14
вило, обслуживают процессы инвестирования. Краткосрочные кредиты обычно
пополняют оборотные средства
19
.
По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, про-
мышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.
В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты: с пол-
ным обеспечением; неполным обеспечением; не имеющие обеспечения (блан-
ковые кредиты). Полное обеспечение имеет место, если обеспечение превосхо-
дит сумму кредита. Кредиты с полным обеспечением делятся на кредиты с
прямым обеспечением (за счет средств заемщика - залоговые) и с косвенным
обеспечением (за счет средств гаранта или поручителя - гарантированные, за-
страхованные). Кредиты с неполным обеспечением имеют частичное обеспече-
ние. Необеспеченные или бланковые кредиты предоставляются только перво-
классным заемщикам
20
.
Кредиты под поручительство выдаются заемщику после проверки бан-
ком-кредитором платежеспособности поручителя (фирма, государственный ор-
ган). Между банком и поручителем составляется договор поручительства. При
невозврате кредита заемщиком банк переносит требования по кредиту на пору-
чителя
21
.
Кредиты выдаются заемщику также под банковскую гарантию. Гарантия
платежа является платной услугой. Банк-гарант, как и банк-кредитор, должен
проверить платежеспособность получателя гарантии. Банк-гарант подписывает
с заемщиком «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а с бан-
ком-кредитором - договор о банковской гарантии.
Кредит может быть обеспечен залогом ценных бумаг или иных собствен-
ных ценностей заемщика, включая его имущество. Подобное обеспечение но-
сит название залогового кредита.
19
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // В сборнике: Проблемы
устойчивого развития российских регионов материалы Всероссийской научно-практической конференции с
международным участием. 2016. С. 157-161.
20
Ганрабеков М.И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141-143.
21
Кузяков Е.В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. № 19. С 316-319.
15
По критерию платности различают платный и бесплатный кредиты, доро-
гой и дешевый кредиты. Причем, понятия дорогих и дешевых кредитов - поня-
тия относительные и зависят от экономической ситуации в стране
22
.
Кредиты делятся по степени риска. Банковские кредиты по степени рис-
ка классифицируются по методикам Банка России. По методам погашения раз-
личают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно
23
.
Кредит в виде банковских векселей. В этом случае заемщик получает
кредит в банке в виде собственных векселей банка-кредитора.
Акцептный кредит. Банк может быть акцептантом, то есть плательщиком
по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не
принимает характера прямого кредита, а является лишь гарантией, предостав-
ленной банком.
Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто высту-
пают авалистами (поручителями по векселю)
24
.
Акцептный и авальный кредиты носят характер косвенного кредитова-
ния. Средства в этом случае заемщику непосредственно не предоставляются.
К особым видам кредита относятся контокоррентный кредит и
овердрафт. Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррент-
ному счету, который представляет собой сочетание текущего и ссудного сче-
тов, он открывается для первоклассных клиентов. На контокоррентном счете
отражаются все операции банка с клиентом.
Наряду с контокоррентом используется счет овердрафт. Это - одна из
форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему
клиенту право расплачиваться чеками или иным способом сверх остатка на те-
кущем счете. При этом открываются, как минимум, два счета - расчетный счет
и по кредитным операциям. Подобное право предоставляется наиболее надеж-
22
Кузяков Е.В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. № 19. С 316-319.
23
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // В сборнике: Проблемы
устойчивого развития российских регионов материалы Всероссийской научно-практической конференции с
международным участием. 2016. С. 157-161.
24
Ганрабеков М.И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141-143.
16
ным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фик-
сируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент
отчислений банку за предоставление овердрафта
25
.
Лизинг - это форма кредитования предпринимателей в связи с эксплуата-
цией технологического оборудования и иного имущества, при которой арендо-
датель обязуется приобрести в свою собственность заказанное арендатором
имущество и предоставить арендатору во временное пользование за плату
26
.
Рассматривая современные виды кредитов, следует остановиться на фак-
торинге. Факторинг - это форма кредитования, в основе которой лежит оплата
банком или факторинговой компанией до 90% поставок клиента и выплата
оставшейся части в строго обусловленные сроки и на согласованных условиях.
