4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ................................................................................... 8
1.1. Сущность кредитной деятельности как одного из основных видов
услуг коммерческих банков ............................................................................. 8
1.2. Классификация кредитных операций .................................................... 13
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитной деятельности .. 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА
КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ ................................................................................ 23
2.1. Современные тенденции кредитной деятельности коммерческих
банков ............................................................................................................... 23
2.2. Основные проблемы осуществления кредитной деятельности
коммерческих банков ..................................................................................... 32
2.3. Перспективы развития кредитных операций коммерческих банков .. 41
ГЛАВА 3. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «ПОЧТА
БАНК» ........................................................................................................................ 49
3.1. Анализ кредитных операций ПАО «Почта Банк» ................................ 49
3.2. Особенности организации осуществления кредитных операций
в ПАО «Почта Банк» ....................................................................................... 54
3.3. Предложения по совершенствованию кредитной деятельности
в банке .............................................................................................................. 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 83
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 89
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Необходимость кредитных отношений в ры-
ночной экономике общеизвестна. У участников рыночных отношений постоян-
но возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они
имеют на данный момент. Возникает ситуация, вполне разрешимая с помощью
кредита. В настоящее время кредитные операции составляют основу активной
деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осу-
ществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению
надежности и устойчивости банков, а неудачи в кредитовании сопутствует ра-
зорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собствен-
ные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии эконо-
мики страны. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самы-
ми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предпола-
гает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погаше-
нием выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор фор-
мы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их
финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной поли-
тике банка.
Кредит является основой рыночных отношений, опорой современной
экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом,
процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения.
Целью работы является изучение кредитной деятельности банка и пред-
ложение рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие зада-
чи:
6
исследовать сущность кредитной деятельности как одного из основных
видов услуг коммерческих банков;
рассмотреть классификацию кредитных операций;
рассмотреть законодательную базу банковского кредитования в Рос-
сии;
выявить современные тенденции кредитной деятельности коммерче-
ских банков;
определить основные проблемы осуществления кредитной деятельно-
сти коммерческих банков;
определить перспективы развития кредитных операций коммерческих
банков;
провести анализ кредитной деятельности ПАО «Почта Банк»;
разработать предложения по совершенствованию кредитной деятель-
ности в банке.
Объектом исследования является ПАО «Почта Банк».
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерческо-
го банка.
Информационную базу исследования составляют научные труды отече-
ственных и зарубежных авторов; законодательные и нормативно-правовые ак-
ты России, а также данные отчетности ПАО «Почта Банк». Следует отметить,
что исследуемые вопросы хорошо освещены в финансовой периодике.
Теоретической и методологической основой исследования является диа-
лектический метод познания экономических явлений в их взаиморазвития, ме-
тоды теоретико-эмпирического исследования. Для осуществления необходи-
мых аналитических сопоставлений и выводов были использованы экономиче-
ские методы.
Практическое значение полученных результатов заключается в разработ-
ке предложений и методических рекомендаций по совершенствованию меха-
низма кредитования.
7
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка литературы и приложений.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность кредитной деятельности как одного из основных видов услуг
коммерческих банков
При изучении кредитной деятельности банка, в первую очередь, опреде-
лим само понятие кредита.
Кредит как кредитные отношения – экономическая категория, законы его
существования – объективные. Любой законодательный документ не может из-
менить сущности этого явления. Оно не зависит от субъективных суждений
людей.
Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратно-
сти и обычно с уплатой процента. Кредитные отношения при этом выражаются
в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются
значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неиз-
менна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие
экономическим отношениям, лежащим в основе кредита
1
.
Кредит – это экономические отношения между юридическими и физиче-
скими лицами по поводу перераспределения стоимости на началах возвратно-
сти и, как правило, с выплатой процента
2
.
Понятия, «кредитование заемщика» и «кредитоспособность», основаны
на понятии «кредит». Кредит это ссуда в денежной или товарной форме на
условиях возвратности и обычно с уплатой процента
3
. Кредитные отношения
при этом выражаются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита все-
гда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда со-
1
Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128.
2
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Ми-
нистерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-49.
3
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого
банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
9
храняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кре-
дита
4
.
С позиции экономических явлений рассмотрение кредита осуществляется
в качестве временного заимствования денежных средств или вещи. Посред-
ством кредита осуществляется приобретение товарно-материальных ценностей,
машин и различного рода механизмов, населением производится покупка това-
ров с рассрочкой платежа. В роли объекта приобретения в счет кредита высту-
пают различные ценности (товары, вещи). Между тем «вещная» трактовка кре-
дита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономической наукой о
деньгах и кредите осуществляется изучение не самой вещи, а отношений, кото-
рые складываются по поводу вещей между субъектами. В связи с этим рассмот-
рение кредита как экономической категории следует осуществлять, в первую
очередь, в качестве определенного вида отношений в обществе
5
.
