45
Таблица 8
Анализ динамики кредитного портфеля ПАО «Росбанк»
за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
Межбанковские
кредиты
114 567 068
186 717 007
256 159 076
162,98
137,19
Кредиты
физ.лицам
142 404 840
134 986 147
142 359 778
94,79
105,46
Кредиты юр.
Лицам
253 498 235
277 092 065
306 662 974
109,31
110,67
ИТОГО
510 470 143
598 795 219
705 181 828
117,30
117,77
В 2016-2018 гг. кредитный портфель банка возрастал: в 2017 г. он
увеличился на 17,30 %, а в 2018 г. еще на 17,77 %. При этом наибольшими
темпами росли межбанковские кредиты, которые в 2017 г. увеличились на 62,98
%, а в 2018 г. – на 37,19 %. По кредитам юридическим лицам также
наблюдается рост – на 9,31 % в 2017 г. и на 10,67 % в 2018 г. По кредитам
физическим лицам в 2017 г. имело место сокращение на 5,21 %, но в 2018 г.,
также, как и по остальным кредитам – рост (на 5,46 %).
Динамика кредитов, выданных физическим лицам, представлена в
таблице 9.
Таблица 9
Анализ динамики кредитов, выданных физическим лицам
ПАО «Росбанк», тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016,
%
Темп
роста
2018/
2017,
%
Ипотечные
кредиты
4 628 157
4 643 523
3 886 422
100,33
83,70
Автокредиты
512 657
526 446
412 843
102,69
78,42
Потребительские
кредиты
137 264 025
129 816 178
138 060 513
94,57
106,35
Итого
142 404 840
134 986 147
142 359 778
94,79
105,46
46
По данным таблицы 9 видно, что в кредиты, выданные физическим
лицам в 2018 г. возросли. При этом рост отмечается только по
потребительским кредитам: на 6,35 %. По ипотечным кредитам имеет место
сокращение на 16,30 %, а по автокредитам – на 21,58 %. Отметим, что в 2017 г.
ситуация была противоположная – по ипотечным кредитам и автокредитам
наблюдался рост по сравнению с 2016 г.: на 0,33 % и на 2,69 % соответственно.
Структура кредитов, выданных физическим лицам, представлена в
таблице 10.
Таблица 10
Структура кредитов, выданных физическим лицам
ПАО «Росбанк», %
Наименование статьи
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
2018 г. к 2016 г.,
п.п.
Ипотечные кредиты
3,25
3,44
2,73
-0,52
Автокредиты
0,36
0,39
0,29
0,07
Потребительские кредиты
96,39
96,17
96,98
0,59
Итого
100,00
100,00
100,00
-
По данным таблицы 10 видно, что на протяжении всех анализируемых
лет большая часть кредитов, выданных физическим лицам, – это
потребительские кредиты. Их удельный вес в 2018 г. составил 96,98 %,
увеличившись по сравнению с 2016 г. на 0,59 п.п. Удельный вес ипотечных
кредитов за два года сократился на 0,52 п.п. и составил в 2018 г. 2,73 %. Доля
автокредитов незначительна и составила в 2018 г. лишь 0,29 %.
27
В таблице 11 представлен анализ кредитования юридических лиц по
отраслям экономики. По данным таблицы видно, что в 2016-2018 гг. имеет
место увеличение кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В
2017 г. кредиты, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства,
увеличились на 17,42 % относительно 2016 г., а в 2017 г. – еще на 17,13 %. В то
27
Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука, образование и культура – №2 (17), 2017, с.
12-15.
47
же время кредиты другим юридическим лицам сокращались – в 2017 г. на 0,22
%, а в 2018 г. на 6,72 %.
