12
Суть кредитного риска в невозврате средств должником по условиям
договора. Неуверенность кредитора в своевременной выплате и выполнении
обязательств заемщика. Основными причинами возникновение риска могут
быть снижение или утрата кредитоспособности и ухудшение деловой
репутации.
Сущность кредитного риска можно описать несколькими способами:
- неопределенность и риск невозврата связанны между собой;
- кредитный риск – вероятность потерять часть своих средств для
кредитора, из-за несвоевременного выполнения обязательств;
- сфера появления такого риска – процесс перемещения ссужаемой цены
займа, а причина – ряд рискообразующих факторов;
- кредитный риск – экономическая категория, регулируется изучением
возможностей и целей, сопоставление их с конкретной ситуацией и
прогнозируемым событием.
Все кредитные риски можно классифицировать:
1. По источникам появления:
- внешний кредитный риск. Невозможность выполнить свои обязательства,
причина этому воздействие внешних факторов на деятельность заемщика.
Сюда же можно отнести такие виды рисков как: политические,
инфляционные, отраслевые, макроэкономические, страновые. Так же
относятся риски законодательных изменений, а также риски снижения или
повышение процентной ставки Центральным Банком.
- внутренний кредитный риск. Суть внутреннего кредитного риска,
проявляется в неплатежеспособности кредитополучателя или его дефолта
13
по причине ошибок в ведении финансовой деятельности. Заемщик
неправильно управляет кредитом, имеющимся в его распоряжении и не
способен своевременно справиться с долговыми обязательствами.
К таким видам риска можно отнести - риск кредитной политики, риск
ликвидности, операционный риск, риск отказа от выполнения обязательств,
риск злоупотребления кадрами и так далее.
2. По уровню кредитные риски можно разделить на несколько категорий:
- минимальный риск. Общий объем потерь составляет до 25% от общего
размера предоставленного займа и начисленных по нему процентов;
- средний риск. Здесь уже большие потери – от 25 до 50%;
- высокий риск – это риск потенциальных потерь составляет от 50 до 75%;
- критический риск – предельно высокий уровень опасности невозврата
средств – от 75 до 100%.
В каждой организации, где осуществляется выдача займов, должен работать
специальный отдел по управлению кредитными рисками. К примеру, в
банке это отдел риск-менеджмента. Задача его состоит в том, чтобы
координировать работу по определению, проведению анализа, а также
минимизации существующих рисков в деятельности банка. Управление
осуществляется с учетом служб внутреннего контроля. (Рис.2)
В процессе управления рисками используется два основных инструмента –
в рамках отдельно взятого займа или кредитного портфеля в целом. В
каждой группе есть свои способы, позволяющие снизить вероятность
наступления кредитных рисков. Они бывают активными (представляют
14
собой инструменты, позволяющие снизить потери) и пассивными
(страхование потенциальных убытков).
Рисунок 2. Определение целей управления кредитным
риском
Активные инструменты:
- кредитный риск для одного займа: продажа обеспечения при расторжении
договора, деление рисков при наступлении страхового случая и так далее;
- кредитный риск для всего портфеля: диверсификация инвестиций, лимиты
по кредитованию, специальная система управления кредитами и так далее.
Пассивные инструменты:
- для одного займа: процентная ставка по договору;
15
- для всего портфеля: резервы собственного капитала, резервы ликвидности,
мониторинг качества портфеля и так далее.
Алгоритм управления кредитными рисками выглядит следующим образом:
1. Сбор информации. На данном этапе исследуется статистика, отраслевые
сборники, бухгалтерская отчетность, учредительные бумаги, бюджеты
2. Определение текущих факторов кредитного риска.
3. Оценка кредитного риска:
- скоринговая оценка. Программа, делает вывод на основных показателях
клиента, при помощи его платежеспособности и уровню риска невозврата
займа;
- методика Банка России. Утвержденные правила, которые касаются
отнесения ссуды в одну из категорий риска.;
- метод Базелського комитета. Здесь речь идет о взвешенной рисковой
оценке. По своей сути это стандартный алгоритм оценки рейтинга
заемщика. На территории РФ такая методика применяется редко по причине
высоких затрат.
4. Принимается решение об уровне риска и целесообразности
предоставления займа клиенту.
16
5. Осуществляется контроль кредитных рисков, который заключается в
следующем:
- контроль исполнителей и начальников подразделений;
- контроль на уровне всего банка (последующий и текущий);
- внешний контроль (аудит).
Основные принципы управления кредитными рисками:
- финансирование, работа над стимулированием и снижением;
- прогнозирование вероятных убытков и разработка способов, для
выявлений опасных ситуаций;
- наложение ответственности на сотрудников и руководителей отделов;
- координация контроля рисков по всем службам и подразделениям банка.
1.4 Типология и виды кредитных рисков
Подразделять общие кредитные риски можно на несколько видов по
факторам, влияющим на них.
Широко распространены виды:
1) моральный – имеет отношение к репутации и положительной или
отрицательной кредитной истории;
2) деловой – зависит от отрасли, в которой работает физическое или
юридическое лицо; риск предполагает возникновение неблагоприятных
последствий из-за неполной оплаты или её отсрочки;
3) риск обеспечения – определяется обеспечением и возвратом денежных
средств и имущества, заложенного для получения кредита;
17
4) финансовый – организация может пострадать в финансовом отношении по
причине невозврата кредита;
5) другие виды кредитных рисков – персональный, доступности и законности
кредита, технологический, сроков платежа, размеров кредита и платежа
процентов.
