65
из самых проблемных. Учитывая весьма значительную долю данного
кредитного продукта в общем объеме кредитного портфеля можно сказать, что
именно наличие большого числа просроченных потребительских кредитов
привело ухудшению общего качества кредитного портфеля ПАО КБ
«Восточный» в 2017 году.
5. Анализируя доходность кредитных продуктов, можно сделать вывод
что доходность по потребительским кредитам в 2017 году упала более чем в 2
раза. Доходность по автокредитованию в 2017 году значительно снизилась.
Если в 2016 году данный кредитный продукт имел доходность 7,88%, то в 2017
году, доходность составила -12,09%. Иными словами, в 2017 году данный
кредитный продукт для банка был убыточным. Что касается кредитов для
малого и среднего бизнеса, то если в 2016 году данный кредитный продукт был
убыточен для банка и убыток по нему составлял 32,58%, то в 2017 году,
доходность данного кредитного продукта составила 2,73%. Доходность по
прочим кредитам в банке в 2016 году была отрицательная и составляла -5,18%.
В 2017 году она также имела отрицательное значение и была равна -5,66%.
3.2. Предложения по улучшению кредитной деятельности банка ПАО
КБ «Восточный»
Для решения вышеупомянутых проблем, для ПАО КБ «Восточный»
можно дать следующие рекомендации в вопросах улучшения кредитной
деятельности:
1. Банку необходимо уделить повышенное внимание качеству
кредитного портфеля;
2. Учитывая тот факт, что наибольший объем кредитного портфеля
банка сосредоточен на таком кредитном продукте как потребительские
кредиты, банку в дальнейшем следует более эффективно подходить в выбору
заемщиков и ориентироваться на тех клиентов, который уже брали у банка
кредит и успешно его погасили.
3. Исходя из анализа доходности, а также тенденции ее изменения, банк
должен координировать свою кредитную политику стараясь наращивать объем
66
той категории кредитов, которая имеет хорошую доходность, и доходность по
которой имеет положительную динамику, и сокращать объем той категории
кредитов, по которой имеется отрицательная доходность и чья доходность
падает.
Причины, по которым различные кредитные продукты обладают
различной доходностью, как правило, зависят не столько от политики банка в
сфере подхода к заемщикам или же в области процентной ставки, сколько от
общих экономических тенденций в стране.
Учитывая сложности, которые испытывает, например малый и средний
бизнес, данный вид кредитования не может являться выгодным для банка ввиду
рискованности данного кредитного продукта.
4. Учитывая стабильную доходность такого кредитного продукта, как
кредитные карты, банку следует уделить внимание, развитию данного
направления, используя как в технологии кредитования, так и в системе оценке
заемщиков наиболее передовой опыт других банков, в особенности тех банков,
которые специализируются на кредитных картах. Среди таких банков можно
выделить банк «Тинькофф Кредитные Системы». Данное кредитно-финансовое
учреждение является прибыльным несмотря на все проблемы, связанные с
кредитоспособностью заемщиков. Использования опыта данного банка могло
бы расширить объем кредитов ПАО «Восточный», которые выдаются через
кредитные карты, а также повысить эффективность данного кредитного
продукта.
5. Что касается кредитования корпоративных клиентов, а также
субъектов малого и среднего бизнеса различных форм собственности, то в
данном случае можно рекомендовать банку сокращать объем кредитов,
которые выдаются малым и средним предприятия, а в качестве заемщиков
привлекать более крупные компании. На перспективу данная кредитная
политика представляется правильной не только исходя из проведенного
непосредственного анализа доходности данных кредитных продуктов, но и
67
исходя из того, что крупные компании являются более надежными, а также
могут иметь государственную поддержку.
6. Также, помимо всего прочего, можно рекомендовать банку
продолжать наращивание ипотечных кредитов, учитывая их растущую
доходность. Но, в связи с тем, что в 2017 году доля просроченных ипотечных
кредитов выросла в банке в два раза, можно рекомендовать банку усилить
контроль за отбором потенциальных ипотечных заемщиков.
68
Заключение
На современном этапе особенной чертой коммерческого банка является
то, что он выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, обладает
статусом юридического лица и реализует посредническую деятельность в
продаже своеобразных продуктов: кредита, ценных бумаг и валюты на основе
имеющейся от Центрального банка лицензии.
В целом работа коммерческих банков в основном заключается в трех
основных функциях:
- сбережение и накопление денежных средств;
- кредитование физических и юридических лиц;
- посреднические услуги при осуществлении платежных и расчетных
операций.
С каждым годом количество коммерческих банков идет на спад.
Анализ по количеству банков по федеральным округам выявило то что
по количеству банков выигрывает Центральный федеральный округ.
Наименьшее количество банков преобладает в Дальневосточном федеральном
округе, Северных округах.
