25
- увеличение объема и видов кредитования с целью успешной реализации
концепции банка;
- улучшение маркетинговой деятельности (прежде всего путем
установления оптимальных кредитных ставок и привлечения новых заемщиков);
- совершенствование методик оценки потенциальных клиентов.
Также отметим что, для достижения успеха в решении актуальной
проблемы, стоит внедрить эффективную, существенную, новую систему
управления кредитными рисками: разработать процедуру выявления,
мониторинга рисков банковской деятельности; внедрять существующие и
разрабатывать самостоятельно модели количественной оценки рисков;
проводить работу, направленную на подготовку квалифицированных
специалистов по вопросам риск-менеджмента.
Вывод по главе
Итак, кредитная деятельность - это двусторонний процесс, который
предполагает привлечение средств и формирование кредитных ресурсов, с одной
стороны, и их размещение на кредитном рынке - с другой; предопределяет
особый статус банка как финансового посредника, характеризуется высокой
степенью ответственности перед значительным кругом лиц, а именно
кредиторами, акционерами, заемщиками, государством.
На основе проведенного анализа обобщены признаки кредитной
деятельности банка, а именно признаки экономического, правового, социального
характера. Выделены признаки кредитной деятельности коммерческого
характера, с помощью которой достигается коммерческий рост благодаря
укреплению и повышению надежности качества кредитного портфеля банка.
Рассмотрев научные подходы в понимании понятия «кредитная деятельность»,
было предложено собственное определение понятия «кредитная деятельность
банка ». Определено, что основными субъектами кредитной деятельности
являются кредиторы и заемщики. Исследован процесс взаимодействия между
субъектами и объектами кредитной деятельности банка.
26
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ ПАО "ПОЧТА БАНК"
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО "Почта Банк"
«Почта Банк» – новый розничный банк, созданный в январе 2016 года
международной финансовой группой ВТБ и ФГУП «Почта России» на базе
«Лето Банка». Банк будет использовать прежнюю банковскую лицензию ЦБ РФ
№650. Клиентам банка доступны сберегательные счета, срочные вклады,
платежи и переводы, интернет- и мобильный банк, расчетные и кредитные
карты, широкий спектр кредитных продуктов, пенсионные счета, коробочные
страховые и сервисные продукты. Ключевая цель «Почта Банка» – повышение
доступности финансовых услуг для жителей России. Сегодня лишь немногим
более 50% взрослого населения страны являются активными пользователями
банковских услуг. В Китае этот показатель составляет 70%, в скандинавском
регионе – более 97%. Создание «Почта Банка» усилит проникновение
банковских услуг на территории России. У банка масштабные планы по
развитию филиальной сети: в 2016-2018 годах будет открыто порядка 15 тысяч
клиентских центров в отделениях почтовой связи. Кроме того, «Почта Банк»
будет представлен во всех клиентских центрах, стойках продаж и POS-точках
«Лето Банка». Это позволит «Почта Банку» стать одним из крупнейших банков
страны.
Организационно-правовая форма – публичное акционерное общество.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей.
Уставный капитал Байка составляется из номинальной стоимости акций Банка,
приобретенных акционерами. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных
акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных
акций номинальной стоимостью 3 рубля.
Согласно п. 1.6 устава ПАО «Почта Банк», утвержденного годовым общим
собранием акционеров Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и
другие обособленные подразделения.
27
Организационная структура банка определяется структурой его
управления и структурой функциональных подразделений и служб (рис. 6.).
Структура управления банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении
банковской деятельности. Главное назначение органов управления - обеспечить
эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе
реализации операций.
Рисунок 5. Организационная структура ПАО " Почта Банк "
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Почта
Банка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным
вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции
общего собрания акционеров, определен Федеральным законом
«Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом банка [1].
В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка
осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета
относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка,
назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий,
Общее собрание акционеров
Наблюдательный совет
Правление Президент,
Председатель Правления
Комитеты банка
Коллегия банка
Комитеты Наблюдательного
совета
28
вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации
по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов
Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы
[2].
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для
предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных
к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.
Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов
Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются независимые
директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами
управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер.
Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов
в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету
по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании
акционеров, вырабатывает рекомендации по проекту договора, заключаемого
с аудитором, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии,
оценивает эффективность внутреннего контроля, предварительно рассматривает
годовую финансовую отчетность.
Комитет по кадрам и вознаграждениям вырабатывает принципы
и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного
совета и исполнительных органов банка, подготавливает предложения
по определению существенных условий договоров с членами Наблюдательного
совета и исполнительных органов банка, определяет критерии подбора
кандидатов в члены Наблюдательного совета и исполнительных органов банка,
а также осуществляет предварительную оценку указанных кандидатов.
Комитет по стратегическому планированию осуществляет рассмотрение
и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка банковских
операций, проводит анализ проектов стратегий, концепций, программ, планов
стратегического развития банка, в том числе в целях оценки стратегического
риска, и подготовки предложений по их утверждению и доработке,
29
разрабатывает предложения по формированию политики банка в области
управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности
и эффективности систем управления рисками банка для содействия в создании
условий надлежащего управления рисками и другие [3].
В соответствии с уставом ПАО «Почта Банк» осуществляет следующие
банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за
свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- переводы денежных средств по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
- переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе
электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций
клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в
международной банковской практике.
Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации и в порядке,
установленном Банком России.
Анализ финансового состояния проведем по ПАО «Почта Банк».
Бухгалтерская отчётность представлена в Приложении 1.
Группировка статей актива баланса представлена в табл. 1.
30
Таблица 1
Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса
Активы
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Изменения
2018/2017
Изменения
2019/2018
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
абсолютной
величины,
млн. руб.
абсолютной
величины,
млн. руб.
Денежные
средства
5136
15302
13829
10166
-1473
Средства
кредитной
организации в
Центральном
банке
2934
7990
7380
5056
-610
Обязательные
резервы на
счетах в Банке
России
1119
1074
2178
-45
1104
Средства в
кредитных
организациях
2407
5439
2058
3032
-3381
Чистая
ссудная
задолженность
86092
196917
322178
110825
125261
Чистые
вложения в
ценные бумаги
0
0
1167
0
1167
Требования к
текущему
налогу на
прибыль
0
29
53
29
24
Отложенный
налоговый
актив
4392
3363
2031
-1029
-1332
Основные
средства
4278
5720
6987
1442
1267
Прочие активы
4187
9352
12078
5165
2726
Итого активы
109433
244115
367794
134682
123679
Активы за 2018 год выросли на 50,7% и составили 367794 млн. руб.
Наибольший прирост произошёл по следующим группам активов:
- рост чистой ссудной задолженности на 125261 млн. руб. или на 63,6%.
- рост чистых вложений в ценные бумаги для продажи на 1167 млн. руб.
или на 100,0%.
Таким образом, активы банка в 2018 году выросли в основном за счет роста
чистой ссудной задолженности (рис.6).
31
Рисунок 6. Структура активов баланса ПАО «Почта Банк»
на 1 января 2019 года
В структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность –
87,6%. Ссудная задолженность представляет собой основу формирования
активов.
Около 0,3% приходится на чистые финансовые вложения в ценные бумаги
для перепродажи. На долю денежных средств приходится 0,6%. Перечисленные
виды активов являются наиболее ликвидными.
Таким образом, в 2018 году активы ПАО «Почта Банк» увеличились на
50,7%. Кредиты клиентов остаются крупнейшей категорией активов.
В табл. 2 представлена структура пассивов баланса ПАО «Почта Банк».
Таблица 2
Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса
Пассивы
01.01.20
17
01.01.2018
01.01.201
9
Изменения
2018/2017
Изменения
2019/2018
млн.
руб.
млн. руб.
млн. руб.
абсолютно
й
величины,
млн. руб.
абсолютно
й
величины,
млн. руб.
