86
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Сведения о заемщике и предполагаемый перечень вопросов
первичной консультации
Группа данных
Информация, которая должна быть получена от
Клиента
1
2
Сведения о
Заемщике:
полное наименование организации, включая
указание на его организационно-правовую
форму, или Ф.И.О. предпринимателя, владельца
бизнеса;
дата государственной регистрации, срок работы
предприятия;
сведения об учредителях и акционерах
(участниках);
основные виды выпускаемой продукции,
оказываемых услуг, выполняемых работ;
основные финансовые характеристики (валюта
баланса, объемы продаж, объемы поступлений
на счета в обслуживающих банках);
основные поставщики и покупатели;
условиях, на которых продается продукция
(оказываются услуги, выполняются работы).
Вопросы по заявке
на выдачу кредита:
причины обращения за кредитом;
целевое использование кредита;
форма кредитования и плановая потребность в
средствах (график выборки кредита);
желаемые условия: сумма, срок, доля
собственного финансового участия в проекте,
стоимость кредита и услуг банка за организацию
финансирования.
Клиент должен аргументировать испрашиваемые
параметры кредитного продукта.
Вопросы о
погашении кредита:
источники погашения кредита с документальным
подтверждением;
планы по получению доходов, иных финансовых
средств, в течение срока действия
испрашиваемого кредита;
наличие у клиента положительного опыта работы
с кредитными ресурсами.
Вопросы об
обеспечении
кредита:
какого рода обеспечение предлагается Клиентом;
степень ликвидности обеспечения (залога);
является ли Клиент собственником
закладываемого имущества, или оно
принадлежит третьему лицу;
требуется ли разрешение или одобрение
уполномоченного органа (собственника
имущества, общего собрания акционеров
(участников) на получение кредита или на
предоставление обеспечения;
каким образом была произведена оценка
имущества, предлагаемого в качестве
обеспечения, имеется ли оценка независимого
оценщика;
87
Продолжение приложения 1
1
2
местонахождение предлагаемого в залог
имущества и основания (собственные площади,
аренда площадей, договор хранения, без
оснований),
наличие документов, подтверждающих право
собственности на имущество,
наличие обременений его в пользу третьих лиц
(договор комиссии, аренды, лизинг, залога,
аресты, споры и т.д.).
наличие страховки на имущество, предлагаемое в
залог (необходимо выяснить информацию о
страховщике, выгодоприобретателе, сроках
страхования, лимите страхования, о
страхователе). Если имущество не застраховано,
то готов ли Клиент страховать имущество на
период действия испрашиваемого кредита.
Вопросы о
взаимоотношениях
клиента с третьими
лицами (в том
числе с другими
кредитными
организациями):
в каких банках Клиент имеет расчетные счета и
какими банковскими продуктами пользуется;
имеются ли обороты денежных средств по счетам
в других банках и каков их объем;
обращался ли Клиент за кредитами в другие
кредитные организации и каковы результаты
этих обращений;
какова кредитная история Клиента;
почему Клиент обратился за кредитом именно в
Банк;
имеются ли неисполненные обязательства
(кредиты, займы, учтенные векселя, авали,
поручительства, залоги и др.) перед третьими
лицами каков их характер.
Вопросы о
взаимоотношениях
Клиента с Банком:
предполагаемый Клиентом объем сотрудничества
с Банком по продуктам, не связанным с
возникновением кредитного риска;
какова, по мнению Клиента, должна быть
взаимосвязь между объемом и условиями
кредита и объемом и условиями сотрудничества с
Банком по другим продуктам (оборотами по
расчетному счету; объемом конверсионных
операций, суммой размещенных депозитов,
приобретенных векселей Банка и т.д.).
88
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Качественные показатели, используемые для целей анализа
финансового положения организации-заёмщика
Положительные факторы:
значимость организации-
заемщика в масштабах региона
В целях определения
значимости заёмщика в
масштабах региона
производится оценка по
следующим критериям: 1)
освещённость в СМИ, 2)
наличие контракта с
градообразующими и/или
стратегическими
предприятиями, 3) объём
уплачиваемых налогов за 1
квартал более 100 000
рублей. Выполнение хотя
бы одного из указанных
условий свидетельствует о
значимости заёмщика в
масштабах региона.