Итак, в рыночной экономике кредитные отношения реализуются путем
деятельности независимых конкурирующих между собой коммерческих
кредитных учреждений, существование которых прямо зависит от
кредитоспособности их клиентов.
Кредитная деятельность банков - это операции по размещению
привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях
срочности, возвратности и платности.
ПАО КБ «Восточный» был образован в 1991 году в г. Благовещенск и на
сегодняшний день является ведущим частным розничным банком в сфере
потребительского кредитования, с активами 187.8 млрд. руб. и собственными
средствами (капиталом) 26.8 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2016 . Банк
является участником системы страхования вкладов с февраля 2005 года.
69
Из анализа структуры собственных средств, было выявлено что базовый
капитал возрос на 9,1%, прирост стоимости имущество за счет переоценки
сократилось на 10,6%, собственные средства также сократились, снижение
произошло на 4,7%. В течение анализируемого периода Банк соблюдал
требования ЦБ РФ к достаточности капитала. По состоянию на 2017г. по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года наблюдается увеличение
убытка, произошедшее за счет создания резерва на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
Динамика значений Н2 свидетельствует о тенденции к увеличению
значений норматива мгновенной ликвидности. По состоянию на 2017г.
норматив Н2 (мгновенная ликвидность) равен 115,9%, по сравнению с
состоянием на 2016г. норматив изменился в сторону увеличения на 45,06%.
Показатель Лам увеличился на 35870 тыс.руб. или на 51,48%; показатель Овм
увеличился на 3 893 тыс.руб. или на 4,47% по сравнению с состоянием на
2016г. Увеличение показателя Лам значительно превышает увеличение Овм,
мгновенная ликвидность Банка возрастает. Фактов нарушения минимально
допустимого числового значения норматива Н2 за 2016г. не установлено,
мгновенная ликвидность банка находится на достаточном уровне. Динамика
значений Н3 показывает тенденцию к увеличению норматива текущей
ликвидности. По состоянию на 2016г. норматив Н3 составляет 94,2%, по
сравнению с состоянием на 2016г. норматив изменился в сторону увеличения
на 53,42%. Так по состоянию на 2016г. показатель Лат (ликвидные активы)
увеличился на 36 018 тыс.руб. или на 46,09%, а показатель Овт (обязательства
до востребования и сроком до 30 дн.) уменьшился на 6 041 тыс.руб. или на -
4,75% по сравнению с состоянием на 2016г. Динамика показателей оказывает
положительное влияние на норматив Н3, текущая ликвидность Банка
возрастает. Динамика значений Н4 показывает тенденцию к снижению
норматива долгосрочной ликвидности. По состоянию на 2017г. норматив Н4
равен 27,9%, по сравнению с состоянием на 2016г. норматив уменьшился на -
15,45%. По состоянию на 2017г. долгосрочная ликвидность банка находится на
70
достаточном уровне. Фактов нарушения максимально допустимого числового
значения норматива Н4 за 2016г. не установлено.
Анализ кредитной деятельности ПАО КБ «Восточный» показал, что
объем кредитного портфеля банка в 2017 снизился на 54 041 973 тыс. руб. или
на 31,43%. В целом по структуре кредитного портфеля ПАО КБ
«Восточный»по кредитным продуктам можно сказать, что основным
кредитным продуктом, который банк предоставляет своим клиентам, являются
потребительские кредиты. На втором месте идут кредитные карты. Несмотря на
снижение объемов потребительских кредитов, данная категория кредитов
продолжает занимать большую часть объема кредитного портфеля банка.
Несмотря на общее снижение кредитного портфеля ПАО КБ
«Восточный», по некоторым кредитным продуктам, например по
корпоративному кредитованию и ипотечным кредитам – наблюдается рост.
Исходя из данных распределения РВПС по кредитным продуктам в ПАО КБ
«Восточный» можно сделать вывод о том, что за 2017 данный показатель в
целом снизился на 5 021 679 тыс. руб. или 14,2%.
Проведя анализ качества кредитного портфеля в ПАО КБ «Восточный»
можно сделать однозначный вывод о том, что качество кредитного портфеля
ухудшилось в 2017 году по сравнению с 2016 годом. Уровень непросроченных
и необесцененных кредитов за анализируемый период времени сократился, а
уровень просроченных кредитов – вырос.
В целом, по итогам анализа качества кредитного портфеля банка по
различным видам кредитных продуктов, можно сделать вывод о том, что
несмотря на высокую долю потребительских кредитов в объеме
непросроченных и необесцененных кредитов, данная категория кредитов для
банка является одной из самых проблемных. Учитывая весьма значительную
долю данного кредитного продукта в общем объеме кредитного портфеля
можно сказать, что именно наличие большого числа просроченных
потребительских кредитов привело ухудшению общего качества кредитного
портфеля ПАО КБ «Восточный» в 2017 году.
71
Наиболее «качественные» кредитные продукты банка в кредитной
деятельности представлены ипотечным кредитованием, корпоративными
кредитами, а также кредитами, выданными через кредитные карты.
