Следовательно, исходя из отечественного и мирового опыта, требований
оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно
представить в виде следующих этапов на рисунке 2.
Рисунок 2
Этапы формирования кредитной политики
коммерческого банка [38, с. 86].
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны
разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам, а
также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов ( с
учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового
состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам,
порядке формирования и использования резерва на возможные потери по
ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния
заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур,
применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников
25
информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а
также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и
дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа
финансового положения и иных существенных факторов, определяющих
кредитный риск по предоставленным ему ссудам. Перечень показателей,
используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их
расчета определяются банком самостоятельно в зависимости от отрасли и
сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также с учетом всей
имеющейся информации, как на отчетные, так и на внутримесячные (
внутриквартальные) даты.
Положение о порядке формирования и использования резерва на
возможные потери по ссудам должно включать:
- порядок оценки ссуд, в том числе ее критерии, порядок
документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
- процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва
;
- процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса
банка нереальных для взыскания ссуд;
- порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога;
- порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок
определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
- порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
- порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва и
иные существенные положения [38, с. 95].
Глава 2. Особенности кредитной деятельности
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
2.1 Организационно-экономическая характеристика
26
ПАО «Сбербанк России»
Банк является публичным акционерным обществом; он был основан в
1841 году и с этого времени осуществлял операции в различных юридических
формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории
Российской Федерации.
Основным акционером банка является Центральный банк Российской
Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 декабря 2017 года
принадлежит 52,3% обыкновенных акций банка или 50,0% плюс одна акция от
количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и
привилегированных акций банка (31 декабря 2016 года: 52,3% обыкновенных
акций банка или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и
находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций банка).
По состоянию на 31 декабря 2017 года Наблюдательный Совет Банка
возглавляет СМ. Игнатьев, Председатель Банка России в период с 2002 года по
2013 год. В Наблюдательный Совет Банка входят представители основного
акционера Банка и других акционеров, а также независимые директора. Банк
работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком
России, с 1991 года. Банк также имеет лицензии, необходимые для хранения и
осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения
прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую
деятельность, функции депозитария. Деятельность банка регулируется и
контролируется Банком России, который является единым регулятором
банковской, страховой деятельности и финансовых рынков в Российской
Федерации.
Банк осуществляют свою деятельность в соответствии с
законодательством своих стран. Основным видом деятельности являются
корпоративные и розничные банковские операции. Данные операции включают
(но не ограничиваются) привлечение средств во вклады и предоставление
коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных
27
валютах стран, где банки - участники банковской группы осуществляют свои
операции, а также в российских рублях; предоставление услуг клиентам при
осуществлении ими экспортных / импортных операций; конверсионные
операции; торговлю ценными бумагами и производными финансовыми
инструментами. Группа осуществляет свою деятельность, как на российском,
так и на международном рынках.
По состоянию на 31 декабря 2017 года деятельность банковской группы
на территории Российской Федерации осуществляется через Сбербанк, который
имеет 14 (31 декабря 2016 года: 14) территориальных банков, 78 (31 декабря
2016 года: 79) отделений территориальных банков и 14 312 (31 декабря 2016
года: 15 016) филиалов, а также через основные дочерние компании,
расположенные в Российской Федерации: АО « Сбербанк Лизинг», ООО
«Сбербанк Капитал», компании бывшей Группы компаний «Тройка Диалог»,
АО « Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка», ООО Страховая
компания «Сбербанк страхование жизни», ООО Страховая компания
«Сбербанк страхование», ООО «Сбербанк Факторинг» и «Сетелем Банк» ООО (
бывший «БНП Париба Восток» ООО). Деятельность банка за пределами
Российской Федерации осуществляется через дочерние банки, расположенные
в Турции, Украине, Республике Беларусь, Казахстане, Австрии, Швейцарии и
прочих странах Центральной и Восточной Европы, а также через отделение в
Индии, представительства в Германии и Китае и компании бывшей Группы
компаний «Тройка Диалог», расположенные в США, Великобритании, на
Кипре и ряде других стран.
Фактическая численность сотрудников группы (полных штатных
единиц) по состоянию на 31 декабря 2017 года составила 310 277 человек
(31декабря 2016 года: 319 153 человек).
На Дальнем Востоке банк осуществляет свою деятельность через
Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк России».
Дальневосточный банк Сбербанка России - крупнейший банк Дальнего
Востока. Банк предоставляет огромный спектр банковских услуг крупным
28
предприятиям, клиентам среднего и малого бизнеса, а также физическим
лицам. Дальневосточный банк создан 1 января 2001 года.
Сегодня он представляет интересы Сбербанка России в пяти субъектах
федерации Приморском и Хабаровском краях, Амурской, Еврейской
автономной и Сахалинской областях. Центральный офис банка находится в
столице Дальневосточного федерального округа - городе Хабаровске.
