Кредитование является одним из приоритетных направлений
деятельности ПАО «Сбербанк России». Банк предлагает своим клиентам
широкий выбор инструментов кредитования, как для физических, так и для
юридических лиц. Основным принципом кредитной политики ПАО «Сбербанк
России» является взвешенный подход Банка к оценке кредитных рисков,
тщательный предварительный отбор заявок, комплексный анализ заемщиков и
кредитных сделок, коллегиальность и объективность при принятии решений по
условиям кредитования и предъявлению требований к предоставляемому
обеспечению. Обязательными условиями для предоставления кредитов
являются: опыт успешной производственно хозяйственной деятельности
заемщика и его руководителей на рынке, устойчивое финансовое положение,
стабильные денежные поступления на расчетные счета, ориентированность
заемщика на долгосрочное развитие бизнеса в ПАО «Сбербанк России».
В качестве обеспечения по предоставляемым кредитным продуктам
используется: залог недвижимости; залог товарно-материальных ценностей;
залог ценных бумаг, имеющих рыночные котировки; поручительство
юридических лиц; поручительство руководителей, владельцев бизнеса и других
физических лиц; другие виды обеспечения. Предмет залога страхуется в пользу
банка в аккредитованной банком страховой компании. Процентная ставка
устанавливается кредитным комитетом Банка в зависимости от вида
кредитного продукта, срока и валюты кредита, а также в зависимости от
положительной либо отрицательной кредитной истории заемщика в ПАО
«Сбербанк России». Срок рассмотрения кредитной заявки составляет от 2 до 15
календарных дней с момента предоставления полного пакета документов.
Потребительское кредитование в ПАО « Сбербанк России» - это кредит,
предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных,
бытовых и иных непроизводственных нужд. Решения о выдаче кредитов
принимаются Кредитным комитетом Банка только после тщательного и
всестороннего анализа заявки и представленных материалов.
35
Рисунок 5
Этапы процесса кредитования в
ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» предлагает программы кредитования
физических лиц, разработанные в рамках Федерального закона от 21 декабря
2013 года № 35Э!ф З «О потребительском кредите (Займе)», иных законов РФ и
нормативных актов Банка России.
В процессе управления кредитной деятельности банк осуществляет
управление кредитным риском. Кредитный риск (риск контрагента) связан с
вероятной текущей или будущей неплатежеспособностью контрагента (банка,
физического лица, корпоративного клиента), имеющего финансовые
обязательства перед Банком, в результате чего Банк может не получить назад
выданные кредиты, перечисленные денежные средства по межбанковским и
36
другим сделкам, и потерпеть убытки, что может привести к снижению
капитала.
Для контроля и оценки кредитного риска Банк использует методы
оценки, установленные Инструкцией Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И,
которой определены обязательные нормативы кредитного риска и их
предельные размеры. Обязательные нормативы являются показателями раннего
выявления повышения уровня риска и позволяют банку контролировать
концентрацию кредитного риска.
В целях ограничения присутствия кредитного риска проводится
тщательный анализ кредитоспособности клиентов, наличие обеспечения по
кредиту, соответствующего требованиям банка; устанавливаются лимиты
задолженности, как на отдельные операции, так и на отдельных контрагентов;
создаются резервы под возможные потери по ссудам и резервы на возможные
потери; осуществляется контроль за соблюдением принятых норм и правил
предоставления кредитов в части предоставления крупных кредитов
отдельному заемщику или группе связанных заемщиков.
Для повышения эффективности управления кредитным портфелем и
повышения транспарентности кредитной работы банка создано Управление
анализа и контроля кредитных операций и рисков (служба риск-менеджмента).
В соответствие с Положением о Кредитном комитете ПАО «Сбербанк России».
