Содержание
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….7
Глава 1. Теоретические основы изучения кредитной деятельности
банка………………………………………………………………………………...10
1.1. Понятие и сущность кредитной политики
банка……………………..............10
1.2. Методики оценки эффективности кредитного портфеля
банка………….….16
1.3. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового
состояния
банка……………………………………………………..........................23
Глава 2. Анализ финансового состояния и кредитной деятельности банка
ПАО «Промсвязьбанк»…………………………………………………………...28
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО
«Промсвязьбанк»…………………………………………………………………...28
2.2. Анализ финансовой деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»………………….31
2.3. Анализ кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»…………...............40
Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»………………………………………………………………….47
3.1. Мероприятия по совершенствованию финансовой деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»………………………………………………………………...…47
3.2. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»…………………………………………………………………...54
3.3. Оценка эффективности комплекса предложенных мероприятий ПАО
«Промсвязьбанк»…………………………………………………………………...57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..……………………68
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….......69
7
ВВЕДЕНИЕ
Современная экономика не возможна без инструментов кредитования,
которые позволяют перераспределять средства между финансовыми
компаниями, предприятиями и физическими лицами. Подобное
перераспределение на условиях возвратности и платности, позволяют расти
потребительской возможности граждан, а также развивать и увеличить
производственные возможности предприятий. Подобный механизм
поддерживает экономику страны.
Кредит является по факту процедурой выдачи средств банка на условиях
срочности и платности заемщику, в связи с этим возникает проблема поиска и
привлечение средств для данного процесса. Источниками обычно становятся
собственные средства банка, деньги клиентов, размещенные на счетах, хотя они
являются самыми опасными с точки зрения срочности возврата, также деньги
привлекаются с депозитов, пенсионных счетов, межбанковских кредитов, а
также путем выпуска долговых ценных бумаг от имени банка кредитора.
Источники кредитования также прописываются в кредитной политике
банка.
Актуальность данной темы заключается в том, что кредитная политика
частного банка на прямую, способна влиять на экономическую ситуацию в
стране: через определение источников кредитования, благодаря чему
формируются новые кредитные и прочие банковские продукты,
увеличивающие или уменьшающие денежную массу в стране; через
определение процентных ставок по кредитным продуктам, которые будут
косвенно влиять на уровень инфляции и развитости той или иной отрасли
экономики, через вливание кредитных средств в ее развитие; через
формирование резервного фонда по кредитным рискам, которые в
долгосрочной перспективе определяют будет ли существовать данный банк, и
будут ли получать свои доходы его кредиторы.
Главная цель данной работы – анализ кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк».
8
Исходя из поставленной цели, необходимо решение следующих задач:
изучить понятие и сущность кредитной политики банка;
рассмотреть методики оценки эффективности кредитного портфеля
банка;
изучить информационную и нормативную базу проведения анализа
финансового состояния банка;
рассмотреть организационно-экономическую характеристику ПАО
«Промсвязьбанк»;
провести анализ финансовой деятельности ПАО «Промсвязьбанк»;
провести анализ кредитной деятельности ПАО «Промсвязьбанк»;
предложить мероприятия по совершенствованию финансовой
деятельности ПАО «Промсвязьбанк»;
предложить мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО «Промсвязьбанк»;
провести оценку эффективности комплекса предложенных
мероприятий ПАО «Промсвязьбанк».
Объектом исследования является ПАО «Промсвязьбанк».
Предмет исследования – кредитная политика банка.
Методической основой исследования выступают методы
экономического, логического и сравнительного анализа, группировки и
выборки, методы классификации, метод экспертных оценок, детализации,
обобщения и т.д.
Практическая значимость работы обусловлена стремлением банков
увеличить поток выдаваемых кредитов при снижении уровня риска по ним,
данную цель решают меры совершенствование кредитной политики, которые
были разработаны в ходе исследования.
Теоретическую основу дипломной работы составила нормативно-
правовая база, которая включает Конституцию Российской Федерации,
9
федеральные конституционные законы, федеральные законы, а также труды
Андрюшин С.А., Жуков Е.Ф. и другие.
В процессе выполнения работы использовались методы сравнения,
аналитических коэффициентов и экспертной оценки.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложения.