Таблица 11
Структура кредитов, выданных юридическим лицам ПАО
«Росбанк», тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016, %
Темп
роста
2018/
2017, %
1
2
3
4
5
6
ИТ компании
6 337 456
8 589 854
8 893 226
135,54
103,53
Атомная
промышленность
7 604 947
8 035 670
9 506 552
105,66
118,30
Военно-
промышленный
комплекс
13 181 908
13 577 511
15 026 486
103,00
110,67
Газовая
промышленность
760 494,7
277 092,1
306 663
36,44
110,67
Железнодорожный
транспорт
253 498,2
554 184,1
613 325,9
218,62
110,67
Коммунальное
хозяйство
13 181 908
11 360 775
15 026 486
86,18
132,27
Лесная и
деревообрабатывающ
ая промышленность
11 153 922
12 192 051
13 493 171
109,31
110,67
Машиностроение,
включая
автомобилестроение,
сельхозмашинострое
ние
8 111 944
8 035 670
8 893 226
99,06
110,67
Нефтяная
промышленность
15 970 389
13 577 511
19 319 767
85,02
142,29
Пищевая
промышленность,
сельское хозяйство и
АПК
10 393 428
10 252 406
11 346 530
98,64
110,67
Прочие вила
транспорта
16 477 385
12 469 143
19 013 104
75,67
152,48
Прочие отрасли
253 498,2
277 092,1
306 663
109,31
110,67
Строительство в т.ч.
коммерческое и
жилищное
строительство
16 477 385
18 010 984
199 33 093
109,31
110,67
48
Продолжение таблицы 11
1
2
4
6
7
8
Строительство
инфраструктуры,
включая
строительство
недвижимости и
коммерческих
объектов на
контрактной основе
(подрядная
деятельность)
17 491 378
16 071 340
18 706 441
91,88
116,40
Субъекты Российской
Федерации и
Муниципальные
образования
17 491 378
19 119 352
21 159 745
109,31
110,67
Телекоммуникации и
связь
14 702 898
24 661 194
19 013 104
167,73
77,10
Торговля товарами
потребительского
назначения
19 012 368
20 781 905
22 999 723
109,31
110,67
Трубопроводный
транспорт
12 674 912
14 962 972
15 639 812
118,05
104,52
Угольная
промышленность
8 111 944
8 866 946
9 813 215
109,31
110,67
Финансовое
посредничество
10 900 424
17 733 892
17 786 452
162,69
100,30
Финансовые
компании
3 041 979
3 325 105
3 679 956
109,31
110,67
Химия
4 562 968
4 987 657
5 519 934
109,31
110,67
Цветная металлургия
5 830 459
8 035 670
7 053 248
137,82
87,77
Черная металлургия
8 365 442
9 144 038
10 119 878
109,31
110,67
Электроэнергетика
11153922
12 192 051
13 493 171
109,31
110,67
ИТОГО кредиты
юридическим лицам
(чистая ссудная
задолженность)
6 337 456
8 589 854
8 893 226
135,54
103,53
Структура кредитов, выданных юридическим лицам, представлена в
таблице 12. По данным таблицы 12 видно, что в структуре кредитов, выданных
юридическим лицам, наибольшие доли приходятся на нефтяную
промышленность, транспортную отрасль, строительство, муниципальную
сферу, торговлю.
28
28
Горбачев А.С. Управление рисками при корпоративном кредитовании через филиальную сеть
банка//Банковское кредитование. 2016. – № 4. – с. 9-12.
49
Таблица 12
Структура кредитов, выданных юридическим лицам ПАО
«Росбанк», %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1
2
3
4
ИТ компании
2,5
3,1
2,9
Атомная промышленность
3
2,9
3,1
Военно- промышленный комплекс
5,2
4,9
4,9
Газовая промышленность
0,3
0,1
0,1
Железнодорожный транспорт
0,1
0,2
0,2
Коммунальное хозяйство
5,2
4,1
4,9
Лесная и деревообрабатывающая
промышленность
4,4
4,4
4,4
Машиностроение, включая
автомобилестроение,
сельхозмашиностроение
3,2
2,9
2,9
Нефтяная промышленность
6,3
4,9
6,3
Пищевая промышленность, сельское
хозяйство и АПК
4,1
3,7
3,7
Прочие вила транспорта
6,5
4,5
6,2
Прочие отрасли
0,1
0,1
0,1
Строительство в т.ч. коммерческое и
жилищное строительство
6,5
6,5
6,5
Строительство инфраструктуры, включая
строительство недвижимости и
коммерческих объектов на контрактной
основе (подрядная деятельность)
6,9
5,8
6,1
Субъекты Российской Федерации и
Муниципальные образования
6,9
6,9
6,9
Телекоммуникации и связь
5,8
8,9
6,2
Торговля товарами потребительского
назначения
7,5
7,5
7,5
Трубопроводный транспорт
5
5,4
5,1
Угольная промышленность
3,2
3,2
3,2
Финансовое посредничество
4,3
6,4
5,8
Финансовые компании
1,2
1,2
1,2
Химия
1,8
1,8
1,8
Цветная металлургия
2,3
2,9
2,3
Черная металлургия
3,3
3,3
3,3
Электроэнергетика
4,4
4,4
4,4
ИТОГО кредиты юридическим лицам (чистая
ссудная задолженность)
100
100
100
Отметим, что значительных изменений в структуре выдаваемых
кредитов по отраслям экономики не произошло.