+1
балл
прогноз понижения цен на
потребляемые товары и услуги
+1
балл
прогноз повышения цен на
реализуемые товары и услуги
+1
балл
отсутствие существенной
зависимости от аффилированных
лиц, от лиц, входящих с
заемщиком в одну финансовую
группу или холдинг
степень существенности
определяется как
величина, составляющая
25% и более в общей
структуре активов
предприятия
+1
балл
отсутствие существенной
зависимости от одного или
нескольких поставщиков и (или)
заказчиков
степень существенности
определяется как
величина, составляющая
25% и более в общей
структуре активов
предприятия
+1
балл
положительная деловая
репутация заемщика и
руководства организации-
заемщика (единоличного
исполнительного органа, членов
коллегиального исполнительного
органа, членов совета
директоров)
+1
балл
качество управления
организацией заемщика
наличие планов развития
организации на срок более
1 года
+1
балл
89
Продолжение приложения 2
в случае крупной сделки
согласованная позиция
акционеров (участников)
организации-заемщика, имеющих
право владения 5 и более
процентами голосующих акций
(долей) организации
наличие протокола об
одобрении крупной сделки
и единогласным решением
+1
балл
Отрицательные факторы:
прогноз повышения цен на
потребляемые товары и услуги
-1 балл
прогноз понижения цен на
реализуемые товары и услуги
-1 балл
существенная зависимость от
одного или нескольких
поставщиков и (или) заказчиков
степень существенности
определяется как
величина, составляющая
25% и более в общей
структуре активов
предприятия
-2 балл
существенная зависимость от
аффилированных лиц, от лиц,
входящих с заемщиком в одну
финансовую группу или холдинг
степень существенности
определяется как
величина, составляющая
25% и более в общей
структуре активов
предприятия
-1 балл
отрицательная кредитная история
-1 балл
вовлеченность заёмщика в
судебные разбирательства,
которые в будущем способны
оказать существенное влияние на
финансовое положение
организации-заёмщика
-3 балл
отрицательная деловая
репутация заемщика и
руководства организации-
заемщика (единоличного
исполнительного органа, членов
коллегиального исполнительного
органа, членов совета
директоров)
-1 балл
качество управления
организацией заемщика
отсутствие планов развития
организации на срок более
1 года
-1 балл
степень зависимости от
государственных дотаций
более 30% от выручки
-2
балла
в случае крупной сделки
отсутствие согласованной
позиции акционеров
(участников) организации-
заемщика, имеющих право
владения 5 и более процентами
голосующих акций (долей)
организации
наличие протокола об
одобрении крупной сделки
без единогласного решения
об одобрении
-2 балл
90
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Расчет показателей
Наименование
показателя
Формула расчета
Расшифровка показателя
1
2
3
Коэффициент
концентрации
собственного
капитала (автономии)
1300 ф.1/1700 ф.1
Отношение собственного
капитала к валюте
баланса
Доля внеоборотных
активов в активах
1100 ф.1/1600 ф.1
Отношение
внеоборотных активов к
валюте баланса
Коэффициент
маневренности
собственных средств
(1300-1100)/1300
Отношение собственных
оборотных средств к
собственному капиталу
Коэффициент
долгосрочного
привлечения
заемных средств
1400/(1400+1300)
Отношение
долгосрочных кредитов и
заемных средств к сумме
источников собственных
средств и долгосрочных
кредитов и займов
Коэффициент
концентрации
заёмного капитала
(1400+1500)/1700
Отношение заемного
капитала к валюте
баланса
Коэффициент
текущей ликвидности
(1200-1230
просроченная-
1230долгосрочная)/
1500
Отношение оборотных
активов (за минусом
просроченной и
долгосрочной
дебиторской
задолженности) к
краткосрочным
долговым
обязательствам
Коэффициент
быстрой ликвидности
(1200-1210-1220-
1260)/1500
Отношение оборотных
активов за вычетом
запасов, НДС и прочие
оборотные активы к
краткосрочным
долговым
обязательствам
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
(1240 отнесенные
предприятием к
денежным
эквивалентам+1250)
/1500
Отношение финансовых
вложений (в части
краткосрочных
вложений согласно
представленной
расшифровке) и
денежных средств к
краткосрочным
долговым обязат.
91
Продолжение приложения 3
1
2
3
Общая рентабельность
2300/2110
Отношение прибыли до
налогообложения к
выручке
Рентабельность
продаж
2200/2110
Отношение прибыли
(убытка) от продаж к
выручке
Рентабельность
капитала (ROE)
2400/(1300н.п+13
00к.п.)/2
Отношение чистой
прибыли к средней
величине собственного
капитала
Рентабельность
активов (ROA)
2400/(1600н.п+16
00 к.п.)/2
Отношение чистой
прибыли к средней
величине всех активов
предприятия
Рентабельность
инвестиций
2400/(1300+1400)
Отношение чистой
прибыли к сумме
собственного капитала и
долгосрочных
обязательств
Чистая норма прибыли
(ROS)
2400/2110
Отношение чистой
прибыли к выручке
Период погашения
кредиторской
задолженности (дней)
0,5 * (1520 н.п. +
1520 к.п.) ф.1 * Т/
2110 ф.2.,
где:
Т – это
длительность
отчетного периода
в днях (90, 180,
270, 360)
Отношение средней
величины кредиторской
задолженности на начало
и на конец отчетного
периода, умноженной на
продолжительность
отчетного периода к
выручке
Период оборота
запасов и затрат
(дней)
0,5 * (1210 н.п. +
1210 к.п.) ф.1 * Т/
2110 ф.2.,
где:
Т – это
длительность
отчетного периода
в днях (90, 180,
270, 360)
Отношение средней
величины запасов на
начало и на конец
отчетного периода,
умноженной на
продолжительность
отчетного периода к
выручке
Период
оборачиваемости
средств в расчётах
(дней)
0,5 * (1230 н.п. +
1230 к.п.) ф.1. * Т
/ 2110 ф.2,
где:
Т – это
длительность
отчетного периода
в днях (90, 180,
270, 360)
Отношение средней
величины дебиторской
задолженности на начало
и на конец отчетного
периода, умноженной на
продолжительность
отчетного периода к
выручке
92
Продолжение приложения 3
1
2
3
Отношение
кредиторской
задолженности к
дебиторской
1520 ф.1 /1230
ф.1
Отношение кредиторской
к дебиторской
задолженности
93
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Анализ динамики активов ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг., в млрд. руб.
Наименование статьи
Данные
на
01.01.2
015, в
млрд.
руб.
Структ
ура
активо
в
внутри
групп
ы на
01.01.
2015
г., %
Данные
на
01.01.20
16 в тыс.
руб.
Структ
ура
активо
в
внутри
групп
ы на
01.01.
2016
г., %
Данные
на
01.01.2
017 в
тыс.
руб.
Структ
ура
активо
в
внутри
групп
ы на
01.01.
2017
г., %
Прирост в %
2015/
2014
2016/2
015
2016/
2014
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
АКТИВЫ
Денежные средства и их
эквиваленты
2308,8
9,16
2333,6
8,54
2560,8
10,09
1,07
9,74
10,91
Обязательные резервы на
счетах в центральных
банках
365,7
1,45
387,9
1,42
402
1,58
6,07
3,63
9,93
Торговые ценные бумаги
37,3
0,15
0
0
0
0,00
0
0,00
0,00
Ценные бумаги, изменение
справедливой стоимости
которых отражается через
счета прибылей и убытков
77,7
0,31
866,8
3,17
605,5
2,39
1015,5
7
-30,15
679,28
Средства в банках
240,8
0,96
750,6
2,75
965,4
3,81
211,71
28,62
300,91
Кредиты и авансы клиентам
17756,6
70,46
18727,8
68,51
17361,3
68,44
5,47
-7,30
-2,23
Ценные бумаги, заложенные
по договорам репо
1169,3
4,64
222
0,81
113,9
0,45
-81,01
-48,69
-90,26
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
829,7
3,29
1874,3
6,86
1658,9
6,54
125,9
-11,49
99,94
94
Продолжение приложения 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
117,9
0,47
477,7
1,75
545,8
2,15
305,17
14,26
362,93
Отложенный налоговый
актив
19,1
0,08
17,3
0,06
13,9
0,05
-9,42
-19,65
-27,23
Основные средства
496,4
1,97
499,2
1,83
482,9
1,90
0,56
-3,27
-2,72
Активы группы выбытия и
внеоборотные активы,
удерживаемые для продажи
72
0,29
212,7
0,78
5,8
0,02
195,42
-97,27
-91,94
Прочие финансовые активы
1369,6
5,43
664,5
2,43
314,5
1,24
-51,48
-52,67
-77,04
Прочие нефинансовые
активы
339,9
1,35
300,3
1,1
337,8
1,33
-11,65
12,49
-0,62
Итого активов
25200,8
100
27334,7
100
25368,5
100
8,47
-7,19
0,67
95
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Анализ динамики пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Наименование
статьи
Данные
на
01.01.20
15 в
млн.
руб.
Структу
ра
пассиво
в внутри
группы
на
01.01.20
15 г., %
Данные
на
01.01.20
16 в
млн.
руб.
Структу
ра
пассиво
в внутри
группы
на
01.01.20
16 г., %
Данные
на
01.01.20
17 в
млн.
руб.
Структу
ра
пассиво
в внутри
группы
на
01.01.20
17 г., %
Прирост в %
2015/20
14
2016/20
15
2016/20
14
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
3640
15,7
1045,9
4,19
561,9
2,49
-71,27
-46,28
-84,56
Средства
физических лиц
9328,4
40,24
12043,7
48,25
12449,6
55,22
29,11
3,37
33,46
Средства
корпоративных
клиентов
6234,5
26,9
7754,6
31,07
6235,2
27,65
24,38
-19,59
0,01
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
1302,6
5,62
1378,5
5,52
1161
5,15
5,83
-15,78
-10,87
Прочие заемные
средства
537,2
2,32
398
1,59
261,4
1,16
-25,91
-34,32
-51,34
Отложенное
налоговое
обязательство
45,3
0,2
132
0,53
55,1
0,24
191,39
-58,26
21,63
Обязательства
группы выбытия
58,2
0,25
185,9
0,74
0,8
0
219,42
-99,57
-98,63
Прочие
финансовые
обязательства
1213,6
5,24
718,4
2,88
312,6
1,39
-40,8
-56,49
-74,24