66
По результатам анализа, представленного в таблице 15, можно сделать
вывод, что при общей стагнации кредитного рынка в первой половине 2015
года сохранение объёмов кредитного портфеля обеспечивает сектор
корпоративного кредитования, в то время как объём задолженности физических
лиц сокращается.
Доля юридических лиц в кредитном портфеле и долгосрочном
кредитном портфеле (свыше 3 лет) в течение 2014-2016 года постоянно
увеличивается. Данная тенденция является положительной. Проблемой
является резкое снижение объёмов кредитования в 2015 году, а также почти
полное отсутствие кредитов длительностью более 5-7 лет в кредитном
портфеле банков.
По длительным кредитам (более 10 лет) преобладающую часть роста
задолженности обеспечивали ипотечные кредиты. В настоящее время данное
положение становится неприемлемым, так как население исчерпало все
ресурсы платежеспособности, связанные с отложенным спросом на ипотеку.
Перед банками вновь стоит вопрос об использовании инвестиционного
кредитования в качестве основного источника долгосрочных доходов. Для
этого необходимо обеспечить скоординированную работу крупнейших банков
и государственных регулирующих органов. При условии снижения ключевой
ставки Центрального банка Российской Федерации, обеспечении
государственных гарантий под важнейшие инвестиционные проекты и начала
субординированного кредитования коммерческих банков Центральным банком
можно изменить структуру долгосрочного кредитного портфеля коммерческих
банков и сделать его более эффективным с точки зрения экономики.
Следовательно, увеличится объём инвестиций в наиболее важные
отрасли и будет обеспечено развитие системообразующих отраслей. В
противном случае структурный кризис приведёт к дальнейшей деградации
обрабатывающей промышленности, снижению доходов бюджета и уровня
жизни населения, что недопустимо в условиях увеличения внешней угрозы.
67
Анализ безопасности финансово-кредитных организаций выходит за
пределы собственно финансово-кредитных правоотношений. Поскольку если
рассматривать население и капиталовложения в качестве переменных
составляющих деятельности финансово-кредитных организаций, следует
признать влияние их на стабильность системы общественных отношений в
целом. Обеспечение безопасности финансово-кредитных организаций
обусловливается, с одной стороны, необходимостью наращивания
конкурентоспособности финансовых институтов и отстаиванию национальных
интересов в качестве субъектов, формирующихся международных
предпринимательских отношений.
С другой стороны, стабильность финансово-кредитных организаций не
всегда опосредует стабильность предпринимательских отношений и
стабильность гражданского оборота внутри страны. Принципы равенства
участников гражданских правоотношений и свободы воли в коммерческом
обороте резюмируются и развивают их. Однако в кредитно-финансовой сфере
говорить о равенстве ее субъектов несколько преждевременно, что
предопределяет достаточно высокий уровень предпринимательских рисков. У
каждого субъекта кредитных правоотношений свои интересы, которые в
конечном итоге не совпадают с интересами других субъектов.
Необходимо обеспечить создание такой системы правового
регулирования, которая способна защитить интересы как финансово-кредитных
организаций, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в
коммерческой сфере, так и интересы финансово-кредитных организаций и
граждан за пределами коммерческого оборота. Между тем в Российской
Федерации правовая регламентация деятельности финансово-кредитных
организаций характеризуется фрагментарностью и бессистемностью
17
.
Следует признать, что сбалансированное обеспечение прав всех
участников кредитных правоотношений остается проблемой, что объясняет
17
Лаврушин, О.И. О развитии банковского сектора России и его законодательном
обеспечении / О.И. Лаврушин// Экономика. Налоги. Право. – 2016. – Т.9. – № 4. – С. 46.
68
необходимость формирования и принятия концепции безопасности финансово-
кредитных организаций, которая должна учитывать внутренние и внешние
условия их развития.
В целом экономико-правовая безопасность кредитования юридических
лиц достигается благодаря минимизации внешних и внутренних угроз
экономическому состоянию банка, в том числе его финансовым, материальным,
правовым, информационным, кадровым ресурсам и обеспечению его
устойчивого и максимально эффективного функционирования при
кредитовании юридических лиц.
