55
Продолжение таблицы 19
1
2
3
4
5
6
7
8
Показатель
риска
кредитного
портфеля
0,034
0,056
0,131
0,022
0,075
164,71
233,93
Уровень
кредитной
активности
банка
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности»
кредитной
политики банка
3,31
4,51
3,61
1,2
-0,9
136,25
80,04
Коэффициент о
пережения (Коп
)
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
риска
кредитного
портфеля (Р)
1,13
1,09
1,05
-0,04
-0,04
96,46
96,33
Определение
общего
показателя
достаточности
РВПС (Ко) %
0,21
1,84
1,03
1,63
-0,81
876,19
55,98
Коэффициент
проблемности
кредитов
0,13
0,10
0,05
-0,03
-0,05
76,92
50,00
Коэффициент
покрытия
убытков по
ссудам (Кпс)
1,15
1,19
1,22
0,04
0,03
126,67
115,79
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля (Дкв)
0,50
0,58
0,79
0,08
0,21
116,00
136,21
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций банка
(показатель
рентабельности
кредитования)
(Кэ(кв))
0,21
0,20
0,20
-0,01
0
95,24
100,00
Приведенные показатели указывают на агрессивную кредитную
политики банка, и о наличии просроченной задолженности в 2018 г.
56
На основании данного показателя определяется направления кредитной
политики банка. При Ка > 70% характеризует «агрессивную» кредитную
политики банка, при этом верхний предел показателя 78%, если показатель
выше, то можно говорит о неоправданной опасной кредитной деятельности;
при Ка < 60% характеризует кредитную политики банка как «осторожную»,
при которой нижний предел устанавливается на уровне 53%, в случае, если
показатель ниже 53%, банку может угрожать возможность недополученная
прибыли и возникновения убытков.
Коэффициент риска кредитного портфеля показал, что чем выше будет
величина прогнозируемых потерь банка, нет выше его кредитный риск. На
основании проведенного расчета, в 2017 г. кредитный риск банка немного
снизился, о чем свидетельствует рассчитанный показатель, который ниже 2016
г. на 0,04.
30
Определение общего показателя достаточности РВПС (показатель
среднего кредитного риска) показал, что уровень кредитного риска на
предприятии очень высок, поскольку коэффициент ниже рекомендуемого
значения.
На основании анализа «проблемности» кредитного портфеля проводится
ранняя диагностика «проблемной части» кредитного портфеля. Проблемной
частью кредитного портфеля является наличие в кредитном портфеле
просроченных и безнадежных кредитов (что включает основной долг и
проценты).
Коэффициент покрытия убытков по ссудам показал, что на основании
проведенного расчета, фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам в 2017 и 2018 г. покрывает величину просроченной ссудной
задолженности.
На основании коэффициента доходного кредитного портфеля
определяется реальная доходность кредитного портфеля банка,
30
Тасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А., Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.: Финансы и
статистика, 2015. – 304 с.
57
представляющая собой доход, которые получает банк на единицу вложенных
активов в кредиты в анализируемом периоде. Таким образом, на единицу
вложенных активов в кредиты, банк получает 0,79 руб. дохода, что выше
предыдущих лет.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель
рентабельности кредитования), показывает какая сумма балансовой или чистой
прибыли банка приходится на 1 руб. кредитных вложений, что указывает на
общую эффективность кредитных операций.
Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что
свидетельствует о низком качестве кредитного портфеля банка; в целом на
каждый рубль кредитного портфеля банк формирует 2 копейки резерва в 2017
г. и 2 копейки резерва в 2018 г. Незначительная динамика данного
коэффициента не оказывает на качество кредитного портфеля отрицательного
влияния.
31
Таким образом, для повышения качества кредитного портфеля ПАО
«Росбанк» необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной
ссудной задолженности.
Выводы по Главе 2
Таким образом, во второй главе был проведен финансово-
экономический анализ и анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк».
Проведенный анализ позволил сделать вывод о повышении
эффективности деятельности банка, о чем свидетельствует рост прибыли.
Общий объем выданных кредитов также рос по всем категориям
заемщиков.
Анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк» показал, что в 2018 г.
произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило качество
кредитного портфеля. Однако, доля просроченной ссудной задолженности
снизилась незначительно. Усилия банка направляются, главным образом, на
31
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических подходов к оценке и
управлению банковскими рисками // Экономика и предпринимательство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 543.
58
выполнение плановых показателей по остатку ссудной задолженности, в ущерб
качеству выдаваемых кредитов.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации ПАО «Росбанк» свидетельствуют об
отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую
устойчивость банка в перспективе.
