15
оформляется соответствующим соглашением с соблюдением требований
действующего законодательства
14
.
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка имеет большое
значение для поддержания показателей доходности банка, получения прибыли,
а также снижения рисков деятельности учреждения.
Далее целесообразно рассмотреть особенности управления кредитной
деятельностью банка. Считаем, что управление кредитной деятельностью на
уровне банка целесообразно охарактеризовать не только как организацию
кредитного процесса с четким функциональным разграничением обязанностей
кредитного персонала, а как скоординированную совокупность действий в сфере
разработки и реализации кредитной политики, организации кредитного процесса
на основе непосредственного влияния на кредитный портфель для достижения
цели банка в соответствии с его кредитной стратегией и тактикой.
Собственный взгляд на процесс управления кредитной деятельностью
банков показано на рис. 4.
Как видно на рис. 4, процесс осуществления УКГБ имеет 8 этапов.
Согласно им рассмотрим полную программу действий по управлению кредитной
деятельностью банка.
1) Анализ кредитной деятельности банка:
- адекватный анализ кредитного рынка и конкурентной позиции банка на
нем;
- анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка;
- оценка качества кредитного портфеля банка;
- анализ ресурсной базы банка, определение перспектив ее развития;
- анализ спроса и ожиданий клиентов по сегментам;
- анализ действенности и результативности средств продвижения
кредитных продуктов на рынок;
- анализ конкурентов и их предложений по кредитованию.
14
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. (Бакалавриат). + еПриложение: Тесты :
учебник / Е.П. Жарковская. — Москва : КноРус, 2019. — С. 37.
16
Рисунок 4. Процесс управления кредитной деятельностью
банка
15
2) Формирование представления о развитии кредитной деятельности банка
и составления системы целей:
- формирование представлений о кредитной деятельности банка в будущем
- определение миссии по кредитной деятельности;
- составление дерева целей по кредитованию.
3) Формирование кредитной политики банка:
- сочетание информации от предыдущих этапов, фиксация правильных
действий, противоречий и до сих пор не охваченных вниманием вопросов;
- формирование концепции развития кредитной деятельности банка;
- составление кредитной политики банка.
4) Формирование кредитной стратегии банка:
- из дерева целей по кредитованию выделение системы стратегических
целей, осознание их содержания и взаимосвязи;
15
Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И.
Ларина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2019. – С. 134.
Мотивация персонала и клиентов к результативному взаимодействию касательно
кредитования
Контроль реализации планов по кредитованию
Организация кредитной деятельности банка и внедрение тактического плана
Формирование банком кредитных тактик
Формирование кредитной стратегии банка
Формирование кредитной политики банка
Формирование представления о развитии кредитной деятельности банка и
составление системы целей
Анализ состояния кредитной деятельности банка
17
- определение перечня функций по управлению банковским
кредитованием;
- синхронизация системы стратегических целей и функций по управлению
кредитованием, при необходимости - дополнения и уточнения;
- разработка системы принципов в кредитовании, которые отражали
основные направления кредитной политики;
- определение перечня необходимых информационных, финансовых,
материальных и человеческих ресурсов для осуществления кредитной
деятельности в перспективе (по разным временным периодам) - определение
показателей и их нормативных значений, будут служить маркерами
эффективной кредитной деятельности банка;
- составление развернутого стратегического плана действий банка по
кредитованию.
5) Формирование банком кредитных тактик
16
:
- из дерева целей по кредитованию выделение системы тактических целей,
осознание их содержания;
- синхронизация системы тактических целей с функциями управления
кредитованием, при необходимости - дополнения, уточнения;
- выделения из кредитной стратегии банка тех положений, касающихся
кредитных тактик;
- анализ имеющихся ресурсов банка (видов, количества и объемов),
обеспечение выполнения;
- прогнозирование кредитных рисков;
- определение оптимальных методов достижения кредитных тактик в
будущем - составление тактического плана по кредитованию.
6) Организация кредитной деятельности банка по внедрению тактического
плана:
16
Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст]: учебник / Н. Д. Эриашвили. - 6-е изд., перераб. и доп. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2015. – С. 91.
