45
Н1_2
Достаточности основного
капитала
Для банков с размером
капитала: не менее 180
млн. рублей - Min 5,5%
40,44
Н1_0
Достаточности собственных
средств (капитала)
Для банков с размером
капитала: не менее 180
млн. рублей - Min 8%
55,51
Н2
Мгновенной ликвидности
Min 15%
115,88
Н3
Текущей ликвидности
Min 50%
94,22
Н4
Долгосрочной ликвидности
Max 120%
27,94
Н6
Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков
Max 25%
4,2
Н7
Максимальный размер крупных
кредитных рисков
Max 800%
0
H9.1
Максимальный размер
кредитов, банковских гарантий
и поручительств,
предоставленных акционерам
(участникам)
Max 50%
0,90
H10.1
Совокупная величина риска по
инсайдерам
Max 3%
2,04
H12
Использование собственных
средств (капитала) для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц
Max 25%
-
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, т.е. его способности
обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных
обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых
инструментов, проанализировано выполнение Банком установленных
нормативов ликвидности и проведена оценка соответствия обязательных
нормативов Н2, Н3, Н4 требованиям Инструкции Банка России от 03.12.2012г.
№139-И «Об обязательных нормативах банков».
Динамика значений Н2 свидетельствует о тенденции к увеличению
значений норматива мгновенной ликвидности. По состоянию на 2017г.
норматив Н2 (мгновенная ликвидность) равен 115,9%, по сравнению с
состоянием на 2016г. норматив изменился в сторону увеличения на 45,06%.
Показатель Лам увеличился на 35870 тыс.руб. или на 51,48%; показатель Овм
46
увеличился на 3 893 тыс.руб. или на 4,47% по сравнению с состоянием на
2016г. Увеличение показателя Лам значительно превышает увеличение Овм,
мгновенная ликвидность Банка возрастает. Фактов нарушения минимально
допустимого числового значения норматива Н2 за 2016г. не установлено,
мгновенная ликвидность банка находится на достаточном уровне.
Динамика значений Н3 показывает тенденцию к увеличению норматива
текущей ликвидности. По состоянию на 2016г. норматив Н3 составляет 94,2%,
по сравнению с состоянием на 2016г. норматив изменился в сторону
увеличения на 53,42%. Так по состоянию на 2016г. показатель Лат (ликвидные
активы) увеличился на 36 018 тыс.руб. или на 46,09%, а показатель Овт
(обязательства до востребования и сроком до 30 дн.) уменьшился на 6 041
тыс.руб. или на -4,75% по сравнению с состоянием на 2016г. Динамика
показателей оказывает положительное влияние на норматив Н3, текущая
ликвидность Банка возрастает.
Фактов нарушения минимально допустимого числового значения
норматива Н3 за 2016г. не установлено, текущая ликвидность банка находится
на достаточном уровне.
Динамика значений Н4 показывает тенденцию к снижению норматива
долгосрочной ликвидности. По состоянию на 2017г. норматив Н4 равен 27,9%,
по сравнению с состоянием на 2016г. норматив уменьшился на -15,45%. По
состоянию на 2017г. долгосрочная ликвидность банка находится на
достаточном уровне. Фактов нарушения максимально допустимого числового
значения норматива Н4 за 2016г. не установлено.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитной деятельности ПАО
КБ «Восточный»
В настоящем параграфе выпускной квалификационной работы
проанализируем кредитную деятельность ПАО КБ «Восточный» по видам
кредитных продуктов.
Кредитная политика коммерческого банка – это денежно-кредитные
действия, реализуемые для получения определенных финансовых результатов.
47
Кредитная политика составляет важную роль для работы коммерческого
банка:
– с помощью нее строится ориентир в работе кредитного отдела;
– выявляет предпосылки для увеличения эффективности деятельности
банка, так как располагает объективными данными о ситуации в стране;
– приводит к единообразию в работе банка и во всех его филиалах;
– уменьшает вероятность ошибок и принятия неверных решений и
ошибок
44
.
Кредитный портфель коммерческого банка имеет значительное отличие
от других портфелей банка. К ним можно отнести: сущность ссуды; категории
кредитного характера; денежный характер объекта кредитования. Кредитный
портфель банка образовывается благодаря остаткам средств на счетах баланса
по краткосрочным, долгосрочным или просроченным кредитам. То есть
кредитный портфель коммерческого банка раскрывается как общий перечень
кредитов, которые были выданы кредитной организацией на определенный
момент времени
45
.