Площадь территории обслуживания - 1,44 млн кв. км, население - около
5 млн человек. Крупнейшие города - Владивосток (592,1 тыс. чел.), Хабаровск
(580,7 тыс.), Комсомольск-на-Амуре (263,3 тыс.), Благовещенск (219,8 тыс.),
Южно-Сахалинск (174,7 тыс.), Находка (159,5 тыс.), Биробиджан (75,4 тыс.).
Обладая возможностью распоряжаться значительными финансовыми
ресурсами и имея реальный объем собственного капитала, Дальневосточный
банк Сбербанка России играет ключевую роль в реализации масштабных
экономических и социальных проектов на территории Дальневосточного
региона. Банк оказывает финансовую поддержку свыше 400 инвестиционным
проектам из числа всех отраслей экономики региона, начиная с авиастроения и
заканчивая золотодобычей.
В 2009 году в регионе был открыт Центр эмиссии банковских карт, и
теперь банковские карты дальневосточников выпускаются здесь. В 2010 году
банк перешел на новую технологию выдачи кредитов физическим лицам,
развернув в регионе «Кредитную фабрику». Примечательными событиями в
2011 году стали открытие в Хабаровске административного здания
Дальневосточного банка Сбербанка России и Центра сопровождения
клиентских операций «Амурский».
В ЦСКО в одном месте централизованы операционные функции,
которые можно совершать без присутствия клиента - контроль и
сопровождение операций, формирование отчетности и другие. Это позволит
лучше и быстрее удовлетворять потребности клиентов и выполнять их запросы.
При поддержке Дальневосточного Банка в регионе осуществляются
разномасштабные инфраструктурные проекты: от застройки жилых
29
микрорайонов - до запуска крупнейшего в регионе Хабаровского
деревоперерабатывающего комбината. При активном участии Банка
разрабатываются полезные ископаемые в Амурской области и Сахалине.
Всего Дальневосточный банк поддерживает свыше четырехсот
региональных инвестиционных проектов, охватывающих практически все
стороны экономической жизни региона, включая авиастроение и золотодобычу.
Банк не только помогает в строительстве объектов к саммиту АТЭС в
Приморском крае, но и контролирует сроки и качество возведения этих
объектов.
Организационная структура ПАО « Сбербанк» выглядит следующим
образом.
Рисунок 3
Организационная структура ПАО «Сбербанк»
Организационная структура, которая представлена на рисунке, является,
в общем довольно традиционной для большинства коммерческих банков.
Основные экономическое показатели деятельности банка представлены
в таблице 3.
Основные экономические показатели
Таблица 3
30
ПАО «Сбербанк России» за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол
откло
(в млрд
ютное
нение
Ч. руб.)
Темп роста,
(в %)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
Активы банка
всего,
млрд. руб.
27 335 25 369
27 112
-1 966 1 743 93
107
Кредиты,
предоставленны
е клиентам,
млрд. руб.
19 924 18 665 19 891 -1 259 1 226 93,6
107
Средства на
счетах
клиентов,
млрд. руб.
19 798 18 685 19 814 -1 113 1 129
94,4
106
Капитал банка
всего, млрд. руб. 2 375
2 822
3 436
447 614
119
122
Чистый
процентный
доход, млрд.
руб.
988 1363
1 452
3 748 89 138
107
Чистая прибыль,
млрд. руб.
222,9 541,9
748,7
319 206,8
В 2,4
раз
138,2
Чистая
банковская
маржа, %
4,4
5,7 6,0
1,3
0,3
ROAA, %
0,9
2,1
2,9
1,2
0,8
- -
ROAE, %
10,2
20,8
24,2
10,6
3,4
- -
Коэффициент
достаточности
капитала, %
12,6 12,0 13,0 -0,06
1
По данным таблицы 3 отметим следующие изменения в основных
финансовых показателях.
Активы банка в 2016 году снизились по сравнению с 2015 годом на 7 %,
а в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличились на 7 %. Объем средств
клиентов на счетах банка так же в 2016 году сократился на 6,4 %, а в 2017 году
по сравнению с годом увеличился на 6 %. Что касается капитала банка то за
анализируемый период его стоимость увеличилась. Так в 2016 году по
сравнению с 2015 годом рост капитала составил 19 %, а в 2017 году по
сравнению с предыдущим годом рост показателя составил 22 %. Данная
31
тенденция является положительной для финансового состояния банка,
обеспечивая тем самым достаточность собственных средств для осуществления
банковских операции.