Нормативно-правовой документ должен затрагивать следующие аспекты
направления обеспечения экономико-правовой безопасности банка при
кредитовании юридических лиц:
- прогнозирование возможных угроз банкротства организации;
- выявление возможных угроз экономико-правовой безопасности
кредитования юридических лиц;
- анализ степени риска и вероятности возможных угроз экономико-
правовой безопасности кредитования юридических лиц;
- анализ значимости возможных угроз, их влияние и последствия;
- организация деятельности по предупреждению возможных угроз;
- выявление, анализ и оценка реальных угроз экономико-правовой
безопасности.
Неотъемлемой частью обеспечения состояния экономико-правовой
безопасности кредитования юридических лиц можно считать финансовую
стабильность организации, достигающуюся комплексом мер по оптимизации
платежеспособности, ликвидности и устойчивости юридического лица в
текущих макроэкономических условиях и достижения эффективности
структуры капитала, что достигается стратегическим планированием, анализом
и предотвращением финансовых угроз. Даже если говорить об экономико-
правовой безопасности кредитования юридических лиц не только отдельно
взятой организации, но и всего корпоративного сектора кредитования, а также
69
кредитования малого и среднего бизнеса, то и тут финансовая стабильность
играет одну из ключевых ролей.
Обеспечение безопасности финансово-кредитных организаций,
безусловно, является такой задачей, решение которой направлено на
осуществление устойчивого развития страны и создание безопасных условий
реализации прав и свобод граждан, юридических лиц и самих финансово-
кредитных организаций. Правовое пространство в области безопасности
системы финансово-кредитных организаций должно быть консолидировано.
Анализ показывает, что не имеют теоретического и правового
отражения вопросы, касающиеся регулирования рискованной деятельности
финансово-кредитных организаций, в том числе и категория оправданного
риска. Остаются непроработанными аспекты правового регулирования,
связанные с риском предпринимательской деятельности, указания на его
юридическую природу и место в существующих общественных отношениях. В
этой области регулирования правоотношений наблюдается большое количество
противоречий, характеризующихся пробелами и коллизиями. Так, абзац 3 ч. 1
ст. 2 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что предпринимательской
является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность,
направленная на систематическое получение прибыли.
Законодатель предусматривает возможность «страхования
предпринимательского риска, но также детально не раскрывает его понятия» (п.
3 ч. 2 ст. 929, ст. 933 Гражданского кодекса РФ)
18
. Совершенствование
правовых норм невозможно без глубокого всестороннего подхода к
осмыслению наиболее важных теоретических проблем, сопоставления
законодательства и реалий современной жизни.
Рост кредитного портфеля, снижение его рисков, повышение маржи при
кредитовании - приоритетные задачи ПАО «Сбербанк России».
Продажи кредитных продуктов - один из ключевых драйверов роста
18
Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1: федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с
изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ. – 1994. -№ 32. - ст. 3301.
70
кредитного портфеля, а также банковского дохода. Планомерный рост объемов
кредитования включает пять основных мероприятий, которые позволяют
оптимизировать и укрепить существующий потенциал и отношения с
текущими клиентами кредитной организации, а также привлечь новых
клиентов, желающих перейти на обслуживание из других банков.
Эти мероприятия включают в себя
19
:
1) определение рынка, перспективного для банка;
2) определение и разработку продуктовой линейки;
3) разработку кредитной политики и утверждение бизнес-процессов;
4) переориентирование персонала;
5) анализ и мониторинг предыдущих мероприятий.
Особое внимание следует уделить в банке контрагентам с
индивидуальным обслуживанием - данная категория имеет хорошие
перспективы получения дополнительных услуг. Таким образом,
сотрудничество с клиентом (существующим или новым) в рамках одного
продукта может быть преобразовано в более широкие и глубокие отношения. В
данном случае инструментом стимулирования продаж могут стать кросс-
продажи (перекрестные продажи).
Кредитная организация должна сотрудничать прежде всего с теми
клиентами, которые приносят прибыль. Не стоит пытаться продавать
кредитные продукты каждому потенциальному клиенту - банк не может себе
этого позволить. Необходимо «нацелиться» на тех клиентов, продажа
продуктов и услуг которым принесет реальную прибыль. В то же время нельзя
забывать о рисках невозврата кредитных средств.