59
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности банка
ПАО «Росбанк»
3.1. Мероприятия по повышению доходности и качества кредитного
портфеля банка
Анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк» показал, что в 2018 г.
произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило качество
кредитного портфеля ПАО «Росбанк». Однако, доля просроченной ссудной
задолженности снизилась незначительно. Усилия банка направляются, главным
образом, на выполнение плановых показателей по остатку ссудной
задолженности, в ущерб качеству выдаваемых кредитов.
ПАО «Росбанк» компенсирует возможные потери по ссудам, резервируя
активы под их возможные потери, тем самым банк обезопасит себя от роста
просроченной задолженности. Подобные действия положительно сказываются
на соответствия критериям надежности, но приводят к снижению прибыли.
Таким образом, необходимо разработать мероприятия, которые смогут
привести к уменьшению кредитного невозврата ПАО «Росбанк».
Разработанные меры будут эффективны для: сокращения суммы, направленной
на резервирование средств для покрытия просроченной ссудной
задолженности; роста прибыли ПАО «Росбанк»; повышения качества
кредитного портфеля ПАО «Росбанк», путем изменения показателей оценки
качества портфеля.
В таблице 20 указаны мероприятия, которые помогут улучшить качество
портфеля кредитной организации.
Таблица 20
Комплекс мероприятий по повышению качества кредитного
портфеля банка
Название
мероприятия
Краткая характеристика
мероприятия
Результат внедрения
мероприятия
1
2
3
Диверсификация
кредитного
портфеля по
Увеличение числа
потенциальных клиентов,
путем предоставления
Ускорит рост развития
потребительского кредитования
населения
60
Продолжение таблицы 20
1
2
3
отдельно взятым
ссудам
небольших сумм займов
Лимитирование
одного или
группы
потенциальных
клиентов
Уделить большее внимание
кредитование небольших сумм
на короткие сроки, путем
ограничения кредитования
больших сумм на большой срок
Позволит уменьшить потери по
просроченным ссудам через
сосредоточение на каком-либо
виде риска в совокупном
кредитном портфеле банка
Диверсификация
корпоративного
кредитного
портфеля
Проведение диверсификации
портфеля кредитной
организации с возможностью
меньшего
суммарного риска потери по
кредитам за одно
операционное событие
Способствует развитию
кредитования, путем
увеличения их удельного веса в
совокупном
портфеле кредитной
организации
Страхование
кредитов на
случай
банкротства
предприятия
Страхование рисков
невозврата по ссудной
задолженности
Страхование кредитов на случай
банкротства предприятия
Управление
кредитным
риском
Постоянный мониторинг риска,
включение службы риск-
менеджмента
Повышение доли возврата
кредитных займов
Удержание
кредитного риска
Ответственность по
кредитованию какого-либо
проекта остается за банком
Минимизация риска
профессионализмом
менеджеров банка,
ответственных за проект
Представленные меры подразумевают под собой основные виды
действий такие как:
1) ввод специализированной системы управления кредитным риском
портфеля;
2) улучшение существующих методов по снижению риска кредитного
портфеля банка.
Снижение процентной ставки позволит ПАО «Росбанк» выйти вперед в
сравнении с конкурентами, это станет возможным благодаря снижению размера
просроченных задолженностей.
Управление кредитным риском включает в себя два этапа:
1) превентивный или досудебный этап;
2) судебный этап.
61
Рассмотрим более подробно этапы управления кредитным риском в
таблице 21. На двух главных этапах, также, как и на всех остальных этапах,
следует автоматизировать все процессы. На сегодняшний день с помощью
используемого мониторинга можно отследить снижение качества кредитного
займа:
заемщик закрывает свое кредитное обязательство после
установленной даты платежа, прописанной в кредитном договоре;
смещение в худшую сторону финансового положения клиента
смещение в худшую сторону состояния предмета залога;
возникновение задач с налоговыми органами
понижение внешней оценки клиента.