Банк оплачивает, например, 80% счета за поставленный товар. Поставщик то-
вара получает выгоду в виде ускоренной оплаты (частичной) своего отгружен-
ного товара. Банк получает доход за проведение этой операции. Покупатели то-
вара кредитуются банком
27
.
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитной деятельности
Организация кредитования заемщиков коммерческими банками, прежде
всего, зависит от кредитной политики, проводимой государством в лице своей
главной кредитной организации – Центрального банка, и лишь во вторую оче-
редь – от тактики и стратегии банка-кредитора. Учитывая эти принципы орга-
низации кредитования, отражая субъективный подход Центрального банка
страны, изменяются в соответствии с кредитной политикой последнего.
Правовое регулирование банковской деятельности, включая кредитова-
ние физических лиц, осуществляется Гражданским кодексом РФ, Федеральным
25
Ганрабеков М.И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141-143.
26
Кузяков Е.В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. № 19. С 316-319.
27
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // В сборнике: Проблемы
устойчивого развития российских регионов материалы Всероссийской научно-практической конференции с
международным участием. 2016. С. 157-161.
17
законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
28
, Фе-
деральным Законом «О банках и банковской деятельности»
29
, а также другими
федеральными законами и нормативными актами Центрального банка РФ.
На сегодня эти отношения кредитования, которые возникают между ком-
мерческим банком и физическими лицами регулируют законы РФ № 238-ФЗ
«О банках и банковской деятельности».
Основным законодательным актом, регулирующим процесс ипотечного
кредитования, является ФЗ РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от
16.07.1998 № 102-ФЗ. Ипотека может быть установлена в обеспечение обяза-
тельства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства,
в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде,
другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным
законом
30
.
В Положении о порядке формирования кредитными организациями ре-
зервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности определено
31
:
виды ссуд, ссудной и приравнённой к ней задолженности, возможные
потери по которым являются объектом для формирования резервов;
классификация пяти категорий качества риска и признаки отнесения к
ним;
требования по оценке кредитного риска исходя их выданных ссуд на
постоянной основе;
«вилочные» нормы отчислений в резерв, позволяющие банкам прово-
дить точную оценку потерь по ссудам;
28
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с
изм. и доп.) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.].
29
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) [Текст]:
федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.].
30
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого
банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
31
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П) (вместе с «Порядком
оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России
12.07.2017 № 47384).
18
рамочные требования к внутренним документам банка относительно
вопросов классификации ссуд и формирования резервов;
перечень источников информации, которые могут использоваться бан-
ком с целью проведения анализа финансового положения заемщика при выда-
че ссуды и на протяжении периода ее нахождения на балансе;
характеристика признаков обесценивания ссуд;
перечень ссуд, относительно которых в первую очередь производится
контроль правильности их оценки и определения размеров резервов с целью
осуществления внутреннего контроля;
виды обеспечения ссуд.
В процессе предоставления кредитов физическим лицам коммерческие
банки сталкиваются с кредитными рисками.
Согласно Указаниям Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требовани-
ях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и бан-
ковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления
отдельными видами рисков»); кредитный риск – риск возникновения у кредит-
ной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной
организацией в соответствии с условиями договора.
В управлении кредитными рисками особую роль играет кредитная поли-
тика коммерческого банка. Ввиду того, что кредитная политика – один из важ-
нейших стратегических элементов, что имеет непосредственную связь с управ-
лением кредитными рисками, на основе аналитического анализа предполагае-
мых кредитных рисков и годовой стратегии развития составляются планы дея-
тельности банка, общей политики управления рисками
32
.
Согласно «Базель III», для анализа кредитного риска и его управления, в
России используются модели оценки кредитных рисков, в основе которых ле-
жат внутренние рейтинги, а в их основе – несколько моделей. В данных моде-
32
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого
банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
19
лях наиболее распространен сравнительный анализ, а также математические
модели оценки кредитного риска. Сегодня банковские учреждения для оцени-
вания кредитного риска при кредитовании населения страны применяют ско-
ринговую систему оценки
33
.