18
- маркетинговые мероприятия по анализу кредитного рынка на момент
внедрения, конкурентной позиции и маркетинговой стратегии по кредитованию;
- маркетинговые мероприятия по изучению потребностей и ожиданий всех
клиентских каналов, охвачены кредитованием;
- разработка под клиентские каналы соответствующих кредитных
продуктов и линеек;
- изучение сотрудниками банка всех предложений по кредитованию, их
особенностей и порядка предоставления;
- маркетинговые мероприятия по организации продвижения кредитных
продуктов на рынок.
7) Контроль за реализацией планов по кредитованию в банке:
- постоянный мониторинг состояния кредитного рынка и конкурентной
позиции банка на нем (к этапу 2) - контроль адекватности реальным условиям
структуры дерева целей по кредитованию, при необходимости - корректировка
(до этапа 2) - контроль изменений сред, при необходимости - корректировка
концепции развития кредитной деятельности банка (до этапа 3);
- контроль изменений сред, при необходимости - корректировка кредитной
политики банка (до этапа 3);
- контроль изменений сред, при необходимости - корректировка системы
принципов в кредитовании (до этапа 4);
- контроль изменений сред, при необходимости - корректировка перечня
необходимых информационных, финансовых, материальных и человеческих
ресурсов для осуществления кредитной деятельности (до этапа 4);
- контроль показателей, при необходимости - корректировка их
нормативных значений, которые выбраны маркерами эффективной кредитной
деятельности банка (до этапа 4);
- контроль изменений сред, кредитной политики, при необходимости -
корректировка стратегического плана действий банка по кредитованию (до этапа
4);
19
- контроль изменений кредитной политики, кредитной стратегии, при
необходимости - корректировка системы тактических целей (к этапу 5) -
постоянный мониторинг кредитных рисков(до этапа 5);
- постоянный мониторинг структуры и качества
кредитного портфеля банка, структуры обеспеченности кредитов,
структуры кредитного рейтинга
банка (до этапа 5);
- постоянный мониторинг объемов проблемных
кредитов, анализ причин их возникновения (до этапа 5);
- анализ выполнения уровня доходности и эффективности УКГБ (до этапа
6);
- постоянный мониторинг изменения потребностей и колебания спроса на
кредитные продукты банка, анализ их причин и внесения корректив (до этапа 6);
- контроль колебаний правильности персонала банка, работающего в
направлении кредитования, корректировки при необходимости системы
поощрений персонала к результативности деятельности и активности в процессе
обслуживания клиентов (до этапа 8);
- контроль действенности системы мероприятий на мотивацию клиентов,
определения причин колебаний, при необходимости - корректировка (до этапа
8).
8) Мотивация персонала и клиентов к результативного взаимодействия по
кредитованию:
- для персонала:
1) изучение потребностей персонала, индивидуальных особенностей,
требующих реализации;
2) разработка системы поощрений персонала к результативности
деятельности и активности во время обслуживания клиентов;
3) разработка и внедрение системы, поощряет персонал к инициативе и
предложений по улучшению кредитования;
- для клиентов:
20
1) разработка, внедрение действенных и неформальных по форме
мероприятий по организации обратной связи от клиентов-заемщиков;
2) анализ предложений клиентов, воплощение их в практику банка,
информирование клиентов об изменениях;
3) постоянный анализ и улучшение условий обслуживания клиентов,
использование лучшего опыта мировых лидеров кредитования;
4) психологическая и методическая подготовка персонала, учет
индивидуальных особенностей клиентов для повышения результативности
взаимодействия.
Кроме того, следует отметить, что предложенная программа действий по
управлению кредитной деятельностью банка охватывает все функции
управления и имеет жесткую структуру, то есть выполнение действий внутри
каждого этапа является четко определенным и не предусматривает перестановку
их местами. Это может привести к нарушению логики управленческого процесса
и ошибок, которые приведут к сбою и неожиданных последствий кредитования,
как следствие, повысят неоправданные риски
17
.