Чистый процентный доход банка за анализируемый период
увеличивался. Так в 2016 году рост показателя составил 38 %, а в 2017 году
рост показателя составил 7 %. Рост чистого процентного дохода оказал влияние
на рост чистой прибыли банка. Размер чистой прибыли банка в 2016 году
увеличился в 2,4 раза, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом рост составил
38,2 %. Чистая процентная маржа рассматривается как показатель
эффективности использования активов банком в зависимости от стоимости
привлеченных им ресурсов. Соответственно размер чистой процентной маржи в
2016 году увеличился на 1,3 % по сравнению с уровнем 2015 года, а в 2017 году
рост показателя составил 0,3 % по сравнению с 2016 годом.
Рентабельность активов банка за анализируемый период увеличивается.
Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом рост показателя составил 1,2 %, а в
2017 году величина показателя возросла на 0,8 % по сравнению с 2016 годом.
Динамика показателя показывает, что банк эффективно использует активы в
своей деятельности. Рентабельность капитала аналогично вышеуказанному
показателю. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом значение показателя
увеличилось на 10,6 % , а в 2017 году показатель рентабельности капитала
увеличился на 3,4 %. Данная тенденция подтверждает эффективность не только
использования капитала банка, но и эффективность осуществляемых
банковских операций.
Что касается банковских нормативов - показателей достаточности
капитала, то на конец анализируемого периода наблюдается рост показателя,
что свидетельствует о том, что ПАО « Сбербанк России» является
платежеспособным. Так же этот вывод подтверждается тем, что фактические
показатели коэффициента превышают нормативное значение.
Наглядно динамику основных показателей, рассчитанных в таблице
можно представить на рисунке 4.
32
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
^ И А ктивы банка, млн
руб.
шштСредства на счетах
клиентов, млн руб.
EZZ3 Капитал банка, млн
руб.
кааа Кредиты и займы
клиентам, млн руб.
^^—Чистая прибыль
банка, млн руб.
2015 год 2016 год 2017 год
Рисунок 4
Динамика активов и обязательств ПАО «Сбербанк России» за
период 2015-2017 г.г., млн. руб.
Подводя итог, наблюдается рост большинства показателей
характеризующих деятельность банка. В период финансового кризиса
деятельность ПАО «Сбербанк» остается платежеспособной и эффективной.
Рейтинговое агентство Moody's подтвердило рейтинг кредитоспособности ПАО
«Сбербанк России». Наглядно присвоенные рейтинги представлены в таблице
4.
Таблица 4 - Рейтинги присвоенные коммерческому банку ПАО
«Сбербанк России» рейтинговым агентством Moody's на январь
2018 года
Категория Рейтинг
Изменений
рейтинга
Дата Прогноз
1 2
3
4
5
Оценка риска
контрагента (
долгосрочная оценка)
Baa3(cr) Подтвержден
29 янв 2018
Продолжение таблицы 4
1 2
3
4
5
Оценка риска!
контрагента
(краткосрочная оценка) P-3(cr) Подтвержден
29 янв 2018
Долгосрочный рейтинг
депозитов в нац. вал.
Ba1
Подтвержден
29 янв 2018
Позитивный
Долгосрочный рейтинг Ba2 Подтвержден
29 янв 2018
Стабильный
33
депозитов в
иностранной валюте
Рейтинг старших
необеспеченных
долговых обязательств
в иностранной валюте
Ba1
Подтвержден
29 янв 2018
Позитивный
Краткосрочный рейтинг
депозитов в
национальной валюте NP Подтвержден
29 янв 2018
Краткосрочный рейтинг
депозитов в
иностранной валюте
NP Подтвержден
29 янв 2018
Скорректированная!
базовая оценка
кредитоспособности
ba1
Подтвержден
29 янв 2018
Рейтинг базовой оценки
кредитоспособности
ba1
Подтвержден
29 янв 2018
Судя по данным таблицы все рейтинги ПАО « Сбербанк России»
подтверждены и деятельность банка признанна стабильной.
2.2 Характеристика и современное состояние кредитной политики
применяемой в ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» формирует кредитную политику на основе
федеральных законов и положений Банка России: Федеральный закон от
02.12.1990 № 395-1 (ред. от 05.04.2018) «О банках и банковской деятельности»;
Федеральный; Федеральный закон № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от
11 ноября 2003 г. (ред. от 30.12.2015); Федеральный закон № 102-ФЗ «Об
ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 (ред. от 05.10.2017); Письмо ЦБ
РФ « Об определении эффективной процентной ставки по ссудам,
предоставленным физическим лицам» от 29.12.2006 г. № 175-Т.
С помощью кредитной политики ПАО «Сбербанк России»
рассчитывает уровень риска, который может взять на себя при планируемом
уровне рентабельности. Кроме того кредитная политика банка включает
основные цели и принципы кредитования на будущий календарный период.
Далее рассмотрим основные особенности и направления кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России», осуществляемой в 2017 году.
34