СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ БАНКА 8
1.1 Кредитная политика банка: сущность и виды 8
1.2 Направления и значение кредитной деятельности коммерческого банка 11
1.3 Система показателей оценки кредитной деятельности банка 20
Вывод по главе 25
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ ПАО "ПОЧТА БАНК" 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО "Почта Банк" 26
2.2 Виды кредитных операций и организация кредитной работы ПАО "Почта
Банк" 38
2.3 Анализ эффективности управления кредитным портфелем ПАО "Почта Банк"
42
Выводы по главе 45
ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО "ПОЧТА БАНК" 47
3.1 Проблемы эффективного развития кредитной деятельности банка 47
3.2 Предложения по снижению риска и повышению доходности кредитной
деятельности банка 61
Вывод по главе 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 75
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что основой
формирования финансово-кредитных отношений и важнейшим субъектом
финансового рынка является банковская система, одной из главных задач
которой является правильно разработанная кредитная политика, которая должна
охватывать важнейшие элементы и принципы организации кредитной работы в
банке и определять приоритетные направления кредитования. Поскольку в
последние годы наблюдаются неблагоприятные тенденции и существенное
замедление развития банковского кредитования, то это приводит к поиску
направлений модернизации кредитной политики банков, что будет
способствовать активизации и экономическому развитию банковской системы.
При таких условиях вопросы, касающиеся кредитной политики банков, в
частности поиска ее направлений оптимизации, актуальны на современном
этапе.
Вопросы, касающиеся кредитной политики банков и путей ее оптимизации
исследовали такие ученые, как: Донских А.М., Казанский А.В., Киселев П.В.,
Коробова Г.Г., Кроливецкая Л.П., и др. Однако в большинстве научных
исследований недостаточно внимания уделено основным путям оптимизации
кредитной политики. Все это свидетельствует об актуальности темы, а
следовательно, обусловило выбор направления исследования в научном и
практическом аспектах.
Предметом исследования является анализ и оценка кредитной политики
организации, а также разработка мер по повышению ее уровня.
Объектом исследования является ПАО «Почта Банк».
Целью исследования является анализ и разработка рекомендаций по
повышению эффективности кредитной политики ПАО «Почта Банк».
В рамках поставленной цели, в работе будет решен ряд задач:
- рассмотреть сущность и виды кредитной политики банка;
- определить направления и значение кредитной деятельности
коммерческого банка;
7
- описать систему показателей анализа кредитной деятельности банка;
- провести анализ эффективности управления кредитным портфелем ПАО
Почта Банк;
- выявить пути совершенствования кредитной деятельности ПАО Почта
Банк.
Методологическая база исследования представлена такими методами:
анализ финансовой отчетности, анализ кадрового потенциала организации,
инструменты внешнего окружения и внутренней среды.
Теоретические основы оценки эффективности управления кредитным
портфелем рассмотрены в работах многих отечественных и зарубежных ученых,
среди которых следует отметить таких авторов, как: Бобин С.С., Вулфел
Ч.Дж. , Гончаров А.И., Грязова А.Г. и др.
Практическая значимость выполняемой работы заключается в том, что
предложенные в ней рекомендации могут быть полезными при
совершенствовании кредитной деятельности кредитных организаций.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой
литературы и приложений.
8
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ БАНКА
1.1 Кредитная политика банка: сущность и виды
Организация эффективной кредитной деятельности в современных
нестабильных условиях хозяйствования происходит благодаря взвешенной
кредитной политике банка. Значение кредитной политики в функционировании
банка достаточно серьезное, она формирует условия, принцип, правила
кредитования, определяет подходы к реализации процесса кредитования и его
контроля.
Одной из главных задач кредитной политики является контроль и
снижение кредитного риска в процессе банковской деятельности. С целью более
полного исследования сути кредитной политики проведем критический анализ
определений ученых.
Следует отметить, что среди ученых существуют определенные дискуссии
относительно определений сущности понятия «кредитная политика».
В экономической энциклопедии кредитная политика - это «совокупность
факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка
в области кредитования своих клиентов
1
.
По мнению Сенчагова В.К. кредитная политика: «является составной
частью общей политики банка, направленной на достижение его стратегических
целей: соблюдение финансовой устойчивости, надежности, ликвидности и
платежеспособности банка; реализуется через кредитный механизм и связана с
рациональной организацией кредитных отношений, их управлением и
регулированием для достижения конкретных целей отдельного коммерческого
банка »
2
.
1
Овчинникова О.П. Стандартизация деятельности коммерческого банка, имеющего филиальную сеть
[Текст]/ О. П. Овчинникова, В. Ю. Чеснокова // Финансы и кредит. - 2015. - №36. - С.3.
2
Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учебник / под.ред. А.И. Архипова –
М.: Проспект, 2015.– С. 49.