Следует обратить внимание на то, что исключением является
осуществление этапа 7, где говорится о контроле за реализацией планов по
кредитованию в банке. Функция контроля - это сквозная функция, которая
должна быть присутствовать при осуществлении любого этапа управления.
Здесь действия могут происходить параллельно или отдельно в соответствии с
потребностями, возникающие при реализации программы в реальных условиях.
1.3 Система показателей оценки кредитной деятельности банка
Постоянный мониторинг деятельности позволяет перевести стратегию в
плоскость оперативного управления эффективностью. Экономические
индикаторы можно также подразделить на результативные итоговые показатели
17
Ушвицкий Л.Н. Рыночные риски коммерческих банков: методы оценки и анализа [Текст] / Л. Н.
Ушвицкий, А. В. Малеева, О. А. Климова // Финансы и кредит. - 2015. - №21. - С.4.
21
(lagging economic indicators), показатели, оценивающее текущее положение дел
до периода их отражения в отчетности (coincident economic indicators), и
прогнозные опережающие индикаторы (leading economic indicators).
Эти индикаторы, в отличие от абсолютных показателей, выражают
относительные величины и на макроуровне соотносятся с ВВП, а на
микроуровне − с активами и прибылью экономических субъектов, но их можно
использовать и для анализа макроэкономической ситуации. Другой подход
предполагает выделение одного или нескольких ключевых и основных
показателей эффективности, перечень которых может быть дополнен и
расширен.
Кредитная система – это система организации форм кредита и кредитного
механизма, построенная на принципах упорядочения долговых отношений и
доверия к возвратности заимствований в целях регулирования спроса и
предложения кредита для тех, кто обладает кредитоспособностью и кредитным
потенциалом
18
.
Ключевым индикатором социально значимой оценки кредитной системы,
влияющим на спрос и предложение кредитов, является уровень процента,
который для кредитора является показателем эффективности и одновременно
показателем уровня долгового бремени для заемщика. Для того чтобы точно
представлять, о каком уровне процента идет речь, необходимо обратиться к
такому важному показателю, как эффективная процентная ставка.
Следует подчеркнуть, что зачастую в отечественной литературе
встречаются определения эффективной процентной ставки лишь с позиции ее
расчета. Вместе с тем эта ставка также способна оценивать эффективность
кредитования, она отражает полную сумму платежей за пользование
кредитными средствами банков, распределенную на весь период действия
кредитного договора. Определенная расчетным способом, она включает в себя,
18
Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих
банков в современных условиях: монография / М.А. Воронин [и др.]. — Электрон. текстовые данные.
— Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014. — С. 61.
22
кроме номинальной процентной ставки, декларируемой кредитором, все
сопутствующие затраты на оформление и обслуживание кредита.
К основным показателям, характеризующим критерии экономической
эффективности кредитной системы (эффективность кредита и кредитной
деятельности), необходимо отнести
19
:
– во-первых − на макроуровне − темпы прироста активов банков,
депозитов и кредитных вложений (всего, экономическим субъектам,
финансовому сектору, населению), в том числе просроченной задолженности; их
отношение к ВВП, активам и депозитам банковской системы;
– во-вторых − на микроуровне − индикаторы доходности кредитных
вложений ROA и ROE;
– в-третьих, дополнительные показатели: доля кредитов, предоставляемая
отечественными государственными банками и банками с иностранным участием
в капитале; доля кредитов, предоставляемых в электронном виде на базе
кредитных карт и их роль в общей массе платежей; скорость предоставления
кредитов, индексы активности и проактивности.
Термин «эффективность кредита» в конкретном представлении
характеризует экономические последствия функционирования и обеспечения
возвратности кредита, раскрывает эффект в качестве результата и действенности
количественных и качественных изменений в норме доходности и
рентабельности кредитуемого мероприятия.
Кредит − экономическая категория, которая имеет специфику оценки
эффективности, так как такая оценка используется через совокупность
конкретных форм, выражающих глубинный потенциал данной категории через
его субкатегории.
