54
имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответ-
ственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода состав-
ляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций ПАО «Сбербанк Рос-
сии» на протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К 2017 г.при-
быльность кредитных операций составила всего 0,10%, что свидетельствует о
резком снижении эффективности размещения кредитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период представлена в табл. 23.
Таблица 23
Оценка эффективности управления кредитным портфелем
ПАО «Сбербанк России»
Наименование по-
казателя
2015
2016
2017
Отклоне-
ние 2016/
2015
Отклоне-
ние 2017/
2016
Процентные доходы,
полученные по
предоставленным
кредитам
1430,00
1441,01
1146,63
+11,01
-294,38
Резерв на возможные
потери по ссудной
задолженности
281,94
285,14
402,47
+3,2
+117,34
Эффективность, %
3,70
3,30
2,50
-0,40
-0,80
Анализ данных табл. 23 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России» к 2017 г. снизилась
на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным кредитам с
2,40% до 0,10% и повышение резерва на возможные потери по ссудной задол-
женности снизило качество кредитного портфеля.
Выводы по главе 2
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ и анализ
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
Проведенный анализ позволил сделать вывод о повышении эффективности
деятельности банка, о чем свидетельствует значительный рост прибыли.
По состоянию на 31 декабря 2017 г. у ПАО «Сбербанк России» были круп-
ные заемщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более
55
120,8 млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2017 г. объем
кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец
2017 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2016 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2017 г. сумма начисленных процентных до-
ходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в раз-
мере 23,1 млрд. руб., а в 2016 г. сумма начисленных процентных доходов соста-
вила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и
формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2017 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В
2017 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2015 г. увеличился по-
казатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель проблем-
ной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной задол-
женности.
56
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитной
деятельности банка
Во второй главе был проведен комплексный анализ кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал, что:
1. Увеличилась доля просроченной задолженности: по данным таблицы 22
видно, что если в 2015 г. доля просроченной задолженности в активах банка со-
ставляла 2,23 %, то в 2017 г. – 2,50 %.
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций: по данным
таблицы 22 видно, что если в 2015 г. доходность кредитного портфеля составляла
9 %, то в 2017 г. – 8 %.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммер-
ческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на увеличение про-
сроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные по-
тери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (вы-
данные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по сниже-
нию проблемной ссудной задолженности коммерческого банка. Данные меро-
приятия должны привести к:
уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
увеличению прибыли коммерческого банка;
изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что по-
высит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля ком-
мерческого банка представлены в табл. 24.
Внедрение данных мер в деятельность ПАО «Сбербанк России» в ком-
плексе позволит повысить качество кредитного портфеля.
57
Таблица 24
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление кредит-
ным риском
Внедрение системы управ-
ления кредитным риском:
мониторинг, включение
службы риск менеджмента,
программное обеспечение
Позволит повысить процент воз-
врата кредитов
Лимитирование од-
ного или группы за-
емщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший
срок, а поддерживать кре-
дитование меньших сумм
на более малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого-то из ви-
дов риска в совокупном кредит-
ном портфеле
Диверсификация роз-
ничного кредитного
портфеля
Предоставление более мел-
ких сумм кредитов боль-
шему числу потенциальных
клиентов
Развитие потребительского кре-
дитования
Диверсификация
корпоративного кре-
дитного портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредит-
ного портфеля с возможно-
стью уменьшения совокуп-
ного риска кредитных по-
терь за одно событие
Развитие кредитования среднего
и малого бизнеса, увеличивая
их долю в совокупном кредит-
ном портфеле
Страхование креди-
тов в случае наступ-
ления банкротства
предприятия
Страхование рисков невоз-
врата по ссудной и прирав-
ненной к ней задолженно-
сти
Страхование кредитов в случае
наступления банкротства пред-
приятия
Пересмотреть си-
стему страхования
ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды ра-
боты: внедрение системы по управлению кредитным риском и совершенствова-
ние существующих методов по снижению кредитного риска. Уменьшение коли-
чества просроченных ссудных платежей позволит коммерческому банку снизить
ставку по кредитам, что будет явным конкурентным преимуществом перед дру-
гими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов (табл.
25).
58
Таблица 25
Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий мони-
торинг состоя-
ния кредитного
Портфеля
банка
мониторинг изменения текущей
кредитоспособности, монито-
ринг изменения финансового
состояния заемщиков, оценка
состояния предмета залога,
своевременное исполнение каж-
дым заемщиком условий кредит-
ного договора
не реже 1 раза в месяц
составление отчетности состоя-
ния кредитных дел и ссудной
задолженности в соответствии с
классификацией ссуд по уровню
кредитного риска
Ежедневно
определение потенциальных и
реальных опасностей, проблем-
ных кредитов для принятия мер
по снижению кредитного риска
не реже 1 раза в месяц
1.2
Включение
службы риск
менеджмента
напоминания о необходимости
внести очередной платеж
не реже 2-3 раз в неделю
2
Судебный этап
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью, осо-
бенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга
состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а
также другие рутинные операции стали полностью автоматизированными. При
текущем мониторинге можно выявить факторы опасности, сигнализирующие о
снижении качества кредита:
несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и про-
центов согласно условию кредитного договора;
ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное пред-
ставление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли);
ухудшение состояния предмета залога;
появление проблем с налоговыми органами;
снижение внешнего рейтинга заемщика.
