36
Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают
ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что
высоколиквидные активы в общем объеме активов составили в 2016 году 21%,
в 2017 - 33%, в 2018 – 46%. Полученные результаты превышают минимально
допустимое значение норматива (20%).
В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается
положительная оценка, однако Н2, Н3, Н4 снижаются.
Для оценки текущей и перспективной ликвидности компании мы
провели сравнение А1+А2 ≥ П1+П2 и А3+А4 ≤ П3+П4. Условия обоих равенств
выполняются, что говорит о том, что в ближайшее время банк платежеспособен
(таблица 4).
Таблица 4.
Оценка текущей и перспективной ликвидности
2016
А1+А2
1078297
>
П1+П2
121262
А3+А4
145925
<
П3+П4
1103059
2017
А1+А2
698185
>
П1+П2
442695
А3+А4
114633
<
П3+П4
370123
2018
А1+А2
970832
>
П1+П2
47640
А3+А4
309 947
<
П3+П4
1233139
Анализ финансовой устойчивости проведен в таблице 5.
Таблица 5.
Анализ финансовой устойчивости ПАО «Промсвязьбанк»
Показатель
Норматив
2016 год
2017 год
2018 год
К1
15-20 %
6,61
-9,56
8,39
К2
25-30%
7,71
-10,85
11,87
К3
25-30%
8,34
-11,19
9,24
К4
15-50%
16,89
-12,60
57,5
К5
Минимальное значение:
100%
22,85
-33,81
42,66
Из таблицы 5 видно, что К1 снижается, что говорит о снижении
потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков в 2017 году.
Также К1 не соответствует нормативному значению. Ниже нормативного
37
значения в 2016-2018 г. г. Значение показателя незначительно ниже нормы, это
является распространённым явлением для крупных банков.
К2 в 2017 году отрицательный, однако в 2018 году увеличивается. В
2018 г.
К3 возрастает, это говорит о том, что повышается уровень
достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности
баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что
положительно для банка, потому что при повышении при этом сокращается
риск ликвидности, неплатежеспособности. Величина данного показателя
говорит о покрытии рисков собственными средствами на 9,24% в 2018 году.
К4 в 2017 году за счет отрицательного значения собственных средств,
показатель отрицательный. В 2018 году возрастает и соответствует 57,5.
Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств
собственными. В 2017 г. показатель отрицательный. Это отрицательно для
банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается
устойчивость, что обусловлено увеличением иммобилизационных активов.
Однако в 2018 году возрастает, рост показателя свидетельствует о повышении
устойчивости банка. Значение показателя говорит о необходимости улучшения
качества кредитного портфеля.
В таблице 6 проведен анализ деловой активности.
Таблица 6.
Анализ деловой активности, %
Показатель
Норматив
2016 год
2017
год
2018
год
2017
/
2016
2018
/
2017
Общая кредитная
активность
55 %
60,56
52,75
64,98
-7,81
-72,79
Инвестиционная
активность
14,86
20
18,11
5,14
-12,97
Коэффициент
использования
привлеченных
средств
Менее 80%
72,76
68,88
98,61
-3,88
-102,5
Коэффициент
рефинансирования
114,30
60,61
19,28
-
53,69
-72,97
38
Из табл. 6 видно, что положительная оценка дается банку при
значении показателя более 55% в 2016 и 2018 г. г. Инвестиционная
активность характеризует политику банка в области инвестирования средств
в ценные бумаги и управления предприятиям. Показатель возрастает в 2017
году на 5, 14% и снижается 2018 году на 12,97%. Коэффициент
использования привлеченных средств предназначен для оценки политики в
области управления пассивными операциями. Он показывает, какая часть
привлеченных средств направлена в кредиты. Если значение коэффициента
превышает 80% в 2018 году, то это может свидетельствовать о рискованной
политике банка.
Коэффициент рефинансирования характеризует степень
использования наиболее дорогой составляющей банковских ресурсов -
кредитов, полученных от других банков (межбанковские займы) снижается в
2016-2018 г.г.
Далее рассмотрим «Отчет о финансовых результатах» (приложение 2).
Рассмотрим динамику процентных доходов и расходов (таблица 7).
Таблица 7.
Чистые процентные доходы, млн. руб.
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Абсолютное
отклонение
2017/2016
2018/2017
Процентные
доходы
103002
93935
85662
-9067
-94729
Процентные
расходы
75393
70939
60836
-4454
-65290
Чистые
процентные
доходы
27609
22996
24826
-4613
1830
Из таблицы 7 видно, что доля процентных доходов сокращается в
рассматриваемом периоде. В абсолютном выражении процентные доходы
снизились на 9067 млн. руб. в 2017 году и на 85662 млн. руб. в 2018 году.
Непроцентные доходы уменьшаются в 2017 году на 4613 млн. руб. Однако в
2018 возрастает на 1830 млн. руб.
На рисунке 3 представлена динамика процентных доходов и расходов.
39
Рисунок 3.
Динамика процентных доходов и расходов
Далее рассмотрим комиссионные расходы и доходы (таблица 8).
Таблица 8.
Комиссионные расходы и доходы, млн. руб.
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Абсолютное
отклонение
2017/2016
2018/2017
Комиссионные
доходы
23628
28628
22664
5000
-17664
Комиссионные
расходы
5926
6643
6197
717
-5480
Чистые
комиссионные
доходы
17712
21985
16467
4273
-12194
Из таблицы 8 видно, что чистые комиссионные расходы возрастают в
2017 году на 4273 млн. руб., однако сокращаются в 2018 г. на 12194 млн. руб.
На рисунке 4 представлена динамика комиссионных доходов и
расходов.
103002
93935
85662
75393
70939
60836
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
2016 год 2017 год 2018 год
Млн. руб.
Процентные доходы
Процентные расходы
40
Рисунок 4.
Динамика комиссионных доходов и расходов
Далее рассмотрим операционные расходы и доходы (таблица 9).
Таблица 9.
Операционные расходы и доходы, млн. руб.
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Абсолютное
отклонение
2017/2016
2018/2017
Операционные
доходы
55890
41383
1053
-14507
-15560
Операционные
расходы
53116
437273
42236
384157
341921
Чистые
операционные
доходы
2774
-395890
-41183
-398664
-357481
Из таблицы 9 видно, что операционные доходы снижаются в 2016-2018
г. г. В 2017 году на 14507 млн. руб. и в 2018 году на 15560 млн. руб. Также и
операционные расходы снижаются. В 2016 году доходы превышают расходы, а
в 2017-2018 г. г. расходы превышают доходы.
Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов
банка способствуют:
оптимизация структуры ресурсной базы;
уменьшение непроцентных расходов.
23628
28628
22664
5926
6643
6197
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
2016 год 2017 год 2018 год
Млн. руб.
Комиссионные
доходы
Комиссионные
расходы
41
Далее рассмотрим анализ чистой прибыли (таблица 10).
Таблица 10.
Динамика чистой прибыли
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Абсолютное
отклонение
2017/2016
2018/2017
Чистая
прибыль
(убыток), млрд.
руб.
2,3
-405,6
1,7
-407,9
407,3
Из таблицы 10 видно, что чистая прибыль возрастает в 2018 году.
На рисунке 5 рассмотрим динамику чистой прибыли.
Рисунок 5.
Динамика чистой прибыли
Очень важно своевременно анализировать надежность и финансовую
состоятельность банка, опираясь на качество выполнения им данных
нормативных показателей Банка России. Ведь за невыполнение какого-либо
критерия ЦБ РФ может применить различного рода санкции к кредитной
организации: это может быть выплата штрафа, запрет приема вкладов или
банковских операций другого рода, ограничение зарплаты, а может быть и
отзыв лицензии, что автоматически приведет к прекращению кредитной
организацией какой-либо банковской деятельности.
2,3 1,7
-405
-355
-305
-255
-205
-155
-105
-55
-5
2016 год 2017 год 2018 год
Млн. руб.
Чистая
прибыль/убыток
42
Банк находится в кризисном состоянии, на грани банкротства. Так как
ПАО «Промсвязьбанк» занимает 9 место по величине активов среди
российских банков (активы Банка составили 1,3 трлн рублей на 01.03.2019).