Таблица 12
Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» по видам
кредитных продуктов (без вычета РВПС)
46
Наименование
кредитного продукта
Анализируемый
период
Изменения
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Абс.
Отн.
Потребительские
кредиты
116406391
71176270
-45230121
-38,86
Кредитные карты
29554473
27213031
-2341442
-7,92
Автокредитование
9567595
5573271
-3994324
-41,75
Кредиты МСБ
(физические лица)
7759837
2940849
-4818988
-62,1
Ипотечные кредиты
1346848
1488131
141283
10,49
Прочие кредиты
5085413
4676053
-409360
-8,05
Корпоративные кредиты
2141088
4443498
2302410
107,53
44
Пахомов Н.Н. Определение сущности и функций кредитного портфеля коммерческого банка / Н.Н.
Пахомов, Толстова М.Е. Ученые записки Тамбовского регионального отделения Вольного экономического
общества России. 2017. - Т. 18. - № 1-2. - С. 80-86
45
Балакина Р.Т., Галдецкий П.В. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка //
Вестник Омского университета. Серия "Экономика". 2014. № 1. С. 198-206.
46
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
48
Договоры обратного
РЕПО
-
240186
240186
Кредиты МСБ
(юридические лица)
89460
157843
68383
76,44
Итого кредиты и авансы
клиентам (до вычета
резерва под обесценение
кредитов)
171951105
117909132
-54041973
-31,43
Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» по видам
кредитных продуктов показывает снижение на 31,43% или на -54041973 тыс.
руб. В основном снижение за анализируемый период произошло за счет
снижения кредитов МСБ (физическим лицам) на 62,1% или на сумму -48185988
тыс. руб., и потребительским кредитам на 38,86% или на сумму -45230121 руб.
Также достаточно серьезное снижение в 2017 году по сравнению с 2016
годом произошло по автокредитованию. Данный кредитный продукт в 2017
году снизился на 3 994 324 тыс. руб. или на 41,75%.
Можно также отметить рост корпоративных кредитов. Данная категория
кредитов в 2017 году выросла на 2302 410 тыс. руб. или на 107,53%. Иными
словами, корпоративные кредиты в банке увеличились более чем в 2 раза в
2017 году по сравнению с 2016 годом.
В 2017 выросли также ипотечные кредиты. Данная категория
кредитования выросла на 141 283 тыс. руб. или на 10,49%.
Далее проведем анализ структуры кредитного портфеля пол выданным
кредитам банка.
Таблица 13
Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» по видам
кредитных продуктов (без вычета РВПС)
47
Наименование
кредитного продукта
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Структура, в %
В
2016г.
В
2017г.
Потребительские кредиты
116406391
71176270
67,7
60,37
Кредитные карты
29 554 473
27 213 031
17,19
23,08
Автокредитование
9 567 595
5 573 271
5,56
4,73
Кредиты МСБ (физические
лица)
7 759 837
2 940 849
4,51
2,49
Ипотечные кредиты
1 346 848
1 488 131
0,78
1,26
47
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
49
Прочие кредиты
5 085 413
4 676 053
2,96
3,97
Корпоративные кредиты
2 141 088
4 443 498
1,25
3,77
Договоры обратного РЕПО
-
240 186
0
0,2
Кредиты МСБ (юридические
лица)
89 460
157 843
0,05
0,13
Итого кредиты и авансы
клиентам (до вычета
резерва под обесценение
кредитов)
171 951
105
117 909 132
100
100
Наибольшей вес в структуре кредитного портфеля, как в 2016, так и в
2017 году составляют потребительские кредиты. В 2016 году потребительские
кредиты составляли 67,7%. В 2017 году данный показатель снизился на 45 230
121 тыс. руб. или на 38,86%. Во многом, именно за счет этого снижения и
произошло общее снижение объема кредитного портфеля банка. Несмотря на
это, по структуре данный кредитный продукт продолжил занимать
доминирующее положение в 2017 году и составил 60,37%.
Таблица 14
Структура кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» по
видам кредитных продуктов
Наименование
кредитного продукта
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Структура, в %
В
2016г.
В
2017г.