59
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента согласно
установленному графику в установленный день. Если клиент вовремя не поло-
жил денежные средства на счет, списания не происходит. Даже если средства
поступили на счет днем позже, автоматически они не списываются, и возникает
просроченная задолженность. Клиент об этом часто даже не знает.
Следовательно, организация предупредительных действий важна на дан-
ном этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения про-
срочки из-за забывчивости и невнимательности заемщика.
Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с
графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж, ис-
пользуя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, телефонный
звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя,
необходимо информировать клиента о данном факте. Также необходимо разра-
ботать программное обеспечение, позволяющее автоматически списывать де-
нежные средства позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины возникно-
вения просроченной ссудной задолженности и по возможности порекомендовать
клиенту способы их устранения. В большинстве случаях урегулировать претен-
зии возможно посредством реструктуризации кредита, которая выполняется по-
этапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного порт-
феля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько ме-
тодов управления рисками кредитного портфеля (рис. 14).
60
Рисунок 14.Методы управления рисками кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
В отношении к ПАО «Сбербанк России» лимитирование и диверсифика-
цию можно применить как в розничном, так и в корпоративном портфелях. В
розничном портфеле необходимо провести его диверсификацию путем предо-
ставления более мелких сумм кредитов большему числу потенциальных клиен-
тов. В связи с ростом процентной ставки кредитования, снижением платежеспо-
собности населения увеличилась ссудная задолженность по потребительским
кредитам.
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то есть
рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить креди-
тование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование меньших
сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем большие, тем бо-
лее, краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата. К тому же рас-
ширение клиентской базы, то есть кредитование большего числа клиентов поз-
волит снизить концентрацию риска на одного заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного кредитного
портфеля. В данный момент ПАО «Сбербанк России» большую долю кредито-
вания отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном портфеле. Соответ-
ственно, при возникновении просроченной задолженности, резко возрастает
просроченная задолженность на одного заемщика или группу связанных заем-
щиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть необходимо прово-
дить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения сово-
купного риска кредитных потерь за одно событие. Поэтомунужно развивать кре-
61
дитование среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в совокупном кредит-
ном портфеле. Это позволит снизить концентрацию риска на одного заемщика
или группу заемщиков путем расширения клиентской базы.
Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата по
ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении кредитования
корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести страхование кредитов в слу-
чае наступления банкротства предприятия. Необходимо обучить персонал, непо-
средственно работающий с клиентами, так предлагать этот продукт, чтобы кли-
ент не сомневался в его приобретении, то есть видел для себя существенную вы-
году в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагается пересмотреть си-
стему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает ссуд-
ную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности заемщика
(инвалидности) или же по причине его летального исхода. Необходимо расши-
рить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы страховая компания вы-
плачивала ссудную задолженность полностью или частично в случае ухудшения
финансового состояния заемщика. В основном, это касается потери заемщиком
места работы. Это повысит стоимость страхового продукта.
Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно работающий с клиен-
том, так предлагать данный продукт, чтобы клиент видел в приобретении стра-
хового пакета услуг только выгоду для себя и, не задумываясь, приобретал дан-
ный продукт. Можно разбить стоимость страхового продукта по годам, чтобы со
ссудного счета списывалась не вся сумма за страхование единовременно, а могла
разбиваться на части и списываться за несколько приемов.
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в табл. 26.
62
Таблица 26
Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После внед-
рения
проекта
Отклоне-
ние
+/-
Резервы на возможные потери по ссудной
задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть кредитного портфеля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов, полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов, недополученных
банком вследствие появления просрочен-
ной задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент риска кредитного портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной задолженности в
активах банка
2,500
2,000
-0,500
Коэффициент «проблемности» кредитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент утраченной выгоды по
предоставленным кредитам
0,039
0,034
-0,005
Экономический эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность управлення кредитным
портфелем
2,500
3,000
0,500
Анализ данных табл. 26 позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10% (рис. 15). Снижение этой суммы позволит
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов, полу-
ченным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного портфеля
уменьшится на 51,183 млрд. руб. (-10%).
63
Рисунок 16. Экономический эффект до и после внедрения проекта
по повышению качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на
43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по балансу из
статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов, недополученных
банком вследствие появления просроченной задолженности, уменьшится на
5,561 млрд. руб., что соответственно, приведет, к тому, что проценты, получен-
ные по кредитам, повысятся на сумму 5,561 млрд. руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю - 1.
Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 и стала 2,0,
следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нормативов - от 1
до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий наличие в порт-
феле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд, уменьшился с
0,030 до 0,027 (рис. 17).