9
Как стратегию и тактику банка в области кредитования, кредитную
политику рассматривают Б. Т. Жарылгасова, А. Е. Суглобов. Б. Т. Жарылгасова
под кредитной политикой понимает: «стратегию и тактику баке по направлению
средств на кредитование клиентов банка на основе принципов кредитования», а
А. Е. Суглобов - «стратегию и тактику банка по привлечению средств и
направление их на кредитование клиентов банка ( заемщиков) на основе
принципов: возвратности, срочности, целевого использования, забезпчености,
платности »
3
.
Похожего мнения придерживается и А.И. Гончаров, он рассматривает
кредитную политику: «в сущностном аспекте - стратегия и тактика по
привлечению ресурсов на возвратной основе и инвестирования их в части
кредитования клиентов банка, а в прикладном - детальной план, программа
действий по кредитованию»
4
.
Наиболее схожего мнения имеет и Л.Н. Чечевицина, она говорит, что:
«стратегия в области кредитования, определяет общие принципы, правила,
подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, связанные с
миссией банка и направлены на достижение стратегических целей его
деятельности »
5
.
Ю.А. Бабичев имеет такое мнение, по кредитной политике: «часть
философии банковского бизнеса, которая определяет внутренне банковскую
процедуру выдачи кредита, документооборот, мониторинг по кредитному
портфелю, работу с проблемными кредитами, установления процентных ставок
по кредиту»
6
.
С.С. Бобин утверждает: «в узком смысле - это система мероприятий банка
в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации
3
Анализ финансовой отчетности [Электронный ресурс]: учебник / Б. Т. Жарылгасова, А. Е. Суглобов. - М.:
КНОРУС, 2008. - 312 с. - Режим доступа: http://www.knorus.ru/upload/pdf/235923.pdf (дата обращения:
05.01.2020)
4
1Гончаров А.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник Ч. 3: Банки / А. И. Гончаров, М. В.
Гончарова. - Волгоград: ВолгГТУ, 2015. – С. 52.
5
Чечевицына Л.Н. Экономический анализ [Текст]: учебник / под ред. Л.Н. Чечевицыной. –М.: изд-во
«Феникс», 2015. –С. 94.
6
Бабичев. Ю.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева – М.: Экономика,
2016. –С. 148.
10
его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени.
Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет
приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и
функционирование кредитного механизма - с другой »
7
, а Н.Б. Клишевич -«
совокупность мероприятий и действий по формированию состава кредитного
портфеля и контроля над ним как единым целым, а также установление
стандартов для принятия конкретных решений »
8
.
Кредитная политика как таковая воспринимается как свод правил,
регламентирующих процесс кредитования клиентов и целенаправленные на
достижение стратегических целей хозяйствующих субъектов. Она объединяет
следующие основные части: цель, преимущества и соглашения кредитования,
назначение, положение организации, мероприятия по охране кредита и инкассо
долгов. Иными словами упрощенно под кредитной политикой понимают
стратегию и тактику банка в ходе выполнения кредитного процесса, тогда как в
широком смысле - стратегию и тактику банка по привлечению запаса на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
При этом, бывают мысли, что кредитная политика (как единство депозитной и
кредитной политики) не может рассматриваться изолированно от процентной
политики коммерческого банка
9
.
В то же время, важным для определения природы кредитной политики
является ее обоснованная классификация. Однако, определение видов
осуществляемой кредитной политики является неоднозначным.
Г. Панова классифицирует кредитную политику, исходя из субъектов
кредитных отношений, форм кредита, сроков, степени рискованности, целей,
типов рынка, географии, отраслевой направленности, обеспеченности, цены
7
Бобин С.С. Развитие банковской системы в России [Текст] /С. С. Бобин // Финансы и кредит - 2015.
- №7. - С.85.
8
Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ [Текст]: учеб. пособие / Н. Б. Клишевич - М.:
КНОРУС, 2016. – С. 30.
9
Акодис И.А. Финансовый анализ деятельности банка [Текст]: учебник / под ред. И.А. Акодиса – М.:
ЮНИТА-ДАНА, 2015. – С. 155.
11
кредита, методов кредитования
10
. Выделяет она также внешнюю и внутреннюю
политику коммерческого банка в части организации кредитного процесса
(Приложение 1).
Основой кредитного процесса банковских учреждений является
соблюдение принципов кредитной политики, поскольку, чем полнее их
овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций
обеспечения его ликвидности и доходности.
1.2 Направления и значение кредитной деятельности коммерческого банка
Банковская деятельность является важной составляющей экономического
развития каждой страны. В общей совокупности банковских операций кредитная
деятельность занимает одно из приоритетных мест, поскольку доходы от ее
осуществления составляют основную долю доходов банка. Учитывая
современные проблемы функционирования банков в условиях экономического
кризиса, возрастает значимость исследования вопросов, связанных с
привлечением и размещением кредитных ресурсов на рынке кредитных услуг.