Потребительские кредиты
116406391
71176270
67,7
60,37
Кредитные карты
29 554 473
27 213 031
17,19
23,08
Автокредитование
9 567 595
5 573 271
5,56
4,73
Кредиты МСБ (физические
лица)
7 759 837
2 940 849
4,51
2,49
Ипотечные кредиты
1 346 848
1 488 131
0,78
1,26
Прочие кредиты
5 085 413
4 676 053
2,96
3,97
Корпоративные кредиты
2 141 088
4 443 498
1,25
3,77
Договоры обратного РЕПО
-
240 186
0
0,2
Кредиты МСБ (юридические
лица)
89 460
157 843
0,05
0,13
Итого кредиты и авансы
клиентам (до вычета
резерва под обесценение
кредитов)
171 951
105
117 909 132
100
100
Наибольшей вес в структуре кредитного портфеля, как в 2016, так и в
2017 году составляют потребительские кредиты. В 2016 году потребительские
кредиты составляли 67,7%. В 2017 году данный показатель снизился на 45 230
121 тыс. руб. или на 38,86%. Во многом, именно за счет этого снижения и
50
произошло общее снижение объема кредитного портфеля банка. Несмотря на
это, по структуре данный кредитный продукт продолжил занимать
доминирующее положение в 2017 году и составил 60,37%.
Рисунок 4- Структура кредитного портфеля ПАО КБ
«Восточный» по видам кредитных продуктов (без вычета РВПС)
48
Второе место по объему в структуре кредитного портфеля в банке, как в
2016 году, так и в 2017 году занимают кредитные карты. Данная категория
кредитования в 2016 году составляла 17,19% от всего портфеля кредитов. В
2017 году объем кредитов, выданных по кредитным картам, снизился на 2 341
442 тыс. руб. или на 7,92%. Тем не менее, в структуре кредитного портфеля,
доля кредитных карт в 2017 году выросла и составила уже 23,08%.
В целом по структуре кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» по
кредитным продуктам можно сказать, что основным кредитным продуктом,
который банк предоставляет своим клиентам, являются потребительские
кредиты. На втором месте идут кредитные карты. Несмотря на снижение
объемов потребительских кредитов, данная категория кредитов продолжает
занимать большую часть объема кредитного портфеля банка.
48
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
67,7
17,19
5,56
4,51
0,78
2,96
1,25
0
0,05
60,37
23,08
4,73
2,49
1,26
3,97
3,77
0,2
0,13
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Потребительские кредиты
Кредитные карты
Автокредитование
Кредиты МСБ (физические лица)
Ипотечные кредиты
Прочие кредиты
Корпоративные кредиты
Договоры обратного РЕПО
Кредиты МСБ (юридические лица)
2017 2016
51
Итак, несмотря на общее снижение кредитного портфеля ПАО КБ
«Восточный», по некоторым кредитным продуктам, например по
корпоративному кредитованию и ипотечным кредитам – наблюдается рост.
2.3 Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
банка
Далее проведем анализ распределения резервов на возможные потери по
ссудам видам кредитных продуктов.
Таблица 15
Анализ распределения РВПС по видам кредитных продуктов
ПАО КБ «Восточный»
Наименование
резервов по
видам кредитных
продуктов
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс.
руб.
Структура, в %
Изменения
В 2016
г.
В 2017
г.
Абс.
Отн.
Потребительские
кредиты
23037893
212649
00
65,15
70,09
-
177299
3
-7,7
Кредитные карты
5849361
409931
4
16,54
13,51
-
175004
7
-29,92
Автокредитование
3007824
271138
1
8,51
8,94
-
296443
-9,86
Кредиты МСБ
(физические
лица)
2019075
834882
5,71
2,75
-
118419
3
-58,65
Ипотечные
кредиты
185661
188607
0,53
0,62
2 946
1,59
Прочие кредиты
910634
871230
2,58
2,87
-39404
-4,33
Корпоративные
кредиты
306497
329417
0,87
1,09
22920
7,48
Кредиты МСБ
(юридические
лица)
45797
41332
0,13
0,14
-4465
-9,75
ИТОГО РВПС
35362742
303410
63
100
100
-5021
679
-14,2
Наглядно распределение РВПС по видам кредитных продуктов
рассмотрим на рисунке 2.1
52
Рисунок 5. Распределение РВПС по видам кредитных
продуктов
Исходя из данных распределения РВПС по кредитным продуктам в
ПАО КБ «Восточный» можно сделать вывод о том, что за 2017 данный
показатель в целом снизился на 5 021 679 тыс. руб. или 14,2%.