Кредитный комитет обеспечивает конкурентоспособность услуг Банка,
корректируя установленные процентные ставки по кредитам при изменениях
фундаментальных, конъюнктурных факторов на рынке банковских услуг. В
рамках управления кредитным риском в ПАО « Сбербанк России»
обязательными процедурами при кредитовании клиентов и обслуживании
выданных кредитов являются:
- комплексный анализ кредитоспособности клиента, его финансовой
устойчивости в целях определения степени возможного риска невозврата
выдаваемого кредита;
37
- оценка качества обслуживания ссуд в режиме реального времени с
использованием разработанных банком критериев ухудшения качества ссуды, в
том числе нефинансового характера, и отражение оценки в профессиональных
суждениях;
- регулярная проверка состояния залогового обеспечения, оценка
(переоценка) справедливой стоимости залога в соответствии с требованиями
внутреннего нормативного акта о порядке формирования резервов на
возможные потери по ссудам;
- регулярный анализ оборотов по счетам заемщиков - юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей и оценка соответствия текущих размеров
бизнеса заемщика сумме полученных кредитов;
- оценка правильности классификации ссуд и полноты формирования
резерва.
Управление кредитным риском по контрагентам банка включает такие
регулярные мероприятия как:
- сбор финансовой отчетности и другой доступной банку информации о
контрагентах для качественного и количественного анализа контрагентов
Банка;
- подготовка расчетных данных для оценки кредитного риска согласно
правилам банка по утверждению лимитов на чистые линии (без залога) и/или
определении предельного размера вложений;
- оценка и принятие по контрагенту решения Правлением банка, на
основании представленных структурным подразделением расчетных данных и
соответствующего заключения.
Расчет лимитов на кредитные организации - контрагентов для
рассмотрения Правлением Банка производится ежеквартально, ежемесячно
проводится мониторинг всех кредитных организаций - контрагентов, на
которые установлены лимиты. Методами управления кредитным риском
являются устанавливаемые Советом директоров ПАО « Сбербанк России»
внутренние лимиты кредитных сделок: на одного заемщика; по выдаче срочных
38
кредитов и гарантий под залог материальных активов; по выдаче срочных
кредитов и гарантий, не обеспеченных залогом материальных активов; по
выдаче кредитов в виде «овердрафта».
Решение о предоставлении кредита и гарантии, превышающих по
размерам установленные лимиты, отнесено к компетенции Совета директоров
банка. Регулярную оценку уровня кредитного риска по результатам его
мониторинга и допустимости уровня принятия риска осуществляют в
соответствии с установленной внутренними документами банка компетенцией
Правление, председатель Правления Банка, Кредитный комитет банка и
кредитные комитеты его региональных филиалов. Правление ПАО «Сбербанк
России» проводит стратегию в отношении снижения кредитного риска. Отчеты
«Результаты мониторинга и оценки кредитного риска» ежеквартально
доводятся до сведения Совета директоров ПАО «Сбербанк России».
На 2018 год ПАО «Сбербанк России» предоставляет следующие виды
кредитных продуктов. Характеристика каждого вида кредитования
юридических лиц представлена в таблице 5.
Таблица 5
Виды кредитования юридических лиц в коммерческом банке
ПАО «Сбербанк России»
Виды кредитования
Характеристика кредитования
1 2
Коммерческое
кредитование
- ссуды юридическим лицам;
- ссуды индивидуальным, предпринимателям;
- ссуды федеральным субъектам РФ (в том числе
ссуды муниципальным органам власти).
Кредиты предоставляются на текущие цели (
пополнение оборотных средств, портфельные
вложения в ценные бумаги, расширение бизнеса
или консолидация бизнеса и др.) -овердрафтное
кредитование, кредитование операций с
аккредитивной формой расчетов,
рефинансирование кредитов сторонних банков,
кредитование лизинговых сделок.
Продолжение таблицы 5
1 2
Специализированное
кредитование
- ф инансирование инвестиционных строительных
компаний, в том числе строительных проектов;
39
- специализированное кредитование компаний и
организаций, осуществляющих девелоперскую
деятельность, торговую деятельность, АПК.
