5
Содержание
Введение ....................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретическое обоснование кредитной деятельности
коммерческих банков ............................................................................... 10
1.1. Понятие и роль коммерческих банков в кредитной деятельности ........... 10
1.2. Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков ............... 23
1.3. Методика анализа кредитной деятельности банков ................................... 30
Глава 2. Кредитная деятельность банка ПАО КБ «Восточный» ......... 35
2.1. Краткая характеристика ПАО КБ «Восточный» ........................................ 35
2.2. Анализ динамики и структуры кредитной деятельности ПАО КБ
«Восточный» .......................................................................................................... 47
2.3 Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности банка ...... 51
Глава 3. Рекомендации по улучшению кредитной деятельности банка
ПАО КБ «Восточный» .............................................................................. 62
3.1. Проблемные вопросы по кредитной деятельности банка ПАО КБ
«Восточный» .......................................................................................................... 63
3.2. Предложения по улучшению кредитной деятельности банка ПАО КБ
«Восточный» .......................................................................................................... 66
Заключение ................................................................................................ 69
Список использованных источников ...................................................... 74
6
Введение
Актуальность данной темы заключается в том, что на сегодняшний день
продуктивное существование государственной экономики немыслимо без
отлаженной работы кредитного рынка. Повышенный интерес к кредиту и
кредитным отношениям обусловлен тем, что он имеет большое значение не
только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике,
но и вообще во всей банковской системе и отдельно взятого банка.
Несоответствие сформированной модели отечественного банковского
сектора потребностям реальной экономики в значительной степени
обусловлено отсутствием действенного механизма обеспечения устойчивости
ресурсной базы кредитных организаций, следствием чего деятельность
отечественных банковских институтов продолжает характеризоваться низкой
инвестиционной активностью, ориентацией на осуществление краткосрочных
финансовых операций, в том числе спекулятивного характера, периодически
усиливающейся активностью на рынке заимствований.
Банки играют одну из важнейших ролей в экономике, обеспечивая ее
необходимыми ресурсами и услугами. Их деятельность многообразна, они
занимаются различными видами операций, которые указаны в ст. 5
Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности».
Кредитные операции являются одним из основных и наиболее важных
видов деятельности коммерческих банков, так как они обеспечивают
формирование прибыли банка. Однако высокие риски, связанные с
осуществлением кредитных операций, могут привести банк к банкротству.
Предоставление кредитов - один из традиционных видов банковской
деятельности, обеспечивающих доходность банка и стабильность. В ходе
предоставления кредитов банк формирует кредитный портфель.
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе
является ПАО КБ «Восточный», который представляет собой один из ведущих
российских розничных банков.
7
Предметом исследования является кредитная деятельность в данном
банке.
Целью исследования в данной выпускной квалификационной работе
является анализ кредитной деятельности банка и разработка предложений по ее
улучшению.
Для достижения поставленной в выпускной квалификационной работе
цели, необходимо решить следующие задачи:
- дать общую характеристику коммерческих банков и их роль в
кредитной деятельности;
- рассмотреть основные особенности регулирования кредитной
деятельности коммерческих банков;
- раскрыть методику анализа кредитной деятельности коммерческих
банков;
- дать общую характеристику ПАО КБ «Восточный»;
- проанализировать кредитную деятельность банка ПАО КБ
«Восточный», а именно сделать анализ динамики и структуры кредитного
портфеля ПАО КБ «Восточный» по видам кредитов и сделать оценку
рискованности и доходности кредитной деятельности банка;
- внести предложения по улучшению кредитной деятельности банка.
Законодательной базой исследования являются нормативно-правовые
акты Российской Федерации, а также Центрального Банка, которые относятся к
регулированию банковской деятельности и вопросов, связанных с
кредитованием. В качестве теоретической основы для написания данной
выпускной квалификационной работы были использованы учебные пособия и
научные статьи по заданной проблематике.
Информационной базой послужили статистические материалы
Центрального банка РФ и коммерческих банков России, вторичная информация
из периодической печати.
В выпускной квалификационной работе были использованы такие
методы исследования как сбор и анализ информации, расчеты, методы
8
графического предоставления информации, синтез информации, метод
индукции, метод дедукции.
Практическая значимость исследования заключается в том, что на основе
проведенного анализа кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный», а также
доходности отдельных потребительских продуктов данного банка,
разрабатываются конкретные рекомендации по дальнейшему формированию
кредитного портфеля по видам кредитных продуктов.
Структура выпускной квалификационной работы. Настоящая работа
состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав и восьми
параграфов, заключения и списка использованных источников.
9
Глава 1. Теоретическое обоснование кредитной
деятельности коммерческих банков
1.1. Понятие и роль коммерческих банков в кредитной деятельности
В современном мире банки сохраняют свое огромное значение в
развитии национальной экономики. Аккумулируя денежные капиталы,
концентрируя их направление и диверсифицируя риски, банки создают
необходимые условия для увеличения и ускорения производства. Банковская
система не только одна из наиболее важных и обязательных структур рыночной
экономики, но и важная сфера национального хозяйства любой развитой
страны. Её необходимость заключается в том, что она управляет системой
платежей и расчётов, осуществляет коммерческие сделки с помощью вкладов,
инвестиций и кредитных операций.
