65
кредитов позволит снизить степень риска на одного заемщика путем
привлечения новых клиентов.
Следующий метод управления кредитным риском портфеля кредитной
организации - страхование кредитных рисков банка. Страхованием кредитных
рисков следует называть страхование просроченных ссуд по кредитам.
Существует два вида метода страхования кредитного риска, представим их на
рисунке 7.
Рисунок 7. Виды метода страхования кредитного риска банка
Передача кредитного риска специализированной компании по
страхованию кредитных рисков, представляет собой передачу кредитного риска
от страхователя к страховщику. Такой вид страхования риска кредитной
организации возможен на срочном рынке с использованием производных
финансовых инструментов. Например, таких как опционы, свопы.
В ПАО «Росбанк» следует ввести страхование кредитов на случай
банкротства предприятия. Следует более тщательно подготовить персонал
банка для работы с клиентами. Персонал должен уметь предложить кредитный
продукт по страхованию таких рисков так, чтобы у потенциального заемщика
не возникало сомнений в необходимости приобретения для себя данного
продукта, клиент всегда должен видеть свою выгоду.
66
Так же следует отметить, что контроль и управление кредитным риском
банка предусматривает ряд мер в различных областях. Например,
организационные или кадровые мероприятия, особые меры по защите от
всевозможных нарушений банка-кредитора.
Следующий метод управления кредитным риском портфеля кредитной
организации - удержание кредитного риска портфеля банка. Существует
несколько мер, которыми банк может воспользоваться, чтобы удержать
кредитный риск портфеля на определенном уровне. Предоставим эти меры на
рисунке 8.
Рисунок 8. Меры удержания кредитного риска банком
Метод удержания риска банком целесообразен только в тех случаях,
когда собственные средства банка смогут компенсировать возможные потери
по кредитным ссудам, без ущерба для финансового состояния кредитора.
Так же еще можно выделить такой метод как предупреждение потерь
или профилактика кредитного риска банка-кредитора. профилактика
кредитного риска портфеля банка позволяет вовремя заметить и избежать от
возможных потерь по кредитным ссудам при помощи некоторых действий.
Предоставим данные действия для профилактики кредитного риска банка на
рисунке 9.
67
Рисунок 9. Мероприятия по профилактике кредитного риска
портфеля банка
Данные мероприятия по профилактике кредитного риска портфеля
банка относятся к методам косвенного воздействия. Они направлены на
создание благоприятных условий для деятельности сотрудников банка-
кредитора.
Проанализировав выше изложенные мероприятия по улучшению
качества кредитного портфеля банка, следует отметить, что ПАО «Росбанк»
рекомендуется усилить отбор потенциальных клиентов и расширить рынок
своих услуг и предложений, для сокращения суммы просроченных кредитных
задолженностей. Данные рекомендации являются экономически целесообразны
для ПАО «Росбанк». Формирование банком качественного кредитного
портфеля позволяет уменьшить риски потери прибыли по просроченным
ссудным задолженностям и уменьшить сумму на формирование резервов для
покрытия просроченных ссудных задолженностей. Так же внедрение данных
рекомендаций в деятельность ПАО «Росбанк» подействует на стабильность и
репутацию банка.
68
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Для расчета эффективности предлагаемых мероприятий используем данные
о деятельности ПАО «Росбанк» за 2018 г., а также прогноз повышения
процентных доходов не менее, чем на 15 % (табл. 22).
Таблица 22
Прогноз процентных доходов ПАО «Росбанк», тыс. руб.
Наименование
статьи
2018 год
Прогноз
Абсолютное
изменение
Относительное
изменение, %
1
2
3
4
5
Процентные доходы,
всего
69 044 668
79 401 368
10 356 700
15,00
Процентные расходы,
всего
35 332 996
35 332 996
-
-
Изменение резерва
на возможные потери
по ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корреспондентских
счетах, а также
начисленным
процентным доходам,
всего
3 596 661
4 136 160
539 449
15,00
Чистые процентные
доходы
(отрицательная
процентная маржа)
после создания
резерва на
возможные потери
37 308 333
48 204 532
10 896 199
29,21
Внедрение предложенных мероприятий позволит повысить чистые
процентные доходы банка на 29,21 % (на 1 089 619 тыс. руб.). То есть
проведение мероприятий является эффективным для банка и позволит
повысить прибыль банка.
Выводы по главе 3
В третьей главе предложен ряд мероприятий по повышению качества
кредитного портфеля банка, таких как:
69
рационирование кредитных займов;
диверсификация количества заемщиков, как новых, так и
существующих;
применение различных процентных ставок по кредитованию клиентов;
страхование кредитного риска банка;
развитие отношений между клиентами банка и кредитными
специалистами и др.
Следует отметить, что ПАО «Росбанк» рекомендуется ужесточить
требования к отбору потенциальных клиентов для сокращения суммы
просроченных кредитных задолженностей. Данные рекомендации являются
целесообразны для ПАО «Росбанк» без задействования дополнительных
финансовых резервов.
Формирование банком качественного кредитного портфеля позволяет
уменьшить риски потери прибыли по просроченным ссудным задолженностям
и уменьшить сумму на формирование резервов.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенного исследования сделаны следующие
выводы.
