Банк УРАЛСИБ» недостаточно
диверсифицирован по отраслям экономики. В Банке кредитуются клиенты,
занимающиеся различными видами деятельности. Однако значительную долю
всех кредитов занимают всего несколько отраслей. Ключевыми отраслями
являются торговля (44%), арендный бизнес (18%), строительство (17,3%) и
промышленное производство (8,7%). Данные отрасли наиболее зависимы от
41
экономической ситуации в стране.
Следует отметить, что в 2016 году банк продолжил активное
сотрудничество с АО «МСП Банк» по кредитованию субъектов малого и
среднего бизнеса. За отчетный год было предоставлено кредитов субъектам
малого и среднего предпринимательства в рамках совместных программ на
сумму 225 008 тыс. руб. Кредитный портфель крупного корпоративного
бизнеса сохранился практически без изменений на уровне 2014 года и составил
10 102 753 тыс. руб.
Далее ознакомимся с региональной структурой кредитного портфеля
юридических и физических лиц. Данные представим в виде таблицы 8.
Региональная структура кредитного портфеля в годовых отчетах за 2014-2016
годы также представлена лишь за 2016 год.
Таблица 5
Региональная структура кредитного портфеля юридических и
___________
физических лиц на 01.01.2017 год.
_______________
Регион
Сумма, тыс. руб. Уд. вес, %
Тольятти 18 035 025 70,41
Н. Челны 153 419 0,6
Чебоксары 445 328 1,74
Сызрань 189 673 0,74
Димитровград
1 762 595 6,88
Оренбург 260 779 1,02
Самара
2 756 065 10,76
Москва
2 012 290 7,86
Для более наглядного представления информации, данные из таблицы 8
можно изобразить в виде диаграммы (рисунок 6).
42
□ Тольятти
В Н.Челны □ Чебоксары □ Сызрань
И Димитровград □ Оренбург
□ Самара □ Москва
Рисунок 6 - Региональная структура кредитного портфеля
юридических и физических лиц на 01.01.2017 год.
На основании данных, представленных в таблице 8, можно сделать
вывод, что кредитование заемщиков в 2016 году осуществлялось во всех
регионах присутствия ПАО «Банк УРАЛСИБ». Самый крупный кредитный
портфель сосредоточен в Самарской области.
Наибольшее число заемщиков банка находится в городе Тольятти, на их
долю приходится 70,4% всех выданных ссуд. Вместе с тем развивается
кредитование заемщиков и в других региональных подразделениях банка,
наибольший прирост наблюдался в городах Москва и Димитровград.
Таблица 6
Диверсификация задолженности физических лиц по видам
__________кредитования на 01.01.2017 год.
________________
Вид кредитования
Сумма, тыс. руб. Уд. вес, %
Под залог недвижимости 966 632 44,27
Под залог транспортного
средства
232 419 10,64
Под поручительство
449 582 20,59
Под залог вклада
10 437 0,48
Прочие виды кредитов 524 581 24,02
43
V 10.6%
□ Под залог недвижимости
□ Под залог транспортного средства
□ Под поручительство
□ Под залог вклада
□ Прочие виды кредитов
Рисунок 7 - Диверсификация задолженности физических лиц по
видам кредитования на 01.01.2017 год.
Диверсификацию задолженности физических лиц по видам кредитования
также представим в виде таблицы 8 и рисунка 9. Среди годовых отчетов ПАО
«Банк УРАЛСИБ» за 2014-2016 годы данные о диверсификации задолженности
имеются только в отчете за 2016 год.
На основании данных, представленных в таблице 9, можно сказать, что в
2016 году кредиты под залог недвижимости занимают наибольший удельный
вес в структуре задолженности - 44,3%. Это связано с тем, что Банк в большей
степени специализируется на кредитовании предприятий и индивидуальных
предпринимателей.
Наименее популярным объектом залога являются вклады, на их долю
приходится менее 1%.
Проведем горизонтальный и вертикальный анализ динамики ссудной
задолженности за 3 последних года.
Начнем с горизонтального анализа ссудной задолженности. Данные
представим в таблице 7.
Проанализировав данные, представленные в таблицах 7 и 8, можно
сделать следующие выводы. За истекший год чистая ссудная задолженность
снизилась на 0,2% и составила 23 978,6 тыс. руб. Кредиты, предоставленные
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, занимают
44