Ведущую роль в регулировании потребительского кредитования играет
закон «О потребительском кредите (займе)»
34
. Закон определяет потребитель-
ский кредит как денежные средства, предоставленные кредитором заёмщику на
основании кредитного договора, в том числе с использованием электронных
средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предприниматель-
ской деятельности (пп. 1 п. 1 ст. 3 Закона № 353-ФЗ). Законом устанавливается
перечень, по сути, всей информации, которая должна быть предоставлена за-
ёмщику для принятия ответственного решения о заключении договора потре-
бительского кредита (займа).
В соответствии с Законом № 353-ФЗ договор потребительского кредита
состоит из общих и индивидуальных условий. Общие условия договора уста-
навливаются кредитором в одностороннем порядке в целях многократного
применения. Но в любом варианте запрещается устанавливать в них обязан-
ность заёмщика заключать другие договоры либо пользоваться услугами креди-
тора или третьих лиц за плату. Кредитор не может требовать от заёмщика упла-
ты по договору платежей, не указанных в индивидуальных условиях такого до-
говора. Индивидуальные условия договора потребительского кредита могут
отменять, дополнять или изменять общие условия соответствующего договора.
Если общие условия договора противоречат индивидуальным, применяются
индивидуальные условия.
Существенным положением Закона № 353-ФЗ является то, что полная
стоимость займа теперь не может больше чем на треть превышать рассчитанное
Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского
кредита соответствующей категории, применяемое в соответствующем кален-
33
Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2016. № 6–1. - С. 100–103.
34
Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп.) «О потребитель-
ском кредите (займе)».
20
дарном квартале
35
. Это условие должно помочь сделать стоимость займа более
доступной. Заёмщику предоставляется право в течение 14 дней вернуть всю
сумму кредита без всяких штрафных санкций. Если же деньги привлекаются
для целевого кредитования, например, для покупки товара, то период, в течение
которого можно вернуть кредит без штрафных санкций, составляет 30 дней.
Правда, при этом заёмщик обязан уплатить проценты за фактический срок кре-
дитования. Закон открывает также возможность досрочного возврата либо ча-
сти кредита, либо его полной суммы, но для этого за 30 дней необходимо пре-
дупредить банк о том, что такой возврат состоится.
Урегулированы законом и проблемы так называемой долговой пирамиды:
теперь законодательно определён порядок погашения задолженности, если
сумма произведённого заёмщиком платежа по договору потребительского кре-
дита недостаточна для полного исполнения его обязательств
36
.
Размер неустойки за неисполнение или ненадлежащее исполнение заём-
щиком обязательств по возврату потребительского кредита и (или) уплате про-
центов на сумму потребительского кредита также ограничен
37
. Он не может
превышать: 20 % годовых в случае, если по условиям договора потребитель-
ского кредита на сумму кредита за соответствующий период нарушения обяза-
тельств начисляются проценты; 0,1 % от суммы просроченной задолженности
за каждый день нарушения обязательств в случае, если по условиям договора
потребительского кредита проценты на сумму кредита за соответствующий пе-
риод нарушения обязательств не начисляются (п. 21 ст. 5 Закона № 353-ФЗ)
38
.
Порядок кредитования микрофинансовыми организациями регулируется
Федеральным законом № 151 «О микрофинансовой деятельности и микрофи-
35
Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп.) «О потребитель-
ском кредите (займе)».
36
Давиденко Д.В. Пруденциальное регулирование банковской деятельности как правовой метод обеспечения
стабильности денежного обращения // Банковское право. 2013. № 6. С. 60-67.
37
Калимуллина Э.Р., Шарипова В.В. Правовое обеспечение банковской деятельности // Экономика и предпри-
нимательство. 2015. № 3 (56). С. 706-710.
38
Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп.) «О потребитель-
ском кредите (займе)».
21
нансовых организациях» от 02.07.2010 г.