Средства
кредитных
организаций
55350
42050
7800
-13300
-34250
Средства
кредитной
организации в
Центральном
банке
Обязательные
резервы на счетах
в Банке России
Средства в
кредитных
организациях
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения
в ценные бумаги
Требования к
текущему налогу
на прибыль
Отложенный
налоговый актив
Основные
средства
Прочие активы
32
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
35441
168927
308483
133486
139556
Прочие
обязательства
4539
8327
13257
3788
4930
Резервы
135
321
487
186
166
Итого
обязательства
95466
219625
330029
124159
110404
Средства
акционеров
310
421
520
111
99
Эмиссионный
доход
4996
11594
17696
6598
6102
Резервный фонд
658
662
848
4
186
Денежные
средства
безвозмездного
финансирования
0
132
132
132
0
Нераспределенн
ая прибыль
7918
7958
10492
40
2534
Неиспользованна
я прибыль
84
3719
8075
3635
4356
Итого
собственный
капитал
13967
24489
37765
10522
13276
Итого
109433
244115
367794
134682
123679
Самый высокий прирост произошел по статье «Средства клиентов» - на
139556 млн. руб. или на 82,6%. То есть банку удалось привлечь больше средств
клиентов, что положительно скажется на финансовой устойчивости.
За 2018 год произошел спад объемов средств кредитных организаций – на
34250 млн. руб. или на 81,5%.
На рис. 7 представлена структура обязательств банка.
33
Рисунок 7. Структура обязательств ПАО «Почта Банк» на 1 января
2019 года
В структуре обязательств банка преобладают средства физических лиц и
корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2018 года составила
308483 млн. руб., или 94,0% обязательств.
По данным табл. 2 видно, что источники собственных средств банка также
выросли в конце 2018 года на 13276 млн. руб. или на 54,2%. Рост источников
собственных средств является положительной тенденцией.
Нераспределенная прибыль прошлых лет выросла на 2534 млн. руб. или на
31,8%. Стоимость переоценки стоимости ценных бумаг и основных средств
наоборот снижается.
В структуре собственных средств банка преобладает эмиссионный доход –
52,6% в конце 2018 года.
В табл. 3 представлен анализ финансовых результатов.
Средства
кредитных
организаций
2%
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
94%
Прочие
обязательства
4%
Резервы
0%
34
Таблица 3
Анализ финансовых результатов ПАО «Почта Банк»
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Изменение 2019/2018
Абс.
отклон., +-
Темп
роста, %
Процентные доходы,
всего, в т.ч.
17518
35464
59725
24261
68,4%
- От размещения
средств в кредитных
организациях
10
741
2012
1271
171,5%
- От оказания услуг по
финансовой аренде
17508
34723
57712
22989
66,2%
Процентные расходы,
всего
6517
11904
16671
4767
40,0%
Чистые процентные
доходы
11001
23560
43053
19493
82,7%
Изменение резерва
-8236
-2302
-9120
-6818
296,2%
Чистые процентные
доходы после создания
резерва
2764
21257
33933
12676
59,6%
Чистые доходы от
операций с
иностранной валютой
-1
6
8
2
33,3%
Комиссионные доходы
12202
22180
32926
10746
48,4%
Комиссионные расходы
840
1858
4262
2404
129,4%
Прибыль до
налогообложения
380
5150
10397
5247
101,9%
Прибыль (убыток) за
отчетный период
84
3719
8075
4356
117,1%
Финансовый результат
за отчетный период
84
3719
8075
4356
117,1%
Процентные доходы банка ПАО «Почта Банк» увеличиваются в 2018 году
на 24261 млн. руб. или на 68,4%. При этом, высокий прирост произошел от
размещения средств в кредитных организациях – на 1271 млн. руб. в 2018 году
относительно 2017 года.
При этом отмечается сокращение операционных расходов на 0,4%.
Превышением темпа роста операционных доходов над темпом снижение
расходов положительно сказывается на чистых процентных доходах банка.
Комиссионные доходы банка включают в себя доходы от операций с
пластиковыми картами, расчетных операций, банкнотных и кассовых операций.
В 2018 году комиссионные доходы выросли на 48,4% относительно 2017 года.
Однако комиссионные расходы растут более быстрыми темпами – на 129,4%.