Для определения платёжеспособности физических и юридических лиц
рассматривают такие критерии, как ликвидность (возможность выполнения
всех своих обязательств), собственные активы и обеспеченность денежными
средствами, прибыль, стабильность и надёжность организации (банка,
производственного учреждения), самостоятельность существования и
осуществления мероприятий.
Риски, возникающие в ходе аккумуляции и предоставления ресурсов,
имеют кредитную основу и, по сути, являются кредитными.
Мы подошли к рассмотрению — типологии банковского кредитного
риска, т.е. его различных проявлений и особенностей.
С этой целью проведем типологию последнего на основании
следующих признаков: уровня осуществления анализа; сферы
возникновения; типа заемщика; характера проявления риска; вида
операции; характера действий заемщика; степени риска; степени
управляемости риском.
В зависимости от уровня осуществления анализа различают
совокупный и индивидуальный типы кредитного риска.
Совокупный кредитный риск предполагает оценку банком всего
объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля.
Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании ряда
показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным
категориям ссуд.
18
Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный
риск характеризует величину риска, для отдельного заемщика. Анализ
индивидуального риска требует создания разных вариантов моделей его
расчета, так чтобы учитывали влияние коммерческих, политических,
социальных и других внешних факторов.
В зависимости от сферы возникновения следует учитывать риск
заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск
кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка, риск
изменения внешней среды банка и заемщика.
В зависимости от типа заемщика происходит деление кредитного
риска на три вида:
риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании;
риск кредитования юридических лиц, возникающий при
финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных
организаций и других юридических лиц внутри страны;
риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении
банком кредитных операций с населением внутри страны.
Каждый из этих перечисленных видов может подразделяться на более
мелкие подвиды.
Кредитный риск основной объект контроля со стороны коммерческих
банков и органов банковского надзора, так как большинство финансовых
потерь банка связано с проведением кредитных операций.
19
Как видим, кредитный риск (рис.3) занимает центральное место в
совокупности рисков банковских учреждений, а составляющие его
элементы имеют свойство наложения на структурные элементы других
банковских рисков, обеспечивая их тесную взаимосвязь и
взаимообусловленность. Вместе с тем величина кредитного риска зависит
от силы воздействия специфических факторов, присущих только данному
виду банковских рисков.
Рисунок 3. Кредитный риск в системе банковских рисков
1.5 Способы минимизации банковского кредитного риска
В целях обеспечения эффективного функционирования банк
осуществляет своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков,
угрожающих его финансовой надежности.
Методы Минимизации рисков, занимают большую роль в методах
регулирования кредитных рисков.
20
По способам минимизации рисков эти методы разделим на шесть
групп, при этом выделив методы, направленные на:
1.Предотвращение риска
2.Перевод риска
3.Поглощение риска
4.Компенсация риска
5.Распределение риска
6.Диверсификация
Для предотвращения риска рассмотрим два варианта:
Первый, отказ в выдаче кредита, связанный с рискованным
мероприятием. Самое главное здесь – умение (готовность) банкира от
высокодоходного кредитования при наличии сомнений относительно
невозврата кредита.
Второй, предоставление кредита, при условии контроля системы
защиты от возможного невозврата
Метод перевода риска используется, когда риск берет на себя какое -
то третье лицо. В таком случае договор заключается между сторонами.
Сторона, на которой лежит обязательство за возврат кредита заемщиком,
может быть как на безвозмездной основе, так и на возмездной. Обычно,
сторона, которая принимает на себя предпринимательский риск, знает
эффективные способы сокращения потерь, и имеет возможность успешно
контролировать хозяйственные операции, в связи с этим создаются
благоприятные условия для завершения кредитования.
21
Способы поглощения риска направлены на сглаживание возможного
ущерба при наступлении вероятности риска невозвращения кредита.
Первичным способом поглощения риска, являются создание резервов на
возможные потери по ссудам. Конечным- имущество заемщика, в случае
наступления вредоносного события, которое покроет долг и проценты по
нему.
Компенсация риска направлена на уравнение последствий риска, для
сохранения безубыточного состояния. Банк кредитор должен создать такие
условия, при которых потеря, например кредита в полном или частичном
объеме, будет компенсироваться приобретением денежных ресурсов от
других сделок. Примером может служить заклад имущества или открытие
заемщиком депозита в той кредитной организации.
Разделение совокупности риска на отдельные части, используются с целью
ограничения воздействия ущерба отдельной частью, а не совокупностью.
Этот способ применяется на практике при оформлении консорциальных
кредитов, т.е разделение кредитования между различными типами
заемщиков (физических и юридических лиц, сроков кредитования,
различных отраслей кредитования и т.п).
Обратную ситуацию имеет диверсификация. При ней происходит
расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель,
начинают появляться новые услуги, связанные с кредитованием.
Также существуют другие способы минимизации рисков. Они делятся в
зависимости от источника, защищающего от невыполнения кредитного
договора заемщиком. Главный источник погашения кредита- доход, т.е
выручка, денежный поток кредитополучателя. Наиболее полно защищает
банк от невозврата кредита, первый класс кредитоспособности заемщика.
В первую очередь в способах минимизации риска, рассматривается перевод
риска на третью сторону. Способ перевода зависит от характера