В силу особенности существования «субкатегории в категории»
эффективность кредита, наряду с объективными факторами, имеет и
субъективное начало. Однако для всех форм эффективность кредита связана с
19
Кригер А. А. Организация и проведение кредитных операций ПАО Сбербанк // Молодой ученый.
— 2016. — №27. — С. 411-413. — URL https://moluch.ru/archive/131/36340/ (дата обращения:
24.01.2020).
23
его необходимостью в обеспечении непрерывности производства и потребления,
а также со стоимостью поддержания текущей ликвидности на макро- и
микроуровне. Трудно переоценить эффективность кредита в процессе
обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и ликвидности денежно-
финансового рынка. В процессе анализа деятельности кредитной системы, как и
в банковской практике, используются показатели, характеризующие
эффективность кредитных вложений по народному хозяйству, виду
экономической деятельности, региону, конкретному предприятию и по
отдельным видам кредитных вложений
20
.
При этом выявляются причины изменения показателей, зависящих как от
деятельности экономических субъектов, так и от состояния кредитных
отношений с отдельными банками, от наличия мероприятий по усилению
воздействия заемных средств на повышение эффективности производства, по
улучшению организации кредитования, по соблюдению принципов
рационального кредитования, по обеспечению возвратности и укреплению
кредитной дисциплины. Эффективность кредита для экономических субъектов
состоит в том, что они располагают потенциально большими средствами, чем их
поступления в кредитный потенциал. Экономический рост зависит от
эффективности предпринимательского (производительного) кредита. Так,
удвоение объема кредитных вложений ведет к росту ВВП примерно на 1−3%.
Понятие «эффективность» используется при кредитовании и
финансировании различных проектов, имеет конкретное содержание. Для ее
оценки применяются три основные характеристики: срок окупаемости,
внутренняя норма доходности и рентабельность. Стремление к повышению роли
кредитной системы в развитии экономики России основано на ее связи с
экономическим ростом и макроэкономической стабильностью.
С точки зрения методологии оценки эффективности кредитования,
зарубежный опыт в качестве основных объектов оценки эффективности
20
Тепман Л.Н. Управление банковскими рисками: учебное пособие для студентов вузов,
обучающихся по направлениям экономики и управления / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. —
Электрон. текстовые данные. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — С. 111.
24
выделяет понятия «технической эффективности» (technical) и
«распределительной (allocational) эффективности»
21
.
Показатели технической эффективности отражают степень
рациональности использования ресурсов (степень приближения к
максимальному выпуску). Так, в условиях потребительского кредитного бума
важно определить степень рациональности использования средств кредитного
потенциала на данную цель. Показатели распределительной эффективности
сводятся к оценке степени соответствия фактических и оптимальных пропорций
(метод стоимости предельного продукта – Value of Marginal Product).
Учет распределительный эффективности важен при выборе
экспансионистской или рестрикционной кредитной политики. Перечень
предлагаемых основных показателей эффективности банковского кредитования
не является исчерпывающим, поскольку каждый банк может самостоятельно
определять для себя приоритетные показатели эффективности кредитования
исходя из характера своей кредитной политики, клиентуры и ресурсного
потенциала, а сектор домохозяйств соизмеряет как свои затраты по кредитам, так
и доходы по депозитам.
Дальнейшее развитие кредитных организаций в сфере кредитования, по
нашему мнению, должно базироваться на формировании перспективной
стратегии. Среди ее основных направлений должны быть
22
:
- совершенствование всех аспектов кредитной деятельности и
оптимизации организационной структуры с целью обеспечения качественно
новой системы управления банком;
- использование комплексного программно-целевого подхода к
планированию деятельности банковского учреждения;
- оптимизация кредитных вложений по уровню отраслевого риска с учетом
потенциальной эффективности;
21
Маммаева.. Д.С. Об анализе активов коммерческих банков [Текст] / Д. С. Мамаева // Банковское
дело. - 2015. - №4. - С.60.
22
1Пронская Н.С. Нормативы Н1.1. и Н6.1 - результат адаптации Базеля II при управлении
кредитными рисками [Текст] / Н. С. Пронская // Банковское дело. - 2016. - №6. - С.61.