Первая глава описывает теоретические основы изучения кредитной
деятельности банка, вторая глава описывает анализ финансового состояния и
кредитной деятельности банка ПАО «Промсвязьбанк», третья -
совершенствование кредитной деятельности ПАО «Промсвязьбанк».
10
Глава 1. Теоретические основы изучения кредитной деятельности
банка
1.1. Понятие и сущность кредитной политики банка
В Федеральном законе от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О
банках и банковской деятельности» дается понятие банка.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц
1
.
Кредитный процесс основывается на принципах, заложенных в рамках
кредитной политики, благодаря им можно определить прямую зависимость
эффективности деятельности коммерческого банка от полноты их применения.
Главная цель кредитной политики любого банка – достичь
коммерческого роста путем укрепления и повышения надежности качества
кредитного портфеля банка.
Одним из важнейших документов который регламентирует процесс
получения доходов благодаря одной из самых популярных активных операций
– кредитованию, является кредитная политика банка.
Кредитная политика – курс развития банка в области кредитно-
инвестиционных операций и регламентирует основные процедуры внутри нее,
это часть стратегического плана коммерческого плана, которая определяет тем
самым обеспечивая максимальную доходность, по кредитным операциям
соблюдая баланс между доходностью и приемлемым уровнем риска.
Подходы российских авторов к раскрытию понятие «кредитная
политика» банка трактуется в российской экономической литературе
неоднозначно. Так, в учебнике под редакцией Лаврушина О.И. кредитная
1
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) "О банках и банковской деятельности" (с
изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
11
политика определяется как «деятельность, регулирующая стратегические
отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию
свойств кредита и его роли в экономике»
2
.
Сущность кредитной политики банка заключает в балансе таких
параметров как безопасность, надежность, прибыльность и перспективность
кредитных операций, то есть банк по средствам кредитной политики
стремиться получить больший доход при умеренном риске, при этом наладить
долгосрочные взаимовыгодные отношения с клиентом.
Кредитная политика – это определение приемлемого уровня риска,
который может взять на себя банк, при сохранении достаточного уровня
дохода.
Горелая Н.В. предоставляет более расширенное объяснение кредитной
политики, подчеркивая, что кредитная политика банка предполагает собою
четко сформулированные миссии, ценности и основы деятельности банка на
кредитном рынке, а кроме того систему событий, проводимых им с целью
формирования условий эффективного размещения финансовых средств и
предоставления максимальных доходов от кредитных сделок
3
.
Общим у авторов считается их понимание кредитной политики – прежде
всего, как стратегии в сфере кредитования, характеризующей единые
принципы, процедуры и эталоны для абсолютно всех участников кредитного
процесса. Однако данного для понимания сущности кредитной политики и
выявления её содержания мало.
Следует особенно выделить, что кредитная политика банка считается
составной частью экономической стратегии банка. Отсутствие у банка своей
кредитной политики либо её неудовлетворительная проработанность, либо
формализованный подход банка к её обобщению (исследованию) и мало
профессиональная ее реализация на практике обусловливают большие риски
2
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин,
О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. –
6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 264 с.
3
Горелая, Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке. / Горелая, Н.В. – М.: ИД «ФОРУМ» –
ИНФРА-М, 2014. – 208 с.
12
проводимых банком кредитных действий и нередко потерю им экономической
стабильности.
Задачи кредитной политики банка возможно выразить следующим
образом
4
:
выявление базовых утверждений организации кредитного процесса
в банке;
развитие ключевых направлений кредитования;
предоставление формирования качественного кредитного портфеля;
снижение издержек при кредитовании за счет исследования
эффективной системы управления кредитными рисками;
предоставление рентабельности капитала собственников банка.
Функции кредитной политики возможно условно разделить на две
группы: общие, которые присущи разным элементам банковской политики, и
специфические, отличающие её от иных элементов банковской политики. К
общим функциям возможно причислить коммерческую функцию, т. е. функцию
получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и
других операций); стимулирующую и контрольную функции. Стимулирующая
функция выражается в аккумуляции временно свободных денежных средств в
банки и их оптимальном применении. Контрольная же роль выражается в том,
что кредитная политика дает возможность осуществлять контроль над
процедурой привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их
клиентами с учетом приоритетов, конкретных в кредитной политике
определенного банка
5
.
