44
Продолжение таблицы 16
1
2
3
4
5
6
7
Кредитные
карты и
овердрафт
ы
462,28
9,80%
538,82
11,12%
587,23
11,83%
Автокре-
диты
102,83
2,18%
170,41
3,52%
142,22
2,86%
Жилищные
кредиты
2245,34
47,60%
2269,81
46,83%
2554,61
51,44%
Итого
4717,10
100,00%
4847,36
100,00%
4965,91
100,00%
Структура кредитного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» представлена на рис. 11. На основании рис. 11 можно сделать
вывод, что основную часть кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» со-
ставляют ссуды, выданные в рублях. Общая величина кредитов, выданных в ино-
странной валюте, к концу 2017 г. составила 35,5%.
Рисунок 11. Структура кредитного портфеля по валютам
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг., %
Структура кредитного портфеля по срокам погашения коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлена на рис. 12.
61,9
62,1
64,5
38,1
37,9
35,5
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2015 год 2016 год 2017 год
кредиты в иностранной
валюте
кредиты в рублях
45
Рисунок 12. Структура кредитного портфеля по срокам погашения
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг., %
По срокам погашения в кредитном портфеле банка, как в 2015-2016, так и
в 2017 г. преобладают кредиты со сроком погашения до 3 лет.
Следующим этапом анализа является исследование концентрации кредит-
ного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». В табл. 17 пред-
ставлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским классифика-
тором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли круп-
ных ссуд, а также доли проблемных кредитов.
11,2
10,4
29,6
48,8
15,5
13,7
29,6
41,2
14,6
12,6
32,7
40,1
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Менее 3 лет 1-3 года 6-12 месяцев менее 6 ме6сяцев
2017 год
2016 год
2015 год
Таблица 17
Концентрация кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Отрасль
2015
2016
2017
Темп измене-
ния 2017/2016
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
+/-
%
Физические лица
3386,00
25,00
4847,30
26,00
4965,60
24,90
118,30
-1,10
УСЛУГИ
2302,00
17,00
3700,60
19,90
3843,10
19,30
142,50
-0,60
Торговля
1327,00
9,80
2017,20
10,80
2134,60
10,70
117,40
-0,10
Энергетика
704,30
5,20
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность и сель-
ское хозяйство
812,60
6,00
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
Автомобилестроение
677,20
5,00
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и
муниципальные учреждения
880,40
6,50
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
Металлургия
812,60
6,00
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
636,60
4,70
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
Промышленность, в том числе, кос-
мическая и авиационная
623,00
4,60
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
Нефтегазовая промышленность
514,70
3,80
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышленность
365,70
2,70
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
338,60
2,50
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
промышленность
54,18
0,40
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
Прочее
108,40
0,8
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов клиентам
13544,00
100,00
18626,10
100,00
19924,30
100,00
1298,20
-
Это повышает степень совокупного кредитного риска, что неблагоприятно
сказывается на качестве кредитного портфеля.
Следует отметить, что в отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные
финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а
также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным организациям. Из
данных табл. 17 следует, что кредитный портфель группы за период с 2016 г. по
2017 г. увеличился на 142,5 млрд. руб. Крупнейшими отраслями в структуре кре-
дитного портфеля являются торговля и услуги с долями примерно 10,70% и
19,30% соответственно. Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефте-
газовой промышленности (на 146,50 млрд. руб. за 2017 г.), энергетике (на 218,50
млрд. руб. за 2017 г.).
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
коммерческого банка
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредитной
ссуды в установленный срок.
В табл. 18 представлен анализ качества непросроченных кредитов коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 18
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк России»
до вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты),
2017 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
кредитование
млрд руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
млрд руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие
ссуды
млрд руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
Кредитные карты и
овердрафты
млрд руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
Автокредитование
млрд руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
млрд руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
48
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по катего-
риям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (веро-
ятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от 1%
до 20%);
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы три группы качества ссуд. Характе-
ристика групп представлена в табл. 19.
Таблица 19
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
ПАО «Сбербанк России»
Группа
Уровень ликвид-
ности,
рентабельности
Показатель
достаточности
капитала
Вероятность
нарушения
условий
кредитного
договора
Уровень
качества
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворитель-
ный
умеренный
средняя
низкий
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений условий
кредитного договора, однако на практике доля первой группы качественных ссуд
составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает вторая
группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уровня рен-
табельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают «проблемные
кредиты» с долей от 10% до 20%.
