22
заключенного договора. В одном случае это может быть договор
поручительства, в другом договор гарантии и в третьем договор страхования.
В наше время коммерческие банки используют и другие способы
минимизации, такие как хеджирование, различные срочные сделки. При
хеджировании есть подстраховка или защита по существующей сделке, т.е
инвестор придерживается противоположных отношения у определенному
фактору позиции. Если нежелательное событие происходит, то потеря дохода
от него будет компенсирована получением дохода от другого.
Отсюда следует, что применение этих методов на практике, позволит
коммерческим банкам создать эффективную систему управления рисками.
23
2.Информационная база оценки кредитоспособности заемщиков
2.1 Характеристика ПАО «Московский кредитный банк»
ПАО «Московский кредитный банк» — универсальный коммерческий
банк, который предоставляет весь спектр банковских услуг. Работает на
российском рынке с 1992 года. Является универсальным кредитно-
финансовым учреждением на сегодняшний день. Действует во всех секторах
финансового рынка России, предоставляет широкий спектр банковских услуг
частным лицам и корпоративным клиентам. МКБ обладает всеми
необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности. В
декабре 2004 года вступил в государственную систему страхования вкладов.
Московский Кредитный Банк в августе 2016 года закрыл сделку по
приобретению «Сберегательно - кредитного сервиса». В июне 2015 одним из
важнейших событий стало первое публичное предложение акций. По итогам
IPO объем привлеченного капитала, составил 13,2 млрд. рублей.
Сеть подразделений банка насчитывает 68 дополнительных офисов и
21 операционную кассу вне кассового узла, расположена в Московском
регионе. Численность персонала составляет 6200 сотрудников. Банк
предоставляет полный перечень услуг. Имеет свою собственную лизинговую
группу компаний «МКБ-ЛИЗИНГ», занимает довольно сильные позиции на
рынке сетевой инкассации. Среди корпоративных клиентов замечены такие
фирмы, как «М. Видео», «Эльдорадо», «Евросеть», «СпортМастер»,
«Л*Этуаль» и другие известные компании.
За январь-май 2016 года объем нетто-активов банка увеличился на 2,1%
или на 26,2 млрд. рублей. К началу июля 2016 превысил 1,2 трлн. рублей.
Спектр банковских услуг ПАО «Московский кредитный банк»
включает в себя кредитование, депозиты, РКО, документарные операции,
предоставление гарантий и др.
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
24
Привлекать денежные средства физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
Размещать указанные выше привлеченные денежные средства от
своего имени и за свой счет;
Открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
Осуществлять переводы денежных средств по поручению физических
и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
Осуществлять инкассирование денежных средств, векселей, платежных
и расчетных документов, а также кассовое обслуживание физических
и юридических лиц;
Покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной
формах;
Привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
Выдавать банковские гарантии;
Осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением
почтовых переводов).
Помимо данных банковских операций, Банк вправе осуществлять
следующие сделки:
Выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие
исполнение обязательств в денежной форме;
Приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
Осуществлять доверительное управление денежными средствами и
иным имуществом по договору с физическими и юридическими
лицами.
Осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
25
Предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам
специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения
документов и ценностей;
Осуществлять лизинговые операции;
Оказывать консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Кредитные ресурсы Банка формируются за счёт:
собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных
им основных фондов, вложений во вклады (доли), ценные бумаги
других банков, организаций и иммобилизованных средств);
средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, включая
средства, привлеченные в форме депозитов;
вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до
востребования;
кредитов, полученных в других банках;
иных привлеченных средств.
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль
банка, не распределенная в течение финансового года.
Для формирования уставного капитала Банка не могут быть
использованы:
привлеченные денежные средства;
ценные бумаги;
нематериальные активы;
средства федерального бюджета и государственных внебюджетных
фондов, свободные денежные средства и иные объекты
собственности, находящиеся в ведении федеральных органов
государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами.
26
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных
бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности,
находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть
использованы для формирования уставного капитала Банка на основании
законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа
местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными
законами.
Банку выдана генеральная лицензия Банка России №1978 от 06 мая
2016 г.
Награды:
Лучшее Российское IPO 2015
Самый устойчивый российский коммерческий банк 2014/2015
Банк года в России 2014/ 2015
Проект года 2016- финансы
Ключевые результаты (Приложение 1,2)
Чистая прибыль МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА по МСФО
за 3 месяца 2017 г. выросла на 177,1% по сравнению с аналогичным
периодом 2016 г. и составила 4,6 млрд руб. ($81,5 млн).
Показатели рентабельности собственного капитала и рентабельности
активов составили 17,4% и 1,2% соответственно.
Чистая процентная маржа составила 3,0%.
Активы составили 1,5 трлн руб. ($26,4 млрд).
Совокупный кредитный портфель до вычета резервов увеличился на
2,6% по сравнению с концом 2016 г. и составил 684,3 млрд руб. ($12,1
млрд).
27
Доля NPL (кредитов, просроченных свыше 90 дней) в совокупном
кредитном портфеле снизилась с 2,3 % по итогам 2016 г. до 1,9% на
31 марта 2017 г.
Соотношение резервов на возможные потери по ссудам и кредитного
портфеля стабильно на уровне 6,1%.
Счета и депозиты клиентов показали рост на 10,3% до 760,5 млрд руб.
за 3 месяца 2017 г. ($13,5 млрд).
Собственный капитал увеличился на 4,4% с начала 2016 г. до 107,9
млрд руб. ($1,9 млрд).
Капитал по стандартам «Базель III» вырос на 18,5% до 189,3 млрд руб.
($3,4 млрд), коэффициент достаточности капитала составил 19,0%, а
коэффициент капитала 1-го уровня – 10,7%.
