64
Рисунок 17. Изменение коэффициента «проблемности» кредитов
после внедрения проекта по совершенствованию качества кредит-
ного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на рис.
18.
Рисунок 18. Изменение показателя эффективности управления кре-
дитным портфелем ПАО «Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до
3,00% (+0,500 процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные операции – основа
65
банковской деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», по-
скольку являются главной статьей доходов.
Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить
риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий по
работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация ком-
мерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем
ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными. После внедре-
ния мероприятий в деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность
управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процент-
ных пункта).
Выводы по главе 3
В третьей главе работы предложены следующие мероприятия по повыше-
нию качества кредитного портфеля:
постоянный мониторинг информации о платежеспособности заемщика,
что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы по
управлению проблемной задолженностью;
своевременно и адекватно реагировать на возникновение проблемного
кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
по возможности наиболее ранняя работа с должником, разработка мер
по предупреждению возникновения задолженности;
лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного порт-
фелей путем распределения средств большему количеству клиентов при сохра-
нении объема кредитования;
поддержка кредитования на более малый срок;
изменение страхования кредитов.
Проведение мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
позволит сократить проблемную задолженность на 10%. Это приведет к улучше-
66
нию ряда показателей и коэффициентов качества кредитного портфеля. Эффек-
тивность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500
процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
67
Заключение
Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по
которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней про-
центы. К принципам банковского кредитования можно отнести: законность,
платность, возвратность, срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Гражданский
кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «Об
ипотеке (залоге недвижимости)».
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредит-
ного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредит-
ного продукта.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по различ-
ным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим банком
кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отно-
шения между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного дви-
жения задолженности.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев
качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, лик-
видность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и
специфических принципов его формирования и учетом влияющих на формиро-
вание оптимального кредитного портфеля факторов.
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ и анализ
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
68
Проведенный анализ позволил сделать вывод о повышении эффективности
деятельности банка, о чем свидетельствует значительный рост прибыли.
По состоянию на 31 декабря 2017 г. у ПАО «Сбербанк России» были круп-
ные заемщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более
120,8 млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2017 г. объем
кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец
2017 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2016 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2017 г. сумма начисленных процентных до-
ходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в раз-
мере 23,1 млрд. руб., а в 2016 г. сумма начисленных процентных доходов соста-
вила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и
формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2017 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В
2017 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2015 г. увеличился по-
казатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель проблем-
ной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной задол-
женности.
69
В третьей главе работы предложены следующие мероприятия по повыше-
нию качества кредитного портфеля:
постоянный мониторинг информации о платежеспособности заемщика,
что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы по
управлению проблемной задолженностью;
своевременно и адекватно реагировать на возникновение проблемного
кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
по возможности наиболее ранняя работа с должником, разработка мер
по предупреждению возникновения задолженности;
лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного порт-
фелей путем распределения средств большему количеству клиентов при сохра-
нении объема кредитования;
поддержка кредитования на более малый срок;
изменение страхования кредитов.
Проведение мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
позволит сократить проблемную задолженность на 10%. Это приведет к улучше-
нию ряда показателей и коэффициентов качества кредитного портфеля. Эффек-
тивность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500
процентных пункта).
70
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосова-
нием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014
№ 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014.
№ 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001
года № 146-ФЗ [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп. от 03.08.2018) [Текст]: федер. закон: [принят Гос.
Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О кре-
дитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Рос-
сийской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 29.07.2018)[Текст]: федер.
закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 15.07.2002, № 2, ст. 2790.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. №
353-ФЗ (с изм. и доп. от 07.03.2018) «О потребительском кредите (займе)». // СЗ
РФ, 23.12.2013, № 51, ст. 6673.
7. Федеральный закон от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и закон-
ных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату
просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». // СЗ РФ,
04.07.2016, № 27 (часть 1), ст. 4163.
8. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кре-
дитной кооперации». // СЗ РФ, 20.07.2009, № 29, ст. 3627.
9. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.07.2018) «О
несостоятельности (банкротстве)». // СЗ РФ, 28.10, 2002, № 43, ст. 4190.
71
10. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 16.11.2017) «О
требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации
и банковской группы». // Вестник Банка России, № 51, 15.06.2015.
11. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных орга-
низациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред.
от 04.10.2017). // Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.
12. Инструкция № 180-И «Об обязательных нормативах банков»
от 28.06.17 г. (с изм. и доп. от 26.07.2018)// Вестник Банка России, № 65-66,
04.08.2017.
13. Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссуд-
ной и приравненной к ней задолженности». // Вестник Банка России, № 65-66,
04.08.2017.
14. Банковские риски: учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина,
проф. Н. И. Валенцевой. –М.: КНОРУС. – 2015. – 543 с.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр:
ИНФРА-М, 2012. – 453 с.
16. Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.:
Экономисть, 2015. – 514 с.
17. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Ин-
ститут новой экономики, 2014. – 488 с.
18. Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сбор-
нике: Перспектива развития науки и образования сборник научных трудов по ма-
териалам Международной научно-практической конференции. Министерство
образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-54.
19. Бражников А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки:
автореф. дис. канд. экон. наук: 08.10.00. - М., 2016. - 271 с.
20. Готовчиков И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управ-
ления банковскими рисками. // Банковские технологии. 2016. – № 2. – С. 38-42.
72
21. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. / Под ред. Е. П. Жарковской – М.: Издательство «Омега – Л»,
2014. – 574 с.
22. Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам
на показатели эффективности деятельности банка [Электронный ресурс] /
А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. - С. 2-8.
23. Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие / В. В. Ко-
валев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус. - 2014. – 471 с.
24. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – 544 с.
25. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабель-
ностью коммерческого банка // Актуальные вопросы экономики и управления:
материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М: Буки-Веди,
2015. – 152 с.
26. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И.
Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2016. – 716 с.
27. Ларионова И. В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Моногра-
фия. – М.: КНОРУС, 2014. – 473 с.
28. Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала рос-
сийского банка //Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62-66.
29. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и
практика. – М.: Инфра-М, 2016. – 503 с.
30. Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: дисс. канд.
экон. наук: 08.00.10. – Воронеж, 2015. – 536 с.
31. Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредит-
ных операций коммерческими банками // В книге: Международная молодежная
научная конференция «XXI Туполевские чтения (школа молодых ученых)» Ма-
териалы конференции. Казань, 2013. С. 219-222.
32. Можанова И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем ре-
гионального коммерческого банка // Наука - пром-сти и сервису. VIII междунар.
науч.-практ. конф. - Тольятти : ПВГУС, 2013. - Ч. 1. - С. 127-132.
73
33. Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров.
– М.: Проспект, 2014. – 466 с.
34. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. – 521 с.
35. Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного по-
тенциала банковской системы России. / А. Н. Омельченко, О. Е. Хрусталев // Фи-
нансы и кредит. 2015. -№ 17. - С. 30-33.
36. Основы банковской деятельности / Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.:
Финансы и статистика, 2012. – 594 с.
37. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ, 2014.
– 499 с.
38. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и
банки, 2016. – №3. – С. 29-32.
39. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка:
учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014. – 532 с.
40. Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике:
Менеджмент предпринимательской деятельности материалы Четырнадцатой
научно-практической конференции. 2016. С. 355-360.
41. Сабиров М. З. Кредитный портфель коммерческого банка: дис. к.э.н:
08.00.10. – М., 2012. – 201 с.
42. Савдерова А. Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской си-
стемы Российской Федерации / А. Ф. Савдерова, Н. В. Кольцова // Российское
предпринимательство. - 2013. - № 20 (242). - С. 72-78.
43. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014.
– 483 с.
44. Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма
управления деятельностью коммерческого банка // Инновации и инвестиции.
2014. № 3. С. 65-70.