49
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбер-
банк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов, так как с
их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к уменьше-
нию прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля. Внутренняя
оценка кредитного риска заемщика производится для определения неработаю-
щих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать просрочку пла-
тежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней. Состав
неработающих кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» по со-
стоянию на конец 2017 г. приведен в табл. 20.
Таблица 20
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России», 2017 г.
Показатель
Кредиты
до вы-
чета
резерва
под
обесце-
нение
Резерв
под
обесце-
нение
Кредиты
за выче-
том ре-
зерва под
обесце-
нение
Отношение
резерва к
сумме кре-
дитов до вы-
чета
резерва, %
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
авансов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
В табл. 21 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2017 г. Доля просроченных кредитов
относительно небольшая благодаря высоким темпам роста кредитования. Од-
нако ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков потребовало
реструктуризации предоставленных кредитов. Это сказывается на ухудшении
качества портфеля.
50
Таблица 21
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного порт-
феля ПАО «Сбербанк России», 2017 г.
Показатель
Коммерческое кредито-
вание
юридических
лиц
Специализированное
кредитование юридиче-
ских лиц
Жилищное кредитова-
ние
физических лиц
Потребительские и про-
чие
ссуды
физическим
лицам
Кредитные карты и
овердрафты
Автокредитование физи-
ческих
лиц
Итого
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2016 г.
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
Чистый расход от создания
резерва под обесценение кредитного
портфеля в течение года
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
Восстановление ранее списанных кре-
дитов
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
Кредиты и авансы клиентам,
списанные в течение года
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
Переводы в активы,
удерживаемые для продажи
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2017 г.
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
1 квартал 2017 г. 2 квартал 2017 г. 3 квартал 2017 г. 4 квартал 2017 г.
Рисунок 13. Структура неработающих активов
ПАО «Сбербанк России» по зонам проблемности
51
На рис. 13 отражена структура неработающих активов по зонам проблем-
ности. На основании анализа гистограммы, представленной на рис. 13, можно
сделать вывод, что наибольшую долю в структуре неработающих активов по зо-
нам проблемности занимают работающие кредиты (37,40% на конец 4 квартала
2017 г.), однако наблюдается негативная тенденция повышения доли проблем-
ных кредитов (+6,5% за 2017 г.).
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 22.
Таблица 22
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение
2017/2016,
+/-
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной актив-
ности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кре-
дитной политики банка
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам
банка
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска кре-
дитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных за-
емщиков (Н6) - по данным
ЦБ
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7) - по данным
ЦБ
< 80%
176,40
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просро-
ченной задолженности в
активах банка
<
1,00-
2,00%
2,225
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблем-
ности» кредитов
Наимень-
шее
значение
0,030
0,031
0,030
-0,001
52
Продолжение таблицы 22
1
2
3
4
5
6
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в соб-
ственных средствах
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия
убытков по ссудам
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов по-
гашения просроченных
кредитов
1,00
0,990
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредит-
ного портфеля
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имуще-
ственной обеспеченности
кредитного портфеля
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
лицам
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
кредитов, предоставлен-
ным физическим лицам
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффектив-
ности кредитных
операций банка
-
0,028
0,024
0,001
-0,023
Анализ табл. 22 позволяет сделать несколько выводов.
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь в
2016 г., что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
53
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит «агрессивную» кредит-
ную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» выше
80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель дол-
жен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербанка по
значению своих показателей приближается к единице, что свидетельствует о ми-
нимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк Рос-
сии» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убытков
по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о достаточном
формировании резервов под обесценение портфеля. «Проблемная» часть кредит-
ного портфеля к 2017 г. значительно выросла, что свидетельствует о возросшей
доле просроченных кредитов.
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше реко-
мендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных сред-
ствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы нормы,
но значительно возрос к 2017 г. Это свидетельствует о снижении качества кре-
дитного портфеля в связи с возросшей долей требований, безнадежных к взыс-
канию. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов стремится к
нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе погашения просрочен-
ной ссудной задолженности.
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже
нормативных значений, а в 2017 г. значение коэффициента приблизилось к до-
пустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля