Содержание
Введение 6
1. Основное содержание кредитного процесса в банке 8
1.1. Понятие и сущность кредитных операций 8
1.2. Анализ кредитных операций 11
1.3. Кредитный риск 14
1.4. Типология кредитных рисков 19
1.5. Способы минимизации банковского кредитного риска 22
2. Информационная база кредитоспособности заемщика 26
2.1. Характеристика ПАО «Московский кредитный банк» 26
2.2. Основные формы кредитования заемщиков 30
2.3. Основные методы оценки кредитоспособности частных лиц 36
2.4. Основные методы оценки кредитоспособности
юридического лица 41
3. Анализ и система оценки клиентов на примере ОАО «Московский
кредитный банк» 47
3.1. Оценка кредитоспособности физического лица скоринговым
методом 47
3.2. Оценка кредитоспособности юридического лица на примере ОАО
«Аптечные сети 36,6» 55
3.3. Предложения по усовершенствованию оценки
кредитоспособности 65
Заключение 71
Список использованной литературы 74
Приложения
3
Введение
Тема данной выпускной квалификационной работы: «Анализ кредитной
деятельности банка на примере ПАО Московский Кредитный Банк»-
чрезвычайно актуальна. Актуальность данной темы объясняется тем, что в
наше время широко распространено кредитование предприятий и населения,
т.е физические и юридические лица. По сути кредитование довольно
сложный процесс, при четкой организации управления кредитными
операциями, банк может оперативно реагировать на изменения показателей
ссудного рынка. Основная цель кредитной политики банка – это стабильное
и безопасное кредитование в целях динамичного развития. И все-таки
главным в кредитной политике, есть и будет получение максимальных
доходов при минимизации кредитных рисков. Управление кредитными
рисками - важный пункт в кредитной политике.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение
методов оценки кредитоспособности заёмщиков двух видов – физических
лиц и юридических лиц в мировой и российской практике, а также пути их
усовершенствования.
Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие
задачи:
изучить теоретические основы кредитной деятельности;
изучить основы кредитных рисков;
изучить основные формы кредитования заемщиков
изучить методики оценки кредитоспособности физических лиц;
изучить методики оценки кредитоспособности юридических лиц;
рассмотреть систему оценки кредитоспособности на примере
ПАО «Московский кредитный банк»;
4
разработать предложения по совершенствованию оценки
кредитоспособности клиентов ПАО «Московский кредитный банк»
Объектом исследования в данной работе является ПАО «Московский
кредитный банк». Это универсальный коммерческий банк, предоставляющий
весь спектр банковских услуг. Основная деятельность Банка состоит в
обеспечении полного перечня продуктов и услуг для корпоративных
клиентов, а также для частных лиц в Москве и Московской области.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы и приложений. В первой главе рассмотрены кредитные операции,
их экономическая сущность, понятие кредитных операций и их анализ,
изучим кредитный риск, его типологию и способы минимизации. Во второй
главе приводится общая информация о кредитной организации ПАО
«Московский кредитный банк», приводятся методы оценки
кредитоспособности заемщиков банка и их место в мировой практике; в
третьей главе приведён анализ и система оценки клиентов на примере ПАО
«Московский кредитный банк». Рассматривается два вида заёмщиков -
физического и юридического лица, а также способы усовершенствования
данных методик.
5
1. Основное содержание кредитного процесса в банке
1.1. Понятие и сущность кредитных операций
Банк – кредитная организация, имеющая право осуществлять банковские
операции. В банковских учреждениях не все операции выполняются
ежедневно, есть такие операции, которые реализуются время от времени, но
существует и перечень сделок и операций, без которых функционирование
банка невозможно. К таким операциям можно отнести выдачу займов,
проведение расчетов, платежей, прием депозитов.
Среди населения нашего времени широко распространено кредитование
предприятий, кредитование физических и юридических лиц.
Банковский кредит – основная форма кредита. Именно банки чаще всего
предоставляются ссуды, нуждающимся в финансовой помощи. Денежная
форма, возникающая при передачи денежных средств в долг на
определенных условиях возвратности.
Банковский кредит имеет свои особенности:
- для предоставления кредита, банк использует не столько свои средства,
сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При
этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;
- банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами
хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;
- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их
эффективного использования. Поэтому, кредитополучатель должен
пользоваться банковским кредитом так, чтобы возвратить банку не только
сумму кредита, но и уплатить проценты по нему;
6
- в банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных
средств на возвратной основе.
Система банковского кредитования – это принципы механизма, в
предоставлении и возврате ссуд, также контроль в процессе кредитования.
Принципы кредитования – это главные положения и правила, которые
должны соблюдаться при осуществлении кредитования.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по
предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств
на условиях платности, срочности, возвратности.
В то же время кредитные операции самые доходные из банковского
бизнеса. Если грамотно управлять кредитными операциями, они будут
приносить значительный доход, и это занимает важное место в банковском
деле.
Кредитные операции банки осуществляют не только при размещении
имеющихся у них в распоряжении денежных средств, но и при формировании
источников таких средств. Все кредитные операции условно можно
разделить на две большие группы: активные и пассивные операции.
Активные операции– предоставление кредитов заемщикам. Банковское
учреждение в этом случае кредитор и выдает займы клиентам. Суть этих
операций в предоставлении займов клиентам, проведение сделок по
оформлению международных займов и размещении банковским учреждением
депозитов в других банках.