Несмотря на наличие широкого спектра научной и научно-практической
литературы, посвященной вопросам содержания анализа кредитного портфеля
коммерческого банка, сейчас нет единой позиции в отношении понятия и
экономического содержания. Под кредитным портфелем следует понимать
структурируемую по различным критерием качества совокупность
предоставленных коммерческим банком кредитов, отражающую социально-
экономические и денежно-кредитные отношения между банком и
контрагентами по поводу обеспечения возвратного движения задолженности.
Основная цель анализа кредитного портфеля коммерческого банка
заключается в формировании оптимального кредитного портфеля. На основе
совокупности предложенных показателей оценки кредитного портфеля, был
предложен алгоритм анализа кредитного портфеля коммерческого банка,
позволяющий оценить качество кредитования в отдельных коммерческих
банках.
В второй главе проведен анализ финансово-экономического состояния и
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Росбанк». Коммерческий
банк ПАО «Росбанк» является публичным акционерным обществом,
контролирующий дочерние компании, которые включают российские и
иностранные коммерческие банки, и другие организации.
Кредитный портфель банка за исследуемый период 2016-2018 гг.
увеличился на 6 380 млрд, рублей или на 62%. Около 60% общего роста
кредитного портфеля объясняются увеличением объёмов кредитования, в то
время как остальные 40% роста являются переоценкой кредитов,
номинированных в иностранных валютах.
В структуре кредитного портфеля банка преобладают среднесрочные и
долгосрочные кредиты. По состоянию на 2018 год их доля в совокупном
71
кредитном портфеле составляет 84,5%. В структуре корпоративного кредитного
портфеля преобладает кредитование крупнейшего бизнеса, его доля составляет
50%. Это может привести к возможности повышения риска на одного заемщика
и концентрацией кредитного риска в одном сегменте.
В целом анализ коэффициентов качества показал, что за 2016-2018 гг.
произошло снижение качества кредитного портфеля. Увеличился показатель
доли скрытых потерь банка, то есть, средств, неполученных банком вследствие
просроченных задолженностей. Показатель доли просроченной задолженности
в активах банка увеличился к 2018 году и превысил нормативные показатели.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка, показывающий
рентабельность кредитования, к 2018 году фактически снизился до 0, он
составил 0,001.
В третьей главе нашей работы были предложены следующие
мероприятия по повышению качества кредитного портфеля:
- постоянный мониторинг информации о платежеспособности
заемщика, что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
- автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы
по управлению проблемной задолженностью;
- своевременно и адекватно реагировать на возникновение
проблемного кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
- по возможности наиболее ранняя работа с должником, разработка
мер по предупреждению возникновения задолженности;
- лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного
портфелей путем распределения средств большему количеству клиентов при
сохранении объема кредитования;
- поддержка кредитования на более малый срок;
- изменение страхования кредитов.
Проведение мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
позволило сократить проблемную задолженность на 10%. Это привело к
улучшению ряда показателей и коэффициентов качества кредитного портфеля.
72
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00%
(+0,500 процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Росбанк» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 г. №14–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1996, № 5, ст. 410;
Российская газета, 1996, № 23, 24, 25, 27.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 г. №14–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1996, № 43, ст. 824
«Договор финансирования под уступку денежного требования».
4. Налоговый кодекс Российской Федерации.
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в
Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. № 395–1–ФЗ // Ведомости Съезда
народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357;
Собрание законодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492; 2017, № 31 (Часть I), ст.
4754 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019).
6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 01.01.2019).
7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019).
8. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. №
218–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44 (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.01.2019).
9. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от
21.12.2013 № 353–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2013. № 51. Ст. 6673 (с
изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019).
10. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков»
от 28.06.2017 № 180–И // Вестник Банка России, 2017, № 65–66.
11. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
74
приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590–П // Вестник Банка
России, 2017, № 30.
12. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных
организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П)
(ред. от 04.10.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 № 5489).
13. Азаматова Р.М. Структурная модель элементов кредитной
политики коммерческого банка / Р.М. Азаматова, А.А. Шинахов // Научные
известия. – 2017. – № 6. – с. 17-20.
14. Акаева А. И. Особенности риск-ориентированного надзора «Базель
III» [Текст] / А. И. Акаева // Молодой ученый. – 2015. – №4. – С. 451-453.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр,
2015. – 589 с.
16. Банковское дело. Учебник / под общ. ред. Ю.М. Скляровой. – С.:
АГРУС Ставропольского гос.аграрного ун-та, 2017. – 400 с.
17. Баранова С.В., Лидинфа Е.П. // Российский рынок
потребительского кредитования: действующий механизм кредитования и
изменение нормативной базы Вестник Волжского университета имени В.В.
Татищева. – Тольятти. – 2015. – № 4 (32). – С. 51 – 58.
18. Белотелова Е.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник.
М.: ИТК «Дашков и Л», 2015. - 400 с.
19. Белотелова Ж.С. Состояние и перспективы банковской системы
России // Вестник Московской гуманитарно-технической академии. – 2015. – №
1. – с. 28-32.
20. Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука,
образование и культура – №2 (17), 2017, с. 12-15.
21. Бондаренко Т. Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и
совершенствование методов управления. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н.
Современные научные исследования и инновации. 2015. – № 5-2 (37). – С. 9.
22. Бондаренко Т.Н., Алехина В.И. Ликвидность коммерческого банка:
проблемы и совершенствование методов управления / Т.Н. Бондаренко, В.И.