2.3. Анализ кредитной деятельности ПАО «Промсвязьбанк»
Кредитный процесс – это специальные методы и способы
осуществления кредитных отношений между финансовой организацией и
клиентом, которые размещаются в определенной очередности.
В рамках управления рисками Банк использует различные способы
ограничения и нейтрализации рисков: диверсификация, лимитирование,
хеджирование и т.д.
При управлении кредитным качеством финансовых активов Банком
используется система присвоения внутренних кредитных рейтингов.
При оценке контрагентов Банком используются рейтинги
международных рейтинговых агентств в соответствии с рисунком ниже
В таблице 11 представлен рейтинг кредитоспособности банка ПАО
«Промсвязьбанк» от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на
15 марта 2019 г.).
Таблица 11.
Рейтинг кредитоспособности банка ПАО «Промсвязьбанк» от
аккредитованных рейтинговых агентств
26
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочн
ый
Национальн
ый
Прогноз
S&P
BB- (Сравнительно
небольшая
уязвимость)
B (Некоторая
уязвимость)
стабильный
(рейтинг,
скорее
всего, не
изменится)
Moody`s
B2 (Более высокая
уязвимость)
позитивный
(рейтинг
может быть
повышен)
26
https://analizbankov.ru
43
Рисунок 7.
Динамика кредитования физических лиц, тыс. руб.
Из рисунка 7 видно, что большую долю в кредитах выданным
физическим лицам составляют потребительские кредиты. Вторую по величине
долю занимают ипотечные кредиты.
В таблице 15 проведен сравнительный анализ условий по
потребительскому кредитованию физических лиц ПАО «Промсвязьбанк» с
другими банками.
Таблица 15.
Сравнительный анализ условий по потребительскому
кредитованию физических лиц ПАО «Промсвязьбанк» с другими
банками
Кредиты
Ставка,
%
Максимальная
сумма, млн.
Максимальный
срок, год
ПАО «Промсвязьбанк»
«Особые отношения»
11,4
3
7
Для держателей зп карт
10,4
3
7
«Проверено временем»
11,4
3
7
ПАО «Сбербанк»
Удачный момент, чтобы взять
кредит
11, 9
5
5
Кредит с поручителем для
молодежи и пенсионеров
11,9
3
5
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
2016 год 2017 год 2018 год
Тыс. руб.
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
Кредитные карты
Прочие кредиты
44
Продолжение таблицы 15.
Кредиты
Ставка,
%
Максимальная
сумма, млн.
Максимальный
срок, год
ВТБ
Кредит наличными
11
5
7
Альфа-Банк
Кредит наличными
11,99
4
5
Из таблицы 15 видно, что ставки для потребительских кредитов 10,4-
11,99%.
Далее рассмотрим кредитование юридических лиц ПАО
«Промсвязьбанк» (таблица 16).
Таблица 16.
Кредитование юридических лиц ПАО «Промсвязьбанк»
Название
Сумма кредита
Форма кредита
Ставка, %
«Кредит-
бизнес»
От 3 000 000 до 250
000 000 рублей
Кредит, кредитная
линия с лимитом
выдачи, кредитная
линия с лимитом
задолженности
Отсрочка на 12
мес.
Овердрафт
Онлайн
от 50 000 рублей до
5 000 000 рублей
Единовременное
перечисление всей
суммы на счет
заемщика в банке
14,9
ПСБ «Всё
просто!»
от 50 000 рублей до
1 000 000 рублей
16,5
Кредит онлайн
от 50 000 рублей до
5 000 000 рублей
-
Таким образом, можно сделать вывод, что больший удельный вес в 2018
году занимают кредиты юридическим лицам. ПАО «Промсвязьбанк» делает
упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого
являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения в 2018 году произошло увеличение кредитов, выданных
физическим лицам на 1613873 тыс. руб.
Банковский сектор в целом и кредитная политика отдельных
коммерческих банков, нуждаются в дальнейшей оптимизации с целью
45
обеспечения устойчивого развития кредитного процесса, как основного вида
деятельности коммерческих банков.