( факторинг, банковская гарантия, торговое
финансирование)
_________________________________
Большинство коммерческих кредитов предоставляется на срок до 5 лет в
зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование
включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно
импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный
поток, сформированный текущей производственной и финансовой
деятельностью заемщика.
Сроки специализированного кредитования, как правило, связаны со
сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками
выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления
коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение
доходов могут происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за
счет генерируемых им денежных потоков.
Характеристика вида кредитования физических лиц представлена в
таблице 6.
Таблица 6
Виды кредитования физических лиц в коммерческом банке
ПАО «Сбербанк России»
Виды кредитования
Характеристика кредитования
1 2
Жилищное
кредитование
- жилищный кредит на рефинансирование;
- военная ипотека - приобретение готового
жилья;
- военная ипотека - приобретение строящегося
жилья.
Потребительское
кредитование
- кредит без обеспечения;
- кредит под поручительство физических лиц
- кредит на рефинансирование внешних
кредитов;
- потребительский кредит военнослужащим.
Продолжение таблицы 6
1 2
Прочее кредитование
-образовательный кредит с государственной
поддержкой:
40
- кредитные карты и овердраф тное кредитование;
- кредит физическим лицам, ведущим личное
подсобное хозяйство.
Автокредитование - кредит на приобретение автотранспортного
средства.
Жилищное кредитование физических лиц представляет собой
кредитование физических лиц на приобретение, строительство и
реконструкцию недвижимости. Данные кредиты, как правило, носят
долгосрочный характер и обеспечены залогом в виде недвижимости.
В 2018 году банк планирует подключить к пилотному проекту Москву и
Санкт-Петербург. Созданный нами мультиформатный портал « ДомКлик»
позволяет клиентам решить весь цикл задач, связанных с приобретением
недвижимости - от подачи заявки на ипотеку до подачи документов по сделке
на государственную регистрацию права собственности. Сервис объединяет
клиентов, сотрудников и партнеров Сбербанка - застройщиков и агентств
недвижимости, тем самым создавая платформу для удобного осуществления
операций с недвижимостью. Потребительские и прочие кредиты физическим
лицам представлены кредитами, выданными физическим лицам на текущие
нужды, не связанные с приобретением, строительством и ремонтом
недвижимости, а также с автокредитами, кредитными картами и овердрафтами.
Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц
представляют собой возобновляемые кредитные линии.
Данные кредиты являются удобным источником дополнительных
средств для потребителя, доступных в любой момент времени в случае
необходимости. Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по
потребительским кредитам, поскольку в них заложен больший риск для банка.
Автокредитование физических лиц представлено кредитами, выданными
физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного
средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.
2.3 Анализ показателей кредитной деятельности банка
41
Основными источниками информации для анализа кредитных операций
ПАО «Сбербанк России» являются: оборотная ведомость по счетам банка и
расшифровки к синтетическим счетам; отчет о финансовых результатах;
бухгалтерский баланс; ф. №115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и
приравненной к задолженности»; ф.№118 «Данные о крупных кредитах»; ф.
№128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией»; ф. № 302 «Сведения о кредитах и
задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов»; ф.
№325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам»; ф.№501 «Сведения о
межбанковских кредитах и депозитах». Анализ кредитной политики проведем
по направлениям: оценка кредитных вложений, оценка динамики и
эффективности кредитного портфеля юридических и физических лиц. Анализ
динамики и структуры кредитования проведем на основе данных,
представленных в таблице 7.
Таблица 7
Анализ динамики кредитования в коммерческом банке ПАО
«Сбербанк России», за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол1
откло
(в м
ру
отное
ение
лрд.
б.)
Темп роста,
(в %)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
1 2
3
4
5 6
7
8
Коммерческое
кредитование
юридических
лиц, млрд. руб.
10 368 9 916 10 468
-452 552
96 106
Специализиро
ванное
кредитование
юридических
лиц, млрд. руб.
4 591
3 717 3 707 -874
-10 81
99,7
Общий объем
кредитования
юридических
лиц, млрд. руб.
14 959 13 633 14 175 -1 326
542
91
104
Продолжение таблицы 7
1 2
3
4
5 6
7
8
42
Жилищное
кредитование
физических лиц,
млрд. руб.
2 554,6 2 751 3 190,6
196,4
439,6 107,6 116
Потребительские
и прочие ссуды
физическим
лицам, млрд. руб.
1 681,8
1 574
1 725,9 -107,8
152 94
110
Кредитные карты
и овердрафтное
кредитование
физических лиц,
млрд. руб.
587,2
586,9 678,9 -0,3
92
99,9 116
Автокредитова
ние физических
лиц, млрд. руб.
142
119,8
121,2 -22,2
1,4
84
101
Общий оббьем
кредитования
физических лиц,
млрд. руб.
4 966
5032 5 717
66 685 101
114
Итого кредитов
до вычета
резерва под
обесценение
кредитного
портфеля,
млрд. руб.
19 925 18 665 19 891 -1 260 1 226
94
106
Итого кредитов
за вычетом
резерва,
млрд. руб.
18 728 17 361 18 488 -1 367
1 127
93 106
По данным, представленным в таблице 7 можно отметить следующие
изменения. Общий объем кредитования юридических лиц за анализируемый
период изменился несущественно. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом
объем предоставленных кредитов банком юридическим лицам снизился на 9 %,
а в 2017 году по сравнению с 2016 годом объем выданных кредитов увеличился
на 4 %. На данные изменения оказала динамика изменений коммерческого и
специализированного кредитования. Объем коммерческого кредитования
юридических лиц в 2016 году снизился на 4 %, а в 2017 году увеличился на 6 %.
В отношении специализированного кредитования наблюдается следующая
ситуация: в 2016 году объем кредитования снизился на 19 %, а в 2017 году
снижение данного вида кредитования снизилась на 0,3 %. Данная ситуация
объясняется ухудшением финансового положения большинства организаций
43
строительной и добывающей отраслей, в связи со сложившейся экономической
ситуаций в стране.
Размер кредитования физических лиц за анализируемый период
увеличился. Так в 2016 году рост объема кредитования физических лиц
увеличился на 1 %, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом его рост составил
14 %. Основным фактором, повлиявшим на увеличение размера кредитования
физических лиц послужил рост объемов жилищного кредитования.
В целом, судя по результатам проведенного анализа можно отметить,
что общий объем кредитования банка на конец анализируемого периода
увеличился на 6 % до вычета, сформированных резервов.
Наглядно динамика кредитования ПАО «Сбербанк» представлена на
рисунке 6.
КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ (ДО ВЫЧЕТА
РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ)
м л р д руб.
31.1 2 .20 16 30.09.2017 31.12.2017
КРЕДИТЫ КОРПОРАТИВНЫМ
КЛИЕНТАМ КРЕДИТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
м л р д руб.
I E Q |
млрд руб.
3 1 . Ш Ш 31.12.2017
■ Специализированное кредитование ■ Потребительские и прочие ссуды
■ Коммерческое кредитование ■ Кредитные карты и овердрафты
■ Автокредиты
■ Жилищные кредиты
Рисунок 6
Динамика и структура кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» за период
2016-2017 г.г.
По данным диаграмм видно, что основная доля в кредитовании
юридических лиц приходится на коммерческое кредитование, удельный вес
которого в 2017 году составляет 74 %. Что касается кредитования юридических
лиц, то наибольшую долю занимает жилищное кредитование, удельный вес
которого в 2017 году составил 56 %. Данные диаграммы подтверждают
вышеуказанный вывод. Для определения уровня качества кредитования и
44