Разработка успешного кредитного продукта зависит от многих
факторов:
- своевременности внедрения;
- полного соответствия ожиданиям клиента;
19
Васильева, Е.Е. Кредитный риск: актуальные проблемы моделирования / Е.Е. Васильева //
Финансы и кредит . – 2015. – № 7. – С. 47
71
- гибкости условий предоставления;
- наличия проработанной нормативно-правовой базы;
- возможности предоставления дополнительных услуг к кредитному
продукту;
- высокой квалификации персонала.
Одним из наиболее важных условий разработки успешного кредитного
продукта является поиск интересной (желательно уникальной) идеи. Большое
значение имеет оптимальное соотношение риска и доходности. Расширение
продуктовой линейки при правильной маркетинговой стратегии позволит
повысить объем продаж в ПАО «Сбербанк России», укрепиться в занимаемой
доле рынка и привлечь новых клиентов.
Кредитный процесс в банке должен обеспечить существование
надежной, эффективной и рациональной системы обслуживания клиентов.
Перепроектирование бизнес-процессов является ключом к оптимизации и
ускорению согласования принятого решения о выдаче кредита.
Приведем рекомендации по улучшению кредитного процесса для всех
сегментов кредитования:
- следует убедиться, что у банка имеются все необходимые средства и
реализуются все процедуры для поддержки приемлемого уровня
рентабельности и ценообразования;
- следует сформировать кросс-функциональную команду из
подразделений, осуществляющих кредитные операции (кредитный анализ,
оформление кредитов, кредитное администрирование), служб риск-
менеджмента и комплаенс-контроля для выявления проблемных мест в
кредитном процессе, а также поиска источников его улучшения;
- необходимо исключить дублирующие функции и обязанности
персонала. Оставшиеся задачи рационализируются путем утверждения
эффективной организационной структуры, применения современных
информационных технологий, обучения персонала;
- перед внедрением изменений для дальнейшего совершенствования
72
процессов необходимо их протестировать в контролируемой среде;
- необходимо пересмотреть систему отчетов для каждого подразделения,
чтобы обеспечить контроль производительности на всех этапах кредитного
процесса.
Эти рекомендации позволят ускорить цикл кредитного процесса, что
скажется на качестве обслуживания клиентов; в результате могут быть
увеличены продажи и привлечены новые клиенты.
3.2. Рекомендации по совершенствованию инструментария оценки
кредитоспособности заемщиков
Разработка и применение научно обоснованной системы отслеживания
финансовой устойчивости каждой организации в настоящее время является
важной задачей в ПАО «Сбербанк России». Эффективным инструментом для ее
решения может стать формирование и развитие рациональной системы
мониторинга финансовой устойчивости предприятий-заемщиков.
Одним из новых и наиболее эффективных инструментов осуществления
такого рода деятельности является матричная модель мониторинга финансовой
устойчивости, отражающая результативность всей финансовой работы пред-
приятия и дающая качественную характеристику результатов деятельности и
помогающая понять, какой ценой они достигнуты.
С целью реализации систематического анализа финансовой устойчи-
вости предприятий всех форм собственности и организационно-правовых форм
хозяйствования (включая предприятия сферы малого бизнеса) предлагаем
внедрить в ПАО «Сбербанк России» специальный инструмент - матричную
модель мониторинга. Уникальность применения данного инструмента
объясняется тем, что в ней не привязаны показатели финансовой устойчивости
к нормативам, специфичным для разных предприятий, а базируются на
73
соблюдении принципа, заложенного в основу «золотого экономического
правила» ее обеспечения
20
:
Темп роста балансовой прибыли > Темп роста объема продаж > Темп
роста активов > 100%.
Для определения финансовой устойчивости предприятия отбираются
факторы, включаемые в матричную модель:
основные и оборотные активы (с выделением денежных средств и
дебиторской задолженности);
собственный капитал (с акцентом на собственные оборотные средства);
долгосрочные, краткосрочные обязательства и кредиторская за-
долженность;
выручка, себестоимость, прибыль и чистая прибыль предприятия.
Матрица представляет финансовую деятельность предприятия в виде
модели «вход — выход». На «входе» закладываются 13 традиционных показа-
телей (обычно использующихся при определении уровня финансовой
устойчивости предприятия), которые можно получить из публичной бухгалтер-
ской отчетности, а на «выходе» определяются 177 показателей (Приложение 6).
Элементами матрицы являются относительные показатели, полученные
путем деления данных отчетного периода на данные базисного периода по
результатам деятельности предприятия (доходам) и расходам (в части затрат,
относимых на себестоимость реализованной продукции), а также по активам и
источникам их формирования.