Банки – это поразительное открытие человечества, а также обязательный
атрибут товарно-денежных хозяйств. История развития и становления
банковской системы прослеживается с давних времен, а область деятельности
банков не имеет ни национальных, ни географических пределов. Основание
банковской деятельности является началом обращения денежной формы
стоимости
1
. Ученые считают, что банки начали образовываться еще до
мануфактурной стадии капитализма, во время развития государства в период
довольно оживленного формирования товарного обмена, денежных и
кредитных отношений.
В настоящее время развитие банковской системы считается наиболее
актуальной темой в российской и мировой экономике. Полагают, что наличие в
том или ином государстве определенного числа банков, кредитных учреждений
и других экономических организаций, которые выполняют множество
банковских операций, говорит о существовании банковской системы в данной
стране
2
.
1
Банковское дело: Учеб для студентов вузов. // Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. -М.:ЮНИТИ. -
ДАНА: Единство, 2014. . -575 с.
2
Михеева В.С. Роль коммерческих банков в современной экономической системе // Образование и
наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2017. № 8. С. 241-245.
10
Банковская система на сегодняшний день –это одна из главных и
обязательных структур рыночной экономики.
Становление банков, а также товарного производства и обращения
развивалось одновременно и было тесно связано между собой. Банки являются
посредниками в перераспределении капитала, что служит значительным
увеличением общей эффективности производства
3
.
Еще в 1981 году было положено начало развитию нынешней банковской
системы России. Огромное влияние на формирование банковской системы
осуществляет мировая экономическая интеграция и финансовая глобализация.
На сегодняшний день в нашей стране существует двухуровневая банковская
система
4
.
На первом уровне располагается Центральный банк. Он регулирует
денежное обращение и руководит всей банковской системой страны. Второй
уровень занимают различные самостоятельные кредитные организации:
коммерческие банки, страховые фонды, небанковские финансово - кредитные
учреждения и т.д.
Коммерческие банки относят к особенной группе деловых предприятий
– финансовым посредникам. Финансовые посредники занимаются
предоставлением денежных средств, которые освобождаются в процессе
хозяйственной деятельности, другим экономическим агентам во временное
пользование, нуждавшихся на тот момент в дополнительных средствах.
Коммерческий банк, когда принимает вклады клиентов, образует новое
обязательство –депозит, а предоставляя ссуду, – новое требование к заемщику.
Данная процедура формирования новых обязательств является сущностью
финансового посредничества
5
.
3
Банковское дело: Учеб для студентов вузов. // Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. -М.:ЮНИТИ. -
ДАНА: Единство, 2014. . -575 с.
4
Михеева В.С. Роль коммерческих банков в современной экономической системе // Образование и
наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2017. № 8. С. 241-245.
5
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.;
Под ред. проф. РАЕН Е.Ф. Жукова. –2-е изд., перераб. И доп. -М.: ЮНИТИ, 2013
11
На современном этапе особенной чертой коммерческого банка является
то, что он выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, обладает
статусом юридического лица и реализует посредническую деятельность в
продаже своеобразных продуктов: кредита, ценных бумаг и валюты на основе
имеющейся от Центрального банка лицензии.
Благодаря этому и сложились основные функции коммерческого банка и
принципы его деятельности.
Принято выделять пять основных функций коммерческого банка, они
раскрывают определение понятия «банка» и его суть (рис.1).
Рисунок 1. Функции коммерческих банков
6
Коммерческие банки играют особую роль в денежной и финансовой
системе. Согласуясь с государственной денежно-кредитной политикой,
коммерческие банки регулируют перемещение денежных потоков. Задачей
любого коммерческого банка считается поддержание оптимального
соотношения между прибыльностью банковских операций и их ликвидностью,
то есть возможностью вовремя погашать свои обязательства перед клиентами.
Но для этого банку необходимо наращивать свой собственный капитал,
гарантировать все необходимые пропорции между собственными и
привлеченными средствами и формировать оптимальную структуру активных
операций.
Коммерческий банк, являясь видом предпринимательской деятельности,
создается для получения и максимизации прибыли, в связи с чем, как и любой
другой вид предпринимательства, подвергается предпринимательским рискам.
6
Банк России [Электронный ресурс], –Режим доступа:http://www.cbr.ru/(Дата обращения: 25.02.2018)
12
Впрочем, деятельность коммерческого банка самая рискованная. Это
разъясняется тем, что банк в основной своей деятельности работает с чужими
(иногда до 90 % собственных кредитных ресурсов), денежными средствами не
принадлежащие ему, которые он привлекает в депозиты. Следовательно,
малейший сбой при возврате предоставленных банком, за счет привлеченных
депозитов, ссуд создает для банка риск.
На сегодняшний день структура банковской системы стремительно
усложняется. Возникают новые виды финансовых и кредитных учреждений,
инструменты и способы обслуживания. Банки России работают как
универсальные кредитные учреждения, совершая широкий круг операций на
рынке финансов: предоставление кредитов различных по видам и срокам,
покупка-продажа и хранение иностранной валюты, ценных бумаг, выдача
гарантий, поручительств и других обязательств, осуществление расчетов,
привлечение средств во вклады, доверительные и посреднические операции и
т.д.