Пассивные операции - получение кредитов от своих кредиторов. При этом
наряду с кредитами банк также привлекает денежные средства от частных
вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие
счета, где они хранятся и используются для расчетов. Подобное привлече-
7
ние средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на
принципах возвратности, срочности, платности и добровольности, а банк
выступает здесь в качестве заемщика у своих клиентов (рис. 1).
Рисунок 1 - Виды кредитных операций.
Из рисунка можно сделать вывод, что ссудные и депозитные
операции банка имеют одинаковую основу, являясь противоположными
сторонами одного явления — кредитных операций.
Суть пассивных кредитных операций – в предоставлении услуг
хранения денежных средств клиентов, т.е депозиты, также проведение
ссудных сделок по получению межбанковского займа.
8
1.2 Анализ кредитных операций
Анализ деятельности банка нужно начинать с оценки положения
банка на рынке, его конкурентоспособность.
Анализ кредитной деятельности банка предполагает решение следующих
задач:
- Определение степени концентрации риска кредитного портфеля и его
типа, соответствие его внешнему покрытию и достаточности созданных
резервов покрытия фактических и потенциальных убытков;
- Оценка адекватности кредитного риска к сумме ожидаемого прибыли;
- Определения кредитоспособности заемщиков с целью снизить кредитный
риск;
- Определения эффективности кредитных операций, это дает возможность
выбирать правильный вариант размещения ресурсов.
Анализ кредитных операций правильнее всего проводить в такой
последовательности:
- Оценивают масштабы кредитной деятельности банка по сравнению с
предыдущими периодами и другими банками;
- Анализируют движение кредитов;
- Рассчитывают оборачиваемость кредитов;
- Определяют уровень диверсификации кредитных вложений, позволяющий
максимально снизить риск невозврата ссуды;
- Оценивают возврат займов;
9
- Проводится количественная оценка структуры кредитного портфеля в
зависимости от различных классификационных признаков;
- Оказывается качество кредитного портфеля с точки зрения риска и уровня
обеспеченности кредитов;
- Анализируется доходность и эффективность кредитных операций.
Все кредитные операции, проводимые в банке, требуют анализа со стороны
банковских структур. Эту работу можно разделить на несколько методов:
1. Метод сравнения. Суть этого метода заключается в сравнении
неизвестного явления, находящегося на этапе изучения, с хорошо
известным и ранее изученным предметом. Основная задача – выявление
сходств и отличий. При анализе кредитных операций этот метод очень
важен. Функции его заключаются в следующем:
- провести сопоставление реальных показателей работы банка с
нормативными параметрами, что позволяет держать под контролем
выполнение банком всем требований ЦБ РФ;
- сравнить реальные параметры кредитного портфеля на данный период
времени с показателями, которые были в прошлом. Этим способом можно
определить тенденции развития банка, его рост или регресс.
2. Метод приведения параметров к сопоставимой форме. Все выданные
банком займы должны быть приведены к общей сумме и иметь понятный
10
вид. Такой метод необходим, т.к банк выдает займы в различных валютах –
как иностранной, так и национальной. Все выданные в иностранной валюте
займы переводятся в рублевый эквивалент. Для расчетов применяется
текущий валютный курс. После перевода все кредиты суммируются и
анализируется результат кредитных операций.
3. Метод применения относительных и абсолютных параметров.
Абсолютные параметры – это количественный объем выданных займов,
общий капитал банковских учреждений, количество привлеченных
депозитов и так далее. Относительные параметры – одно из отношений
между двумя абсолютными показателями, принимают процентную или
коэффициентную форму. В процессе анализа кредитной истории
высчитываются показатели эффективности, структуры, динамики и так
далее. Посредством полученных коэффициентов можно
оценить ликвидность, доходность и уровень платежеспособности банка.
4. Балансовый метод отображает текущие пропорции между
уравновешенными и связанными между собой показателями. В идеале
полученные результаты должны отождествляться друг с другом. Благодаря
такому анализу, можно понять экономическую суть функционирования
банка.
5. Метод группировок дает возможность с помощью систематизации
балансовых данных понять суть процессов и явлений в работе банка. При
анализе выделяются различные группировки – кредитных портфелей,
кратко- и долгосрочных займов и так далее. Кредиты группируются по
валюте, видам, срокам и так далее. Разделяются на группы и статьи баланса
11
– по экономической сущности операций, степени ликвидности,
прибыльности и так далее.
6. Графический метод. В этом методе все показатели банка отображаются в
виде геометрических форм и фигур (кругов, знаков и так далее). Как
правило, такой вид позволяет более точно увидеть реальную картину
деятельности банка и внести корректировки.
7.Метод табличного отображения. Вся
аналитическая информация представляется в форме таблиц, ЭТО позволяет
более точно проследить связь между различными показателями и
определить тенденции их изменений.
1.3 Кредитный риск
Основной банковский риск, управление которым во многом
определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.
Кредитный риск в первую очередь, риск экономический, связанный с
управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других
экономических рисков он имеет другие специфические черты, важнейшая из
них связь с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
Кредитный риск – опасность возникновения убытка у кредитодателя, при
не выполнении клиентом (кредитополучателем) своих обязательств. Речь
идет о просрочке, отказе погашения задолженности. Кредитному риску
могут подвергаться как физические, так и юридические лица.