Отношение операционных расходов к операционным доходам
(cost-to-income ratio) составило 26,0%.
2.2. Основные формы кредитования заёмщиков
Сама структура и формы кредитования заёмщиков в ПАО
«Московский кредитный банк» такие же, как и во многих других
коммерческих банках России и мира. Поэтому, для рассмотрения этого
вопроса, целесообразно показать общую классификацию кредитов и форм
кредитования заёмщиков банками.
Формы кредита – это разновидность кредита, вытекающая из сущности
кредитных отношений.
Классификация кредита проводится по базовым признакам, таким как
характер ссуженой стоимости, категории кредиторов и заемщиков и по
форме целевых потребностей заемщика.
28
Рисунок 4. Классификация форм кредита
Кредит по характеру ссуженной стоимости делится на три формы:
- товарная
- денежная
- смешанная
Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме.
В современной практике эта форма не является основной, но имеет
место быть при продаже товаров в рассрочку. Это товары, используемые в
экономическом обороте, погашаются деньгами, и переходят в собственность
заемщика только после погашения кредита и уплаты процентов.
Денежная форма кредита – наиболее классическая форма кредита,
означает, что взаймы даются временно свободные денежные средства.
Кредит, предоставляемый в денежной форме, возвращенный деньгами, такая
сделка представляет собой денежную форму кредитования. Используется
такая денежная форма, как государством, так и физическими лицами.
Смешанная форма кредита (товарно-денежная)- кредит предоставлен в
форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот. Широко используется в
экономике развивающихся стран, заемные средства на международном
уровне, возвращаются товарными поставками.
29
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая,
государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Банковский кредит. При данной форме используется лишь денежный
капитал. Предоставляется только финансово- кредитным учреждениям,
имеющим лицензию ЦБ РФ на осуществление такого вида операций. За
пользование банковскими кредитами в качестве цены выступает ссудный
процент, который определяется на взаимовыгодной основе и фиксируется в
кредитном договоре.
Коммерческий кредит – одна из первых форм кредитных отношений в
экономике. Современный коммерческий кредит –кредит предоставленный
предприятиями друг другу.
Коммерческий кредит отличается от банковского:
- в роли кредитора выступают любые юридические лица, связанные с
производством или реализацией товаров и услуг
- исключительно товарная форма
- средняя стоимость всегда ниже средней ставки банковского процента на
данный момент времени
Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита- участие
государства или местных органов власти. Предоставляется за счет
бюджетных средств. Государство через ЦБ производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность
финансовых ресурсов
- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи
кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов
- целевых программ международных отношений
Международный кредит – кредитные отношения, работающие на
международном уровне, участниками которых являются государство и
международные финансовые институты. Характерный признак
30
международного кредита – его дополнительная правовая или экономическая
защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
Гражданская форма кредита – первая в истории кредита, изначально
существовала в товарной форме, а затем получила развитие и в денежной
форме. Кредит реализуется путем выдачи ссуд физическим лицам, а также
хозяйствующим субъектам, не имеющим соответствующей лицензии от ЦБ.
Сверхвысокие ставки ссудного процента. Основан на взаимном доверии, без
заключения договора. Используются долговые расписки, имеющие
нотариальные удостоверения.
Формы кредитования делятся также в зависимости от целевых потребностей
заемщика. Потребительский и производственный кредит.
Производственный кредит выдается на предпринимательские цели,
напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг,
активов. В отличии от производственного кредита, потребительский
используется население на цели потребления. Характерная черта этого
кредита отношения как денежного, так и товарного капитала, потенциальные
заемщики выступаю физические лица. В роли кредитора могут быть как
кредитные организации, так и юридические лица, осуществляющие
реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляются, как
банковская ссуда на приобретение недвижимости, покупка мебели, оплаты
лечения и т.п, в товарной – товаров с отсрочкой платежа.
Наряду с основными формами кредита, существуют еще и другие. Так,
имеется финансовая, прямая и косвенная, основная и дополнительная, явная
и скрытая, развитая и неразвитая.
Финансовый кредит – операции с финансовыми активами. Прямая форма
кредита – выдача ссуды без посредников. Косвенная – это взятие ссуда для
кредитования других субъектов. Явная форма кредита, предусматривает
кредит с заранее оговоренной целью. Под основной формой кредита
31
понимают денежный кредит с дополнительной формой в виде товарного.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень развития.
Рассмотрев формы кредита, проанализируем их виды. Можно
выделить шесть общих форм кредита. Одна из самых распространенных
форм кредитных отношений, объектом которых выступают денежные
средства – это банковский кредит. Осуществление операций проводиться
кредитными организациями, которые имеют лицензию от ЦБ. Банк
предоставляет кредит на платной основе. Заемщиком может быть
юридические лица и физические лица, заключившие с банком
соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется с
учетом ставки рефинансирования.
По срокам исполнения кредиты могу быть:
- онкольные – используется достаточно редко, подлежит погашению в
фиксированный срок после уведомления кредитора;
- краткосрочные кредиты – наиболее активно используются на фондовом
рынке, в торговле и сфере услуг. Более распространенная форма,
предоставляются обычно на срок до 6 месяцев;
- среднесрочные – срок от одного года до трех лет;
- долгосрочные – предоставляются на срок свыше одного года. Особо
распространены для кредитования строительства, сырьевых отраслей;
По способам погашения кредиты подразделяются на:
- кредиты с единовременным взносом;
- кредиты в рассрочку в течении всего срока действия договора;
По наличию обеспечения:
- доверительные кредиты, единственной формой обеспечения, является
кредитный договор. Подходит для кредитования постоянных и надежных
клиентов;
- обеспеченные кредиты, при нарушении условий договора, обеспечение
переходит банку. Обеспечением может быть любое имущество,
принадлежащие заемщику на правах собственности.