Анализ доходности кредитных продуктов, показал что в 2017 году
доходность такого кредитного продукта как потребительские кредиты
снизилась с 25,43% в 2016 году до 10,56% в 2017 году. Можно говорить о том,
что доходность по потребительским кредитам в 2017 году упала более чем в 2
раза. Доходность по кредитным картам в 2017 году выросла. Если в 2016 году
данный показатель составлял 15,8%, то в 2017 году он уже был равен 18,17%.
Доходность по автокредитованию в 2017 году значительно снизилась. Если в
2016 году данный кредитный продукт имел доходность 7,88%, то в 2017 году,
доходность составила -12,09%. Иными словами, в 2017 году данный кредитный
продукт для банка был убыточным.
Итак, для ПАО КБ «Восточный» можно дать следующие рекомендации
в вопросах улучшения кредитной деятельности:
Учитывая тот факт, что наибольший объем кредитного портфеля банка
сосредоточен на таком кредитном продукте как потребительские кредиты,
банку в дальнейшем следует более эффективно подходить к выбору заемщиков
и ориентироваться на тех клиентов, который уже брали у банка кредит и
успешно его погасили.
Учитывая стабильную доходность такого кредитного продукта, как
кредитные карты, банку следует уделить внимание, развитию данного
направления, используя как в технологии кредитования, так и в системе оценке
заемщиков наиболее передовой опыт других банков, в особенности тех банков,
которые специализируются на кредитных картах.
Что касается кредитования корпоративных клиентов, а также субъектов
малого и среднего бизнеса различных форм собственности, то в данном случае
можно рекомендовать банка сокращать объем кредитов, которые выдаются
малым и средним предприятия, а в качестве заемщиков привлекать более
крупные компании.
72
Также, помимо всего прочего, можно рекомендовать банку продолжать
наращивание ипотечных кредитов, учитывая их растущую доходность. Но, в
связи с тем, что в 2017 году доля просроченных ипотечных кредитов выросла в
банке в два раза, можно рекомендовать банку усилить контроль за отбором
потенциальных ипотечных заемщиков.
73
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996
N 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017) // СПС Консультант плюс
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.02.2018) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС
Консультант плюс
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках
и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) //
СПС Консультант плюс
4. Федеральный закон от 01.06.2017 N 104-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации»// Система
Гарант
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (вместе с
«Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям)
однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N
47384) // СПС Консультант плюс
6. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об
обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104) // СПС Консультант плюс (утратил силу с
28.07.2017г.)
7. Абдукаримов И. Т., Беспалов М. В. Бухгалтерская (финансовая)
отчетность коммерческих предприятий. М.: ИНФРА-М, 2014. С. 118-126.
8. Алехина В.И. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и
совершенствование методов управления / В.И. Алехина, Т.Н. Бондаренко
//Современные научные исследования и инновации. -2014. -№ 5-2 (37). -
С. 9.
74
9. Афанасьева О.Н. Новые направления регулирования банком России
деятельности коммерческих банков /О.Н. Афанасьева, Э.О. Марушкин //
Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2017. - Т. 1.- №4.-
С. 78-82.
10. Балакина Р.Т., Галдецкий П.В. Теоретические аспекты управления
кредитным портфелем банка // Вестник Омского университета. Серия
«Экономика». 2014. № 1. С. 198-206.
11. Банковское дело: Учеб для студентов вузов. // Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д.
Эриашвили. -М.:ЮНИТИ. -ДАНА: Единство, 2014. . -575 с.
12. Баранова С.В., Лидинфа Е.П. // Российский рынок потребительского
кредитования: действующий механизм кредитования и изменение
нормативной базы Вестник Волжского университета имени В.В.
Татищева. – Тольятти. – 2014. – No 4 (32). – С. 51 – 58.
13. Белотелова Н. П. Деньги, кредит, банки / Н. П. Белотелова, Ж. С.
Белостелова. – М.: Дашков и К, 2015. – 400 с.- С. 215
14. Борцова К.Р., Фазрахманов И.И. В сборнике: Социально-экономические
проблемы развития аграрной сферы экономики и пути их решения //
Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции,
посвященной 85-летию Башкирского государственного аграрного
университета. 2015. С. 243-245.
15. Вихарева Е.В. Методы финансовых вычислений (Основы финансовых
вычислений): задания для практических занятий. – Вологда: ВоГТУ,
2014. – 20 с.
16. Вихарева Е.В. Оценка ресурсной базы банка: межбанковские кредиты /
Е.В. Вихарева // News of Scienceand Education. – Прага, 2017. – Т.2 №1. –
С.003-007
17. Вихарева Е.В., Перфильев А.М. Организация деятельности коммерческих
банков (Банковское дело):учебно-методическое пособие. – Часть 1. — –
Вологда: ВоГТУ, 2015. – 115 с.