Понятие «кредит» как в теоретическом, так и в практическом аспекте -
явление неоднозначное. Слово «кредит» происходит от латинского «сredиtum»,
что означает «заем», «долг». Некоторые лингвисты связывают его с «credos», то
есть «верю», «доверяю».
Категория кредита так или иначе рассматривается экономической наукой
как отношения о предоставлении займа одним лицом другому, основанные на
доверии и предусматривают возврат предоставленной стоимости в
определенный срок с уплатой цены за пользование. Базовые признаки, присущие
кредитным отношениям, изображены на рис. 1.
Таким образом, кредитом называют экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком по поводу передачи временно
10
Банковское дело: учебник / Ю.М. Склярова [и др.]. — Электрон. текстовые данные. — Ставрополь:
Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. — С. 40.
12
свободных средств на условиях их возврата и уплаты цены за пользование.
Кредит является одной из основных форм движения ссудного капитала
11
.
Став институтом финансового перераспределения стоимости, банки могут
предложить клиентам значительное количество разнообразных банковских
продуктов и услуг. Однако есть имеющийся определенный базовый перечень
операций, без которых банк не может функционировать, в частности кредитная
деятельность.
Рисунок 1. Признаки кредитных отношений банка
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. В
то же время кредитование является одной из самых рискованных операций
коммерческого банка. Это объясняется как самой природой кредита, так и тем,
11
Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка на основе международных
стандартов финансовой отчетности. Учебное пособи : учебное пособие / Н.Э. Соколинская. —
Москва : КноРус, 2018. — С. 126.
Признаки кредитных отношений
Процесс
кредитования
означает передачу
стоимости одним
лицом другому во
временное
пользование на
условиях
возвращения и
платности
Экономической
основой кредита
является временно
свободная от
оборота
мобилизована
стоимость, способна
к отчуждению и
формирования
ссудного капитала
Кредитные
отношения
предполагают
наличие доверия, то
есть
предусматривают
свободное движение
информации между
заемщиком и
кредитором
13
что эта операция занимает ведущее место в балансах большинства коммерческих
банков.
Кредитной деятельности присущи определенные признаки. Среди таких
признаков можно определить признаки экономического, правового, социального
и коммерческого характера (рис. 2).
Рисунок 2. Признаки кредитной деятельности
12
Наличие указанных указывает на то, что кредитная деятельность банков
осуществляется на основе взаимосвязанного интереса многих субъектов: банков
и предприятий, общества и граждан, государства и его институтов.
Кредитная деятельность становится реальной и эффективной только при
условии существования такого интереса, она объединяет интересы банков
(аккумулирования средств и их использования для получения прибыли),
субъектов хозяйствования (финансирования определенных проектов, их
12
Донских А.М.Тенденции развития банковской системы России [Текст] /А. М. Донских //Банковское
дело - 2016. - №5. - С.24.
Признаки кредитной деятельности
Экономический характер: наличие свободных средств у субъектов
хозяйствования, организаций и граждан; наличие рынка кредитных услуг;
наличие субъектов, способных аккумулировать свободные средства и
предоставлять их рынка; наличие технологий кредитования.
Правовой характер: наличие правовых норм, регулируют кредитную
деятельность; наличие правовых средств защиты субъектов рынка кредитных
услуг; наличие условий для легитимации предоставление кредитных услуг.
Социальный характер: наличие специалистов по достаточной
профессиональной компетенции для обеспечение кредитной деятельности;
доверие населения к субъектам, осуществляющим кредитную деятельность;
свойственность гражданам соответствующего менталитета по отношению к
кредитных средств и взаимоотношений с кредитными учреждениями.
Коммерческий характер: достичь коммерческого рост благодаря укреплению
и повышению надежности качества кредитного портфеля банка создание
высококачественных активов, обеспечивают постоянный плановый уровень
прибыльности; вложения кредитных средств в экономически перспективные,
рентабельные проекты.
14
реализация и получение прибыли) и государства (развитие экономики страны,
рост внутреннего валового продукта и т.д.).
Стоит обратить внимание и на то, что как для привлечения средств в
кредитные ресурсы, так и для их размещения характерны одни и те же принципы
- платности, срочности, возвратности.
Характеризуя значение кредитной деятельности коммерческого банка,
можно сформировать схему 3.
Рисунок 3. Значение кредитной политики банка
13
Объектом кредитной деятельности являются кредитные отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком и непосредственно ценность,
которая передается в ссуду одним субъектом другому. Позаимствованная
ценность как объект кредитной деятельности является реальной, то есть должна
присутствовать и фактически переданной кредитором заемщику. Такая передача
13
Трофилова А.А. Рейтинговая оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью
относительных показателей. [Текст]. / А. А. Трофилова. В. И. Зеленов // Финансы и кредит - 2015. -
№4. - С.5
Значение кредитной политики
высокий темп ожидаемого дохода в долгосрочной
перспективе
минимизация уровня риской кредитного портфеля
поддержание необходимой ликвидности активов банка
высокий уровень дохода в текущем периде