39
Отметим, что согласно изменениям
ст. 12 п. 9, микрофинасовая организация с 1.01.2017 г. не имеет права начислять
заемщику проценты по договору потребительского займа на сумму, превыша-
ющую трехкратный размер кредита. В данном случае срок возврата долга не
должен превышать 1 года. Также с 1 января 2017 г. из ст. 12 исключена воз-
можность начисления иных видов платежей, кроме процентов по займу, а в
случае просрочек – штрафов и пени. Кроме того, в закон добавлена ст. 12.1, со-
гласно которой, при возникновении просрочки, МФО вправе начислять заем-
щику проценты только на не погашенную часть основного долга. В данном
случае проценты начисляются до тех пор, пока общая сумма подлежащих упла-
те процентов не достигнет размера, составляющего двукратную сумму непога-
шенной части займа. Также микрофинансовая организация имеет право начис-
лять заемщику штрафы, пени и другие виды ответственности исключительно
на не погашенную заемщиком часть основного долга. Данные условия должны
быть четко и понятно донесены до заемщика, посредством размещения их на
первой странице договора займа.
Порядок взыскание долга по займу, оформленного как в банке, так и в
микрофинансовой организации (МФО), регулируется Федеральным законом №
230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществле-
нии деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изме-
нений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинан-
совых организациях»»
40
.
Источниками регулирования являются указы Президента Российской Фе-
дерации, которые имеют подзаконный характер и применяются при условии
непротиворечия федеральным законам Российской Федерации. В мае 2012 г.
вышел Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению граждан Российской Фе-
дерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-
39
Федеральный закон № 151 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от
02.07.2010 г. (с изм. и доп.).
40
Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности
по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 № 230-ФЗ (последняя редакция).
22
коммунальных услуг»
41
. В данном правовом акте Президента РФ стоит отме-
тить, что: до 2018 г. предполагается снижение показателя превышения среднего
уровня процентной ставки по ипотечному жилищному кредиту (в рублях) по
отношению к индексу потребительских цен до уровня не более 2,2 процентного
пункта; также увеличение количества выдаваемых ипотечных жилищных кре-
дитов до 815 тыс. в год.
Выводы по главе 1
Кредит представляет собой экономические отношения между юридиче-
скими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на
началах возвратности и, как правило, с выплатой процента. К принципам бан-
ковского кредитования можно отнести: законность, платность, возвратность,
срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Граждан-
ский кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «О
потребительском кредите (займе)», «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
41
Указ Президента РФ от 7 мая 2012 г. № 600 «О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации до-
ступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг».
23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ
В РОССИИ
2.1. Современные тенденции кредитной деятельности коммерческих банков
Рассмотрим тенденции развития кредитных отношений в РФ.
Сначала оценит тенденции в кредитовании корпоративных заемщиков.
В последние месяцы 2017 г. на рынке корпоративного банковского креди-
тования наметилось определенное оживление. В III квартале 2017 г. банки
предоставили корпоративным заемщикам новых кредитов в объеме 9,6 трлн
руб., что на 11,1% больше, чем годом ранее. Всего за январь-сентябрь 2017 г.
объем рынка корпоративного банковского кредитования достиг 27,6 трлн руб.,
увеличившись на 13,0% по сравнению с аналогичным периодом 2016 г.
При этом важно отметить, что по объему вы- дачи новых кредитов кре-
дитный рынок в текущем году преодолел спад последних трех лет. Объем
предоставленных кредитов за три квартала 2017 г. оказался на 1,4% выше
предыдущего максимума 2014 г.
Рост кредитного рынка в целом был обеспечен увеличением кредитова-
ния как в национальной, так и в иностранной валюте. Так, в III квартале 2017 г.
банки выдали 8,7 трлн руб. в национальной валюте, что на 9,4% выше уровня
прошлого года, а всего с начала года – 24,9 трлн руб. (на 12,3% больше, чем го-
дом ранее).
Рост кредитования в иностранной валюте оказался гораздо внушительнее.
В III квартале 2017 г. банки предоставили корпоративным заемщикам на 40,6%
больше кредитов в иностранной валюте, чем годом ранее (16,4 млрд. долл. про-
тив 11,7 млрд. долл.). Всего за 9 месяцев 2017 г. рост кредитования в иностран-
ной валюте составил 38,7% по сравнению с аналогичным периодом 2016 г.
(46,1 млрд. долл. против 33,2 млрд. долл.). Однако с учетом того, что на рубле-
вые кредиты приходится около 90% общего объема новых кредитов, динамика
валютного кредитования не оказала сильного влияния на общие темпы роста
кредитного рынка. При этом, если по рублевым кредитам, как и по рынку в це-