Наибольший вес в структуре резервов под обесценение ссуд как в 2016,
так и в 2017 году составляют резервы под обесценение основной категории
кредитов в кредитном портфеле банка, а именно – потребительских кредитов.
Резервы под обесценение потребительских кредитов в 2016 году составляли
65,15%. В 2017 году данный показатель снизился на 1 772 993 тыс. руб. или
7,7%. Тем не менее, в общей структуре РВПС удельный вес резервов по
потребительским кредитам вырос и составил в 2017 году 70,09%.
Существенно снизился резерв под обесценение кредитов, выданных по
кредитным картам. Данный показатель снизился на 1 750 047 тыс. руб. или на
29,92%.
Также значительное снижение имело место быть по резервам под
обесценение кредитов для малого и среднего бизнеса, которые были выданы
65,15
16,54
8,51
5,71
0,53
2,58
0,87
0,13
70,09
13,51
8,94
2,75
0,62
2,87
1,09
0,14
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Потребительские кредиты
Кредитные карты
Автокредитование
Кредиты МСБ (физические лица)
Ипотечные кредиты
Прочие кредиты
Корпоративные кредиты
Кредиты МСБ (юридические лица)
2017 2016
53
физическим лицам, являющимся индивидуальными предпринимателями.
Данный показатель снизился на 1 184 193 тыс. руб. или на 58,65%.
Увеличение РВПС имело место быть по ипотечным кредитам и
корпоративным кредитам. Резерв под обесценение ипотечных кредитов вырос
на 2 946 тыс. руб. или 1,59%. Резерв под обесценение корпоративных кредитов
вырос в 2017 году на 22 920 или на 7,48%.
В целом по анализу РВПС можно сказать, что резервы под обеспечение
ссуд снизились в 2016 году по сравнению с 2016 годом. В основном снижение
произошло из-за того, что снизились резервы под обесценение основных
кредитных продуктов ПАО КБ «Восточный», которые представлены
потребительскими кредитами и кредитами, выданными по кредитным картам.
Рост РВПС в 2017 году можно наблюдать по таким кредитным продуктам как
ипотечные кредиты и корпоративные кредиты.
Далее проведем анализ просроченной задолженности по видам
кредитных продуктов в ПАО КБ «Восточный».
Сначала, рассмотрим анализ кредитного портфеля банка по качеству
кредитов. Данный анализ представлен в таблице 16
Таблица 16
Анализ кредитного портфеля банка ПАО КБ «Восточный» по
качеству кредитов
Наименован
ие
категории
качества
кредитов
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Стуктура, в
%
Изменения
2016
г.
2017г
Абс.
Отн.
Непросроченн
ые и
необесцененн
ые
116974089
76495501
68,03
64,88
-40478588
-34,6
Просроченны
е, но
необесцененн
ые кредиты
10525812
5522407
6,12
4,68
-5003405
-47,53
Просроченны
е кредиты
44451204
35891224
25,85
30,44
-8559980
-19,26
Итого
кредиты и
171951105
117909132
100
100
-54041973
-31,43
54
авансы
клиентам (до
вычета
резерва под
обесценение
кредитов)
Непросроченные и необесцененные кредиты снизились в 2017 году на
40 478 588 тыс. руб. или на 34,6%.
Снижение по просроченным, но необесценненым кредитам в 2017 году
составило 5 003 405 тыс. руб. или 47,53%.
Объем просроченные кредитов в 2017 году снизился на 8 559 980 тыс.
руб. или на 19,26%.
Для того, чтобы определить улучшилось или ухудшилось качество
кредитного портфеля в ПАО КБ «Восточный» необходимо рассмотреть
удельный вес каждой категории качества кредитов в кредитном портфеле
банка.
В 2016 году объем непросроченных и необесценных кредитов составлял
большую часть кредитного портфеля в банке и составлял 68,03% от общего
числа кредитов.
Просроченные, но необсцененные кредиты составляли 6,12%.
Просроченные кредиты составляли 25,85%, что представляет собой
достаточно большой показатель, который свидетельствует о наличии в банке
значительного числа проблемных кредитов.
Далее, рассмотрим, как изменилась структура качества кредитного
портфеля в ПАО КБ «Восточный» в 2017 году.
Исходя из данных, можно судить о том, что объем непросроченных и
необесцененных кредитов в структуре кредитного портфеля в 2017 году
составил 64,88%. Данный показатель меньше, чем он был в 2016 году. Это
говорит о том, что объем «хороших» кредитов в кредитном портфеле банка
сократился.