79
По отношению к такому виду банковских продуктов, как кредит в
качестве себестоимости следует рассматривать затраты на заключение
кредитного договора. К ним относятся:
Затраты на оплату труда работника кредитного отдела, который
занимается оформлением, а затем ведением кредитного договора,
Затраты на проверку достоверности представленных заемщиком
данных в заявлении на выдачу кредита,
Затраты на печать кредитного договора и предлагающихся к нему
документов на бумажном носителе,
Распределенные затраты на оплату труда работников бухгалтерии,
занимающихся учетом выданных кредитов и работников
операционного отдела, выдающих кредиты, а затем занимающихся
приемом платежей по кредитам.
Таким образом, сократив данные виды затрат, банк может добиться
минимизации затрат на заключение кредитного договора. Это может быть
достигнуто за счет следующего:
Сохранение кредитных договоров и других документов только в
электронном виде, что снизит затраты на их распечатку на бумажные
носители;
Создание и ведение новых компьютерных программ, которые
позволят связать действия работников кредитного отдела и
бухгалтерии, это даст возможность снизить заработную плату
работников, в связи с уменьшением числа выполняемых операций;
Создание отдела кредитных историй позволит снизить затраты на
проверку достоверности представленных потенциальным заемщиком
данных.
Приняв во внимание вышеперечисленные факторы, можно определить
экономию затрат за заключение кредитного договора отдельно по каждому
виду кредита.
Для расчета используем таблицу 14.
80
Таблица 14
Резервы роста прибыли за счет снижения себестоимости услуг, тыс.
руб.
Вид кредита
Резерв снижения
затрат на
заключение
кредитного
договора, тыс. руб.
Планируемое
количество
заключенных
договоров, шт.
Резерв
увеличения
суммы
прибыли,
тыс. руб.
«Овердрафт»
3
28150
8450
«МСБ»
2
15000
3000
«Инвест»
3
10000
3000
Итого:
-
-
14450
Итак, подсчитаем суммарный выявленный резерв роста прибыли ПАО КБ
«Восточный» по трем видам кредита. В результате увеличения количества
кредитных договоров и снижения затрат на заключение кредитного договора
составляет 26205 тыс. руб. (табл. 15).
Таблица 15
Обобщение резерва роста прибыли, тыс. руб.
Источник резервов
Вид кредита
Всего
«Овердрафт»
«МСБ»
«Инвест»
Увеличение объема
выдачи кредитов, тыс.
руб.
6190
5310
255
11755
Снижение
себестоимости, тыс.
руб.
8450
3000
3000
14450
Итого:
14640
8310
3255
26205
Как видно из таблицы 15, предложенные мероприятия будут
способствовать не только улучшению финансового состояния ПАО КБ
«Восточный», но и укреплению конкурентных позиций на рынке банковских
продуктов и услуг, а также повысит его имидж.
Итак, предлагается расширить ассортимент кредитов для малых
предприятий путем внедрения следующих кредитных продуктов:
Овердрафт;
Кредитование малого и среднего бизнеса «МСБ»;
Проектное финансирование «Инвест».
81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
С точки зрения финансового рынка суть банковского кредитования – это
категория, которая характеризует отношения между заемщиком и кредитором,
взаимодействующих по вопросам предоставления во временное пользование
денежных средств и их возврата в определенный срок и на определенных
условиях. Суть банковского кредита с точки зрения кредитора – возможность
увеличения капиталов, заемщика – способ отсрочки оплаты приобретаемых
товаров или услуг.
Анализ динамики банковского кредитования показал, что положительный
тренд данного сегмента сопровождался замедлением темпов роста объемов
кредитования. Это обусловлено сужением сегментов необеспеченного
потребительского кредитования и автокредитования, падением реальных
доходов населения, а также скачкообразное движение процентных ставок по
кредитам. При этом рост ипотечного кредитования и кредитных карт
способствовал улучшению структуры розничного кредитного портфеля.
Основная часть кредитов населению (96,8-97,6 %), в том числе ипотечных,
предоставляется в рублях, что обусловлено неустойчивостью курса доллара, а
также повышением процентных ставок по валютным кредитам. Темп прироста
необеспеченных кредитов, формирующих основную часть розничного
кредитного портфеля банков и отличающихся повышенным уровнем риска
замедлился в 3,5 раза, а объем необеспеченных потребительских кредитов
сократился. Очевидно, что данные факты оказывают положительное влияние на
состояние банковского кредитования населения в текущей и среднесрочной
перспективе.
В качестве ключевых игроков рынка кредитов следует рассматривать
госбанки, крупные коммерческие универсальные и розничные банки. Ввиду
незрелости российского банковского сектора, среди ключевых игроков нет
технологичных участников, проекты in-store банкинга представлены точечно,
таким образом, эти ниши относительно свободны.