В широком представлении принципы кредитования – это ключевые
исходные положения, на которые основывается концепция и практика
кредитного процесса. Эти исходные утверждения обусловлены целями и
задачами, которые стоят перед банками, а кроме того объективными
4
Балакина Р.Т. Кредитная политика коммерческого банка/ Омск: Омский государственный университет им.
Ф.М. Достоевского, 2016. — 120 с.
5
Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебное пособие / О.И. Лаврушин. - М.: Банковский и биржевой научно-
консультационный центр, 2014. – 800 с.
13
закономерностями развития и функционирования кредитных
взаимоотношений.
К главным принципам кредитования причисляются
6
:
возвратность – этот принцип следует из сущности кредитных
отношений, ведь в случае если кредит никак не возвращается, пропадает
экономическое содержание кредита;
обеспеченность – означает присутствие у банка полномочия для
защиты своих интересов, недопущения потерь от невозвращения долга из-за
неплатежеспособности заемщика;
срочности – ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в
определенный в кредитном договоре срок;
платности значит, то что кредит равно как коммерческая операция
обязательно должна давать банку конкретный доход в виде процентов.
Наряду с общими принципами кредитования, банки в собственной
практической деятельности по кредитованию стремятся к соблюдению
последующих принципов
7
:
позволять только лишь такого рода характер риска, что дает
возможность создавать активы высокого качества и гарантировать
непрерывный целевой уровень доходности;
сформировать профессиональный коллектив кредитных
сотрудников, обеспечивающих значительное качество кредитного портфеля
банка;
обеспечивать ссуды на субсидирование экономически
перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим
целям банка;
содействовать формированию долговременных отношений с
клиентами, приносящими прибыль;
6
Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2014. – 766 с.
7
Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р. Г. Ольхова. - УМО.
- М.: КНОРУС, 2015. - 282 с.
14
остерегаться применения высококонкурентных, однако
неоправданных методов кредитования
Вышеперечисленные принципы с различной степенью их конкретизации
отражены в Положении о кредитной политике многих отечественных банков.
Данное Положение (Меморандум) считается внутренним важным
документом банка, определяющим ключевые комбинация к кредитованию и
условия к заемщикам с учетом текущей финансовой ситуации.
Следует отметить, что на выбор банком кредитной политики и на
эффективность её осуществления оказывают большое влияние внешние и
внутренние факторы (рисунок 1).
Банковская практика демонстрирует, что внутренние условия,
оказывающие большое влияние на выбор и развитие банком кредитной
политики имеют все шансы повышать эффективность последней либо,
наоборот, затруднять ее реализацию.
15
Рисунок 1.
Факторы, обусловливающие формирование кредитной политики
банка
8
С целью реализации эффективной кредитной политики банка
рационально в деятельности современных банковских учреждений вводить
организационную модель развития кредитной политики, что содержит
9
:
1. Исследование кредитной работы банка в прошлом периоде, главной
целью которого считается установление динамики размера, структуру и степень
эффективности данной работы.
2. Проводиться исследования факторов внешней кредитного среды и
прогнозирования формирования кредитной деятельности банка в перспективе.
8
Брюханенко, И.А. Кредитная политика коммерческого банка: практикум (для студентов специальности
080105.65 «Финансы и кредит») / И.А. Брюханенко. – Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2015. – 88 c.
9
Макарова, А. А. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / А. А. Макарова //
Электронное периодическое издание «Экономика и социум» - 2016. - № 6(25). Режим доступа:
http://iupr.ru/domains_data/files/sborniki_jurnal/Zhurnal%20_6(25)%202016%202.pdf. - С. 17-25.
Факторы, обусловливающие формирование кредитной
политики банка
Внешние:
1. макроэкономическая ситуация;
2. денежно-кредитная политика Банка
России;
3. изменение законодательных и
нормативных требований;
4. состояние рынка ссудного капитала;
5. финансовое состояние отдельных
отраслей и предприятий-заемщиков;
6. уровень благосостояния населения;
7. конкурентная среда;
8. потенциал и экономические
особенности региона.
Внутренние:
1. качество ресурсной базы банка;
2. объем кредитного потенциала
банка;
3. уровень профессиональной
подготовки и компетентности
сотрудников кредитных
подразделений банка;
4. политика управления рисками и
ликвидность;
5. процентная политика банка;
6. возможности банка расширять
клиентскую базу потенциальных
заемщиков;
7. обеспечение банковского
потенциала необходимыми
информационными и методическими
матеариалами.