В таблице 13 представлена динамика кредитов по срокам кредитования.
50
Таблица 13
Динамика кредитов по срокам, тыс. руб.
Срок
кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016, %
Темп
роста
2018/
2017, %
Просрочка
50 587 591
57 963 377
58 671 128
114,58
101,22
До
востребования,
от 1 до 30 дней
59 265 584
66 825 546
93 013 483
112,76
139,19
31-90 дней
42 522 163
48 801 810
48 375 473
114,77
99,13
91-180 дней
48 954 087
61 675 908
47 458 737
125,99
76,95
181-270 дней
35 528 722
42 095 304
35 893 755
118,48
85,27
271-до 1 года
37 825 838
48 382 654
42 663 501
127,91
88,18
Свыше 1 года
235 786 159
273 110 499
379 105 751
115,83
138,81
ИТОГО
510 470 143
598 795 219
705 181 828
117,30
117,77
По данным таблицы 13 отметим, что величина просроченных кредитов в
2016-2018 гг. возрастала – в 2017 г. на 14,58 %, а в 2018 г. на 1,22 %. В 2016-
2018 гг. отмечается увеличение кредитов, выданных на срок более года. Если в
2016 г. их было выдано на 235 786 159 тыс. руб., то в 2018 г. на 379 105 751 тыс.
руб., или на 38,81 % больше.
Структура кредитов по срокам представлена в таблице 14.
Таблица 14
Структура кредитов по срокам, %
Срок кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Просрочка
9,91
9,68
8,32
До востребования, от 1
до 30 дней
11,61
11,16
13,19
31-90 дней
8,33
8,15
6,86
91-180 дней
9,59
10,30
6,73
181-270 дней
6,96
7,03
5,09
271-до 1 года
7,41
8,08
6,05
Свыше 1 года
46,19
45,61
53,76
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
Если в 2016 г. доля просроченных кредитов составляла 9,91 %, то в 2018
г. она снизилась до 8,32 %. Более половины кредитов, выданных в 2017 г.
приходится на кредиты сроком более года. В 2016 г. данный показатель
составлял 46,19 %.
51
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО «Росбанк»
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком
кредитной ссуды в установленный срок. Анализ кредитного риска ПАО
«Росбанк» предоставлен в таблице 15.
Таблица 15
Анализ кредитного риска ПАО «Росбанк», %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016, %
Темп
роста
2018/
2017, %
Показатель доли
просроченных ссуд
9,91
9,68
8,32
-0,23
-1,36
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам
12,07
14,63
16,90
2,56
2,27
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
325,11
270,64
224,12
54,47
-46,52
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка
0,05
0,07
0,03
0,02
-0,04
Исходя из анализа, представленного в таблице 15, видим, что в 2018 г.
доля просроченных ссуд за рассматриваемый период сократилась и составила
8,32 %, что является положительной тенденцией. Доля резервирования в
рассматриваемом периоде увеличилась на 2,27%, что так же является
отрицательной тенденцией. Размер крупных кредитных рисков в 2018 г. года
имеет значение 224,12%, при максимальном значении установленным ЦБ -
800%, и принимает положительную тенденцию, так как по сравнению со
значением в 2016 г., снизилась на 46,52%. Тоже самое можно сказать и о
совокупной величине риска по инсайдерам банка - за рассматриваемый период
52
значение показателя снизилось на 0,04%, что является положительной
тенденцией.