82
Основным направлением деятельности ПАО КБ «Восточный» является
предоставление розничных банковских услуг физическим лицам. В линейку
кредитных продуктов входят потребительские кредиты, кредиты наличными,
кредитные карты и автокредиты. Также ПАО КБ «Восточный» расширяет
спектр финансовых услуг, уделяя большое внимание таким продуктам как
депозиты физических лиц и зарплатные карты.
В 2017 году основными задачами ПАО КБ «Восточный» оставались
обеспечение качества кредитного портфеля, наращивание количества активных
клиентов, снижение стоимости пассивов, повышение операционной
эффективности и снижение затрат.
Рассматривая структуру кредитования по видам экономической
деятельности, необходимо отметить, что наибольшую часть составляет кредиты
физическим лицам (95,13% в 2017 году), при этом они уменьшились на 9350013
тыс. руб. по сравнению с 2016 годом.
Рассматривая структуру кредитования по срокам, оставшимся до
погашения, было выявлено, что снижение произошло в основном за счет
значительного снижения задолженности сроком более 5 лет (на 2982702 тыс.
руб.). Просроченная задолженность составляет всего 2,21% в 2017 году.
Рассматривая кредитование клиентов в разрезе основных валют,
необходимо отметить, что основную часть составляет рублевая задолженность
(98,21% в 2017 году), при это она снизилась по сравнению с 2016 годом на
8675765 тыс. руб. Кредиты в долларах США и в евро стали менее популярны.
Оценка кредитов по категориям качества показала, что задолженность 2
категории составляет наибольшую часть кредитования (74,77% в 2017 году). В
2016 году растет задолженность 5 категории – это отрицательная динамика,
указывающая на снижение требований к заемщикам и повышение кредитного
риска.
Проведенный анализ кредитных услуг для физических лиц
свидетельствует о значительном снижении в 2015 и 2016 гг. в сравнении с 2014
83
г. как среднего размера проводимых кредитных операций, так и остатка
кредитных средств на счетах.
Значительное снижение показателей в 2017 г. по сравнению с 2014 годом
объясняется следующими причинами:
насыщением рынка;
несвоевременным реагированием на сложившуюся ситуацию, рост
потребности в заемных ресурсах заставил ПАО КБ «Восточный»
расширить штат специалистов по безналичным расчетам;
малая номенклатура кредитных услуг.
Негативная динамика количества обслуживаемых клиентов в 2017 году
свидетельствует о снижении уровня расчетно-кассового обслуживания и
доверия к банку.
Банком разработаны механизмы реструктуризации задолженности,
оптимизирующие финансовую нагрузку и платежный график должников, что, в
свою очередь, позволяет привести график платежей по кредиту в соответствии
с денежными потоками заемщиков и минимизировать уровень потенциальных
потерь.
В целом анализ показал, что у ПАО КБ «Восточный» наблюдается
снижение доверия клиентов, но не за счет низкого качества услуг, а за счет
малой номенклатуры кредитных услуг и отсутствия внедрения инновационных
технологий.
Проведенное исследование позволяет определить наиболее проблемные
факторы кредитования:
малый ассортимент кредитных продуктов для малых предприятий;
минимизация кредитного риска, который для малых предприятий
является наиболее актуальным;
требуется альтернативная система по автоматизации процесса
принятия решений в области корпоративного кредитования.
Предлагается расширить ассортимент кредитов для малых предприятий
путем внедрения следующих кредитных продуктов:
84
Овердрафт;
Кредитование малого и среднего бизнеса «МСБ»;
Проектное финансирование «Инвест».
Одним из главных приоритетных направлений в области минимизации
кредитных рисков является страхование. Ведь страхование, как экономическая
категория возникла с возникновением риска. На данном этапе страхование при
выдаче кредита играет немаловажную роль: застраховать можно:
залог;
риск не возврата кредита.
Суммарный выявленный резерв роста прибыли ПАО КБ «Восточный» по
трем видам кредита. В результате увеличения количества кредитных договоров
и снижения затрат на заключение кредитного договора составляет 26205 тыс.
руб.
85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) [Электронный ресурс]. – Доступ
из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) [Электронный ресурс]. – Доступ из
справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
3. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017) [Электронный ресурс]. – Доступ из
справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
4. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья)» от
26.11.2001 N 146-ФЗ (ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс]. – Доступ из
справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая)» от
18.12.2006 N 230-ФЗ (ред. от 01.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2018) [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс».
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный
ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 28.06.2014) «О
кредитных историях» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) [Электронный
ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
8. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2014) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015)
[Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс».
86
9. Инструкция Банка России от 26.07.2017 N 180-И «Об обязательных
нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383)
[Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс».
10. Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс].
– Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
11. Алиев Б. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Б. Алиев, С.
Идрисова, Д. Рабаданова – М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2014. – 288 с.
12. Банк и банковские операции. Учебник / под ред. О. Лаврушина –
М.: КноРус, 2015. – 272 с.
13. Банки и банковское дело / под ред. В. Боровковой. – М.: Юрайт-
Издат, 2014. – 626 с.
14. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие под ред.
Белоглазовой Г.Н. Кроливецкой Л.П. – М.: КНОРУС, 2016. – 414 c
15. Белотелова Н.П. Управление кредитным портфелем коммерческого
банка / Н.П. Белотелова – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2016. – 248 с.
16. Беляков А.В. Рынок банковских услуг / А.В. Беляков – М.: БДЦ -
пресс, 2014. – 314 с.
17. Битков В. Банки. Учебное пособие / В. Битков и др. – М.: МГИМО-
Университет, 2014. – 252 с.
18. Валенцева Н.И. Оценка кредитоспособности клиентов банка / Н.И.
Валенцева. – М.: КНОРУС, 2016. – 430 с.
19. Горелая Н.В. Основы банковского дела / Н.В. Горелая, А.М.
Карминский – М.: Форум, Инфра-М, 2013. – 272 с.
20. Грачева Е.Ю. Финансовое право / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова –
М.: Норма, Инфра-М, 2015. – 352 с.
21. Деньги, кредит, банки. Учебник / под ред. О. Лаврушина. – М.:
КноРус, 2015. – 448 с.
87
22. Дом Банков: информационный портал о банках и финансах
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://dombankov.ru.
23. Жарковская Е. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка. Учебник (+ CD-ROM) / Е. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 384 с.
24. Замотаева Т.Б. Банковское право. Краткий курс лекций / Т.Б.
Замотаева, С.В. Мартышкин, Ю.Б. Поваров – М.: Юрайт, 2013. – 224 с.
25. Информационный портал Банки.ру [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.banki.ru/news.
26. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека,
рейтинги банков России [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.banki.ru.
27. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н.
Кабушкин. – М.: Экономическое образование, 2016. – 336 с.
28. Каджаева М., Дубровская С. Банковские операции. Учебник. – М.:
Академия, 2014. – 464 с.
29. Калинин Н. Деньги. Кредит. Банки. Учебник / Н. Калинин, В.
Денисов, Л. Матраева – М.: Дашков и Ко, 2015. – 304 с.
30. Ключников М.В. Коммерческие банки: экономико-статистический
анализ / М.В. Ключников, Р.А. Шмойлов – М.: ООО «Маркет ДС
Корпорейшн», 2014. – 401 с.
31. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина – М.: Юрайт,
2013. – 336 с.
32. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система
кредитования: Учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС,
2016. – 358 с.
33. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин. – М.:
КНОРУС, 11-е издание, 2016. – 800 с
34. Лаврушин О.И. Осуществление кредитных операций: Учебник /
О.И. Лаврушин – М.: КНОРУС, 2017. – 241 с.
88
35. Лупу А. Кредит /А. Лупу, И. Оськина – М.: Дело и Сервис, 2015. –
245 с.
36. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка /
М.С. Марамыгин, Е. Шатковская – М.: Форум, Инфра-М, 2013. – 320 с.
37. Мартыненко Н. Банковские операции. Учебник / Н. Мартыненко и
др. – М.: Юрайт, 2014. – 612 с.
38. Мартыненко Н. Банковское дело / Н. Мартыненко – М.: Инфра-М,
Форум, 2014. – 435 с.
39. Мотовилов О. Банковское дело / О. Мотовилов, С. Белозеров – М.:
Проспект, 2014. – 408 с.
40. Обзор банковского сектора Российской Федерации. [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru.
41. Ольшанный А.И. Банковское кредитование (российский и
зарубежный опыт) / А.И. Ольшанный. – М.: Русская деловая литература, 2013. –
352 с.
42. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.cbr.ru.
43. Пантюхова А.С., Муравьева Н.Н. Проблемы развития банковского
сектора в России в 2015-2017 гг. // Science Time. – 2018. – № 1. – С. 653-659.
44. Прогноз развития банковского сектора России в 2018 году.
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://raexpert.ru.
45. Раковец А.А. Кредитный процесс. Риски банковской деятельности:
измерение, прогнозирование, управление и минимизация: монография / А.А.
Раковец. – Минск: БГУ, 2013. – 239 с.
46. Тавасиев А. Организация деятельности коммерческих банков.
Теория и практика. Учебник / А. Тавасиев, В. Мехряков, О. Ларина – М.:
Юрайт, 2014. – 736 с.
47. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования /
А.В. Тюрина. – М.: Финансы и кредит, 2016. – 465 с.