Субъектами кредитных отношений могут быть как дееспособные физи-
ческие лица, так и юридически самостоятельные хозяйственные субъекты, ко-
торые собираются вступить в отношения по поводу кредита.
Кредитор – это субъект кредитных отношений, который предоставляет
стоимость во временное пользование. Для кредитора источником средств могут
выступать как собственные, так и заемные средства
6
.
Банки имеют возможность давать в кредит не только собственные и
привлеченные, а также эмитированные средства. Впрочем, наличие временно
свободных ресурсов не является обязательным атрибутом кредитора. Кроме
банков, которые специализируются на привлечении временно свободных ре-
сурсов и предоставлении их в использование, ограниченное временем, на сего-
дняшний день в качестве кредитора могут быть предприятия, частные фирмы,
акционерные общества, пенсионные и инвестиционные фонды, государство,
физические лица.
4
Плещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014. –
С. 132.
5
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент предпринимательской
деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355-356.
6
Мотовилов О. В. Банковское дело / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014. – С. 48.
10
Главная цель предоставления кредита – получение прибыли (ссудного
процента). Поэтому у кредитора возникает заинтересованность в том, чтобы
использование ссужаемых средств было эффективным
7
.
Заемщик субъект кредитных отношений, который получает ссуду.
Объект кредитных отношений – это определенная сумма денежных
средств, которая находится в свободном пользовании кредитора и может быть
передана заемщику в пользование под определенные проценты.
Можно выделить такие функции кредита
8
:
аккумуляции и мобилизации денежного капитала;
перераспределения денежного капитала;
экономии затрат;
ускорение концентрации и централизации капитала;
регулирование экономики
9
.
Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду
на условиях возвратности за определенный процент.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой дру-
гой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как воз-
вратное возмездное движение стоимости.
Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только
опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом
возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с
эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением това-
ропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
7
Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – С. 124.
8
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2013. – С. 157.
9
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Ми-
нистерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-49.
11
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии
друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отно-
шений.
В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор
и заемщик. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мо-
билизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры ста-
новятся коллективными кредиторами
10
.
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а
также выполняет важные функции в системе общественного производства. С
помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств
между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся
конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних
отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны ин-
тенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться мед-
ленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования мо-
жет быть поддержание объемов производства в существующих масштабах
11
.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для эконо-
мики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью ко-
торых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значитель-
ной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинте-
ресованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному
предоставлению и использованию заемных средств
12
.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в
экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
10
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент предпринимательской
деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355-356.
11
Булатова А.С. Экономика. - М.: Экономистъ, 2014. – С. 183.
12
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого
банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
12
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при
сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором
практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм
бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное. Возврат-
ность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в эконо-
мии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, исполь-
зуемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производ-
ства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного обращения
13
.
Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при осуществ-
лении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, бан-
ковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждо-
му направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо
вид кредитных отношений
14
. Не малое значение в системе кредитных отноше-
ний имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако
такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Напри-
мер, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлече-
нии кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде
отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы
кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита
для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог
векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого
кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны
15
.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в
средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определен-
ных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать
13
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент предпринимательской
деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355-356.
14
Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова -
М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 136.
15
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого
банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
13
сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организа-
циями сезонных отраслей хозяйства
16
.
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-
нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-
емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему.
1.2. Классификация кредитных операций
Кредитная операция - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта
17
.
Кредитные операции классифицируют по видам выдаваемых кредитов.
Виды кредитов - это детальная их классификация по следующим приня-
тым в России признакам (мировой классификации не существует): по срокам;
по объектам кредитования; по обеспеченности; платности; отраслевой направ-
ленности
18
.
По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.
Срочные кредиты делятся на долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1-3
года) и краткосрочные (до года). В России Банком России введено упрощенное
деление банковских срочных кредитов: до 1 года – краткосрочные; свыше 1 го-
да - долгосрочные кредиты. Долгосрочные и среднесрочные кредиты, как пра-
16
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и
образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Ми-
нистерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-49.
17
Матвеева Л.П. Управление кредитными операциями коммерческих банков // В сборнике: Современные кон-
цепции теории и практики: новые пути исследований и развития в экономике, управлении проектами, педаго-
гике, праве, культурологии, языкознании, природопользовании, биологии, зоологии, химии, политологии, пси-
хологии, медицине, филологии, философии, социологии, математике, технике, физике, информатике, градо-
строительстве Сборник научных статей по итогам международной научно-практической конференции. Негосу-
дарственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования «Санкт-
Петербургский Институт Проектного Менеджмента». 2014. С. 81-84.
18
Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015. - С. 152.