29
Далее проведем анализ просроченных кредитных требований ПАО
«Росбанк», предоставленный в таблице 16.
Таблица 16
Анализ просроченных кредитных требований ПАО «Росбанк»,
тыс. руб.
Тип
контрагента
2017 год
2018 год
Изменение
Просроч
енные
кредитн
ые
требова
ния
Сформир
ованный
резерв
Просроченн
ые
кредитные
требования
Сформир
ованный
резерв
Просроченн
ые
кредитные
требования
Сформ
ирован
ный
резерв
Юридические
лица
92 009
115 183
67 984
102 072
-24 025
13 111
Физические
лица
61 962
56 870
68 079
59 802
6 118
2 932
Кредитные
Организации
1
1
0
0
0
0
Итого
153 971
174 986
136 063
158 942
-17 908
16 044
Из таблицы 16 видно, что за рассматриваемый период просроченные
кредитные требования среди юридических лиц уменьшились на 24 025 тыс.
руб., что привело к уменьшению сформированного резерва. Просроченные
кредитные требования среди физических лиц увеличились на 6 118 тыс. руб.,
что привело к увеличению формирования резерва. Просроченные кредитные
требования среди кредитных организаций уменьшились до 0.
Далее проведем анализ выданных кредитов ПАО «Росбанк» по их
степени обеспеченности и структуре по данным, предоставленным в таблице
17.
29
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических подходов к оценке и
управлению банковскими рисками // Экономика и предпринимательство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 543.
53
Таблица 17
Аналитика выданных кредитов ПАО «Росбанк» по степени их
обеспеченности и структуре, млн. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес.
%
2017 год
Уд.
вес.
%
2018 год
Уд.
вес.
%
1
2
3
4
5
6
7
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение
124 369
7,60
101 587
6,20
93 165
5,42
Имущество,
принятое в
обеспечение
1 102 341
67,38
1 078 513
65,87
858 702
49,92
Полученные
гарантии и
поручительства
5 408 608
330,58
5 272 551
322,0
4 463 399
259,47
Анализ таблицы 17 позволяет предположить, что в 2017 г. по сравнению с
2016 г. банк направляет средства на кредитование организаций (юридических
лиц), где в качестве обеспечения выступает имущество. При таком подходе
банк получает достаточно высокий уровень обеспеченности кредитов, в связи с
этим, даже возникший высокий уровень невозврата, будет нивелирован.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. видно, что банк делает упор на
кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются
гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Анализ доходов от кредитных операций представлен в таблице 18.
Таблица 18
Анализ процентных доходов и расходов ПАО «Росбанк»
за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные
доходы, всего, в
том числе:
63 167 280
59 577 228
69 044 668
94,32
115,89
54
Продолжение таблицы 18
1
2
3
4
5
6
Процентные
расходы, всего, в
том числе:
35 736 178
33 672 925
35 332 996
94,23
104,93
Изменение резерва
на возможные
потери по ссудам,
ссудной и
приравненной к
ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корреспондентских
счетах, а также
начисленным
процентным
доходам, всего, в
том числе:
8 848 316
2 639 108
3 596 661
29,83
136,28
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная маржа)
после создания
резерва на
возможные потери
36 279 418
28 543 411
37 308 333
78,68
130,71
По данным таблицы 18 видно, что в 2018 г. процентные доходы банка
возрастали: чистые процентные доходы по выданным кредитам в 2018 г. на
30,71 % выше, чем в 2017 г.
Проанализируем показатели оценки эффективности кредитной
деятельности банка (табл.19).
Таблица 19
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение +/-
Темп роста, %
2017
/2016
2018
/2017
2017
/2016
2018
/2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Коэффициент
эффективности
управления
кредитным
портфелем
банка
19,87
528,74
-13,34
508,87
-542,08
2661,00
-2,52