Таблица 21
Этапы управления кредитным риском банка
№
Название этапа
Краткая характеристика
этапа
Примечание
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий мониторинг
состояния кредитного
портфеля банка
Распознавание допустимых и
действующих угроз, проблемных
кредитных займов и вследствие
принятия мероприятий для снижения
уровня кредитного риска
Минимально
– 1 раз в
месяц
Формирование отчетности состояния
займов и просроченных ссудных
платежей
Ежедневно
Мониторинг отклонения реальной
кредитоспособности населения, оценка
предмета залога, реализация условий
договора по кредиту ранее указанной в
нем даты
Минимально
1 раз в
месяц
1.2
Включение службы риск-
менеджмента
Напоминание о предстоящем
очередном платеже по кредиту
Минимально
2-3 раза в
неделю
2
Судебный этап
В ПАО «Росбанк» ежемесячные платежи по основному кредитному
долгу автоматически списываются со счета, закрепленным за клиентом, в
прописанный в договоре и графике день, если на счете клиента имеются
денежные средства. Задолженность по кредиту заемщика возникает уже
62
наследующий день, если не происходит списание средств со счета клиента.
Поэтому банк нацелен на своевременное предупреждение своих клиентов о
предстоящей дате платежа по кредитному договору, на случай забывчивости
заемщика. Для этого в момент подписания договора клиенту предлагается
выбрать удобный для него способ оповещения о предстоящем платеже по
своему кредиту, самое популярное из которых SMS-напоминание.
Так же необходимо проинформировать клиента, если списание
денежных средств с кредитного счета клиента не произошло в дату,
прописанную в кредитном договоре.
На досудебном этапе следует определить причины, по которым
появилась просроченная задолженность и предложить заемщику меры по их
устранению. Для этого можно реструктурировать кредит по следующим
этапам:
подготовить новый договор кредитования;
согласовать новый договор кредитования;
заключить новый договор кредитования с клиентом;
заключить и подписать соглашение, согласно которому кредит
будет реструктурирован;
проводить мониторинг за исполнением нового договора
кредитования.
Целью совершенствования системы управления кредитным портфелем
является повышение эффективности бизнеса кредитной организации путем
наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов и расширения
клиентской базы ПАО «Росбанк».
Минимизация кредитного риска позволит более эффективно управлять
качеством портфеля кредитной организации. Существует несколько методов
управления рисками портфеля кредитования: лимитирование; диверсификация;
страхование.
Рассмотрим эти методы более подробно.
63
Лимитирование, как метод управления кредитным риском портфеля
банка, представляет собой назначение максимальных сумм расходов, в
зависимости от вида банковской операции. Лимитирование позволяет
уменьшить потери по просроченным ссудам. С помощью лимитирования так
же можно решить проблемы, связанные с диверсификацией по отношению к
заемщикам и залогов. Лимитирование рисков связанных с кредитованием
клиентов, предоставляет кредитной организации регулировку качества,
динамики и структуры кредитного портфеля банка, а также уменьшать объем
операций с одним потенциальным или действующим клиентом.
Инструкцией Центрального Банка РФ от 28.06.2017 г. № 180-И (ред.
06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» определены максимальные
нормы значения рисков на одного или группу заемщиков, предельный размер
рисков по крупным кредитным ссудам, предоставляемых банком своим
акционерам (участникам). Кредитные организации, по мимо обязательных
нормативах по кредитным рискам, могут назначать дополнительные критерии
ограничений своей деятельности. Например, по отраслям экономики, по сфере
деятельности клиента, по видам кредитных продукций. Лимитирование
предназначено для назначения полномочий работников кредитной организации
об максимальном объеме предоставляемых кредитных ссуд. Менеджер
кредитной организации уполномочен определять лимит на одного
потенциального клиента, не противореча кредитной политике банка и с учетом
конкретной ситуации. Руководство кредитной организации устанавливает
лимиты для кредитного портфеля банка, учитывая особенности, выявленные
менеджером банка.
Внедрение лимитирования в ПАО «Росбанк» позволит уделить большее
внимание кредитование небольших сумм на короткие сроки, путем
ограничения кредитования больших сумм на большой срок. Возвратность
малой кредитной суммы с невысоким процентом по кредитованию выше, чем
большой суммы кредита. Лимитирование позволит привлечь новых
64
потенциальных клиентов, которые в свою очередь увеличат прибыльность
банка.
Следующий метод управления кредитным риском портфеля кредитной
организации - диверсификация. Диверсификация является одним из самых
простых и бюджетных методов. На рисунке 6 представлены основные способы
диверсификации кредитного портфеля банка.
Рисунок 6. Способы диверсификации кредитного портфеля
банка
Следует провести диверсификацию розничного кредитного портфеля
ПАО «Росбанк». На сегодняшний день большая доля выдаваемых кредитов
принадлежит отдельно взятым заемщикам, так же, как и просроченные ссудные
задолженности. Следует проводить диверсификацию портфеля кредитной
организации с возможностью меньшего суммарного риска потери по кредитам
за одно операционное событие. Развитие кредитования потребительских