Итак, в целом работа коммерческих банков в основном заключается в
трех основных функциях:
- сбережение и накопление денежных средств;
- кредитование физических и юридических лиц;
- посреднические услуги при осуществлении платежных и расчетных
операций
7
.
Сфера работы коммерческих банков осуществляется с помощью
проведения различных банковских операций. Выполнение анализа финансово-
хозяйственной деятельности всех банков представляет значительную важность
в увеличении эффективности банковских операций
8
. В конце года банки
оценивают свою работу и определяют, работает ли банк с прибылью для себя
или с убытком. Получив некий финансовый результат, необходимо
7
Белотелова Н. П. Деньги, кредит, банки / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белостелова. – М.: Дашков и К, 2015.
– 400 с.- С. 215
8
Алехина В.И. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов
управления / В.И. Алехина, Т.Н. Бондаренко //Современные научные исследования и инновации. -2014. -№ 5-2
(37). -С. 9.
13
откорректировать дисконтную и кредитную политику. С целью данного банк
должен совершить расчет приобретенной прибыли (причитающихся процентов
согласно ссудам, комиссий) и затрат (на содержание аппарата банка,
уплаченные проценты).
В целях соотношения принудительным условиям, избежание банковских
рисков, предоставления стабильности банки обязаны успешно оценивать и
управлять своей деятельностью.
Экономические итоги деятельности банка, результативность
(рентабельность), стабильность, платёжеспособность, ликвидность
достигнутых банком с учетом их ценностей либо целенаправленной важности,
можно рассматривать как критерии эффективности банка.
Посредническая функция считается наиболее важной функцией банка.
Когда можно считать банк финансовым посредником? Только тогда, когда он
выдает ссуды клиентам, а также при получении денежных ресурсов от
вкладчика и выдачу этих средств заемщику. Данный процесс позволяет извлечь
настоящую выгоду всем участникам деятельности. Вкладчики пользуются тем,
что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию
ликвидных активов, а также чаще всего еще и приносят проценты. Заемщики
пользуются открывшимся им доступом к большим валютным ресурсам на
долгий промежуток времени. Данный процесс совершается в том случае, когда
большое количество мелких индивидуальных вкладчиков проявляют
инициативу вложить в банк небольшую сумму денежных средств, при этом на
маленький промежуток времени. Если бы не существовали банки или же какие-
нибудь финансовые посредники, то никакая организация не смогла бы
производить свои деловые процессы, являясь при этом заемщиком в мелких
организациях, имеющих на данный момент свободные денежные ресурсы.
Не менее важная функция коммерческого банка –стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческий банк выступает на финансовом рынке,
имея при этом спрос на кредитные ресурсы, следовательно, банк должен по
14
максимуму мобилизовать находящиеся в его распоряжении хозяйственные
накопления, а также сформировать стимулы к накоплению денег.
Нынешние коммерческие банки – это кредитные учреждения, которые
обладают правом привлечения денежных ресурсов физических и юридических
граждан, осуществлением расчетов и размещением денег от своего имени и на
свой счет при соблюдении условий возвратности, платности и срочности. Но
это не все операции, которые характеризуют деятельность коммерческого
банка, в настоящее время банк выполняет около трехсот видов различных
операций. Коммерческий банк считается одним из главных составляющих
банковской системы. Вне зависимости от формы собственности данные банки
являются самостоятельным субъектом в экономике, а отношения их с
клиентами обладают коммерческим характером. Также коммерческие банки
выполняют ряд таких операций, как операции с ценными бумагами и
денежными ресурсами, предоставляют консалтинговые услуги экономического
характера, оказывают ряд разнообразных финансовых операций. Коммерческие
банки обрели свою значимость и в кредитной деятельности, и в экономике в
целом
9
.
Заглядывая в прошлую историю банков, мы убеждаемся, что с каждым
годом их количество идет на спад. Специалисты сообщают, что в будущем
периоде в РФ будет насчитываться около 500 - 600 банков. Такая точка зрения
непременно верна.
Рассмотрим динамику банков на территории РФ по федеральным
округам (далее ФО) за последние 7 лет (табл.1).
Таблица 1
Динамика общего количества банков РФ
10
Количество РФ в
разрезе ФО
На
01.01
2012г.
На
01.01
2013г.
На
01.01
2014г.
На
01.01
2015г.
На
01.01
2016г.
На
01.01
2017г.
На
01.01
2018г
ЦФО
572
564
547
504
434
358
319
г.Москва
502
494
489
450
383
314
277
9
Борцова К.Р., Фазрахманов И.И. В сборнике: Социально-экономические проблемы развития аграрной
сферы экономики и пути их решения [Текст] // Сборник статей Всероссийской научно-практической
конференции, посвященной 85-летию Башкирского государственного аграрного университета. 2015. С. 243-245.
10
Михеева В.С. Роль коммерческих банков в современной экономической системе // Образование и
наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2017. № 8. С. 241-245.