Каждый из специально выделенных блоков имеет свое экономическое
содержание и дает возможность мониторинга определенных показателей в
системе финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.
1. Блок взаимосвязи между конечными результатами предприятия (П1,
нижний малый «треугольник»). При значении 1,752 - чистая прибыль в
исследуемый период растет быстрее прибыли от реализации.
20
Коркушко, М.В. Повышение результативности работы банков с проблемной
задолженностью / М.В. Коркушко // Евразийский Союз Ученых (ЕСУ). — 2016. – №
4(25)/2016. – С. 54.
74
2. Блок преобразования средств, источников и расходов в доходы
предприятия (П2, верхний правый прямоугольник). При значении 2,551 -
эффективность производства увеличилась в 2,5 раза.
3. Блок взаимосвязи расходов с активами и их источниками (ПЗ, нижний
прямоугольник, расположенный под главной диагональю матрицы). Его
использование в качестве исключения вместо верхнего прямоугольника авторы
объясняют необходимостью максимизации показателя относительно единицы
(характеристика увеличения темпа роста). При показателе 1,011 -
опережающий рост средств и источников их образования относительно
себестоимости реализованной продукции на 1,1 %.
4. Блок взаимосвязи активов предприятия (П4, верхний левый
«треугольник»). При показателе 0,830 - снижение величины дебиторской
задолженности в сравнении с остальными средствами (что положительно) и
денежных средств, что неблагоприятно отражается на уровне финансовой
устойчивости.
5. Блок взаимосвязи источников средств предприятия (П5, средний
«треугольник») При значении 2,023 - большой разрыв между темпами роста
краткосрочных обязательств и темпами снижения долгосрочных.
6. Блок взаимосвязи средств и их источников (П6, средний
прямоугольник). При показателе 1,470 - опережающий рост краткосрочных
обязательств (кредиторской задолженности) над снижающейся дебиторской
задолженностью.
7. Интегрированный блок взаимосвязи всех активов и источников их
формирования (П7 = (П4 + П5 + П6) /3). При значении 1,441 - неп-
ропорциональный рост источников средств предприятия относительно его
активов.
При финансово устойчивом функционировании предприятия значение
блочных оценок П1, П2 и П3 колеблется на уровне выше 1 (рост общей
эффективности деятельности предприятия возможен лишь с увеличением
значений формирующих ее показателей), а значение блока П7 вместе с П4, П5,
75
П6 должно быть приблизительно равно 1 (рост значения любого из источников
средств предприятия должен вызывать адекватный рост его активов). Отсюда
ясно, что обобщающий показатель финансовой устойчивости должен быть
равен 1 или быть больше ее, а при неустойчивом финансовом положении
предприятия значение этого показателя будет меньше 1.
Обобщающий показатель финансовой устойчивости (ПФУ) предприятия
рассчитывается как среднеарифметическое значение основных блочных
показателей П1, П2, П3, П7. В рассматриваемом случае ПФУ (при значении,
равном 1,689) указывает на устойчивость функционирования рассматриваемого
предприятия в качестве примера – ООО СХА «Рассвет».
Таким образом, на основе матричной модели возможны осуществление
мониторинговых действий в отношении клиента, выявление проблемных мест в
его финансовой деятельности и отслеживание результатов принимаемых
решений и действий руководителей различных уровней по устранению этих
проблем. Эта модель при грамотном ее использовании способна выявить
первые признаки неэффективной работы предприятия на протяжении всего
срока кредитования.
Кроме того, существует возможность уточнения специалистами
кредитного отдела банка класса кредитоспособности заемщика на основе
полученных по результатам матричной модели характеристик финансовой
устойчивости и корректировки условий кредитования на основе
складывающегося доверия к потенциальному клиенту. Для текущего
мониторинга кредитоспособности заемщика целесообразно использовать
специальные расчеты (таблица 16).
Учитывая, что результативное значение показателя финансовой
устойчивости СХА «Рассвет» (предприятие принято в качестве примера в
данной работе), выявленное по матричной модели ее мониторинга в
исследуемом периоде, составляло 1,689, а в предшествующем периоде – 1,548,
можно сделать вывод о росте этого показателя (его значение больше 1) в
динамике.