17
банковским сообществом возможность введения регулирования,
пропорционального сложности и уровню риска совершаемых банковских
операций.
Представляется целесообразным упростить регулирование для
небольших банков с ограниченным перечнем операций, дав им возможность
включать привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады, размещать денежные средства физическим лицам, являющимся
гражданами Российской Федерации, либо иностранными гражданами, или
лицами без гражданства, пребывающими (проживающими) в Российской
Федерации, субъектам малого и среднего предпринимательства, российским
кредитным организациям, государственным и муниципальным унитарным
предприятиям в случаях, когда они соответствуют условиям отнесения к малым
или средним предприятиям, а также в отдельных случаях – юридическим
лицам, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской
Федерации. Открытие счетов в иностранных организациях для таких банков
предполагается ограничить необходимостью внесения гарантийных депозитов
для участия в международных платежных системах.
Банки с базовой лицензией смогут также осуществлять операции с
ценными бумагами высокого качества. При этом предлагается установить для
указанных банков всего два норматива достаточности капитала (основного и
совокупного), норматив текущей ликвидности и два норматива,
ограничивающих риски концентрации: на одного заемщика или группу
связанных заемщиков и на связанных с банком лиц. При этом банки с базовой
лицензией не будут рассчитывать показатель финансового рычага и надбавки к
нормативам достаточности капитала (буферы капитала).
7
Для них также планируется упростить требования к раскрываемой
информации и дать возможность совмещать должности руководителя службы
внутреннего контроля и службы управления рисками. В отношении остальных
7
Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука, образование и культура. – 2017. – № 2 (17).
– С. 17.
18
банков (банки с универсальной лицензией) предполагается увеличение
минимальных требований к размеру собственных средств (капитала) до 1 млрд.
руб. и последовательное внедрение международных стандартов регулирования
банковских рисков, разработанных БКБН.
Введение пропорционального регулирования предусматривает
переходный период до двух лет (предполагаемый график внедрения):
- вступление в силу закона в 2017 г.;
- вступление в силу норм о повышении размера уставного капитала с 1
января 2018 г.;
- проведение процедур, связанных с изменением размера капитала или
получением другого вида банковской лицензии или статуса до 1 января 2019
года. Банки, получившие статус банка с базовой лицензией или небанковской
кредитной организации, вправе продолжать осуществление банковских
операций и сделок, не разрешенных для них, до прекращения действия
договоров, заключенных до вступления в силу новых норм, но не более пяти
лет. По кредитным договорам (договорам займа) осуществление операций
может быть продолжено до истечения первоначально установленного срока
действия договора. Законопроект о пропорциональном регулировании в
банковской сфере, содержащий указанные выше предложения, внесен на
рассмотрение в Государственную Думу 28 декабря 2016 года.
Актуальными задачами в области предупреждения банкротства банков
являются снижение расходов государства на реализацию мер по финансовому
оздоровлению и сокращение сроков проведения мероприятий по
восстановлению устойчивости проблемных банков. Соответствующий пакет
поправок в законодательство был предложен Банком России осенью 2016 г. и
28 декабря 2016 г. внесен на рассмотрение в Государственную Думу.
Планируется, что «новые» санации будут осуществляться Банком России, а не
ГК «Агентство по страхованию вкладов» (далее − АСВ), при этом процедуры
санирования дополняются новым инструментом – докапитализацией Банком
России санируемого банка.
19
Меры по предупреждению банкротства предлагается реализовывать за
счет Фонда консолидации банковского сектора (далее − Фонд), который будет
формироваться из денежных средств Банка России, обособленных от
остального имущества Банка России.
Банку России предоставляется право за счет средств, составляющих
Фонд, приобретать и осуществлять продажу акций (долей) и иного имущества
санируемых банков, предоставлять им субординированные и иные кредиты,
размещать в санируемых банках депозиты, предоставлять им банковские
гарантии. Кроме того, для реализации нового механизма Банк России получит
право в качестве единственного участника создать Управляющую компанию
Фонда консолидации банковского сектора, которая будет действовать от имени
Банка России и использовать денежные средства Фонда. Управляющей
компании предоставляется право осуществлять доверительное управление
имуществом и обязательствами банка, передаваемыми ей Банком России,
участвовать совместно с Банком России в оценке финансового положения
банков, а также осуществлять меры по предупреждению банкротства банков на
основании утверждаемых Банком России планов аналогично порядку,
предусмотренному в настоящее время для участия АСВ в процедурах санации.
В качестве дополнительного условия предоставления Банком России
финансирования санации предусматривается полное списание в соответствии с
международной практикой всех обязательств проблемного банка перед
лицами, прямо или косвенно контролирующими деятельность банка (в
настоящее время списанию подлежат только средства, предоставленные в
форме субординированных депозитов, займов, облигационных займов).
В настоящее время Банк России осуществляет надзор за деятельностью
кредитных организаций и банковских групп, вместе с тем он пока обладает
ограниченными полномочиями в отношении банковских холдингов и
кредитных организаций, имеющих одних и тех же собственников (так
называемых «параллельных» банков). Эти полномочия заключаются в
получении от банковских холдингов отчетности и иной информации об их
20
деятельности. Эта информация используется Банком России в целях анализа
деятельности кредитных организаций – участников банковских холдингов.
Следует отметить, что до настоящего времени Банку России не
предоставлены права устанавливать для банковских холдингов обязательные
нормативы и требования к системам управления рисками и капиталом,
требования к деловой репутации и квалификации членов советов директоров
(наблюдательного совета) и руководителей головной организации банковского
холдинга; применять корректирующие меры к головной организации или
участникам банковского холдинга в случае нарушения ими нормативных
правовых актов, регулирующих деятельность банковских холдингов.
8
Для решения данной проблемы требуется внесение существенных
изменений в федеральное законодательство. В ходе проведения этой работы в
июле 2016 г. Банком России был подготовлен и опубликован консультативный
доклад «О совершенствовании регулирования деятельности банковских групп,
банковских холдингов и иных объединений юридических лиц с участием
финансовых организаций». В докладе банковскому сообществу были впервые
представлены предложения по внесению изменений в Федеральный закон «О
банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)», которые позволят Банку России
осуществлять эффективный надзор за кредитными организациями –
участниками банковских холдингов и, соответственно, консолидированный
надзор за объединениями юридических лиц с участием кредитных организаций.
Эти законодательные инициативы в случае их реализации позволят сделать
надзорный инструментарий Банка России более эффективным, а банковский
сектор – финансово устойчивым.
В настоящее время Банк России провел анализ откликов участников
финансового рынка на консультативный доклад для дальнейшей доработки
законопроектов. Следует отметить, что предложения по совершенствованию
8
Хинкис Л.Л. Потребительское кредитование в России в условиях экономического кризиса: тенденции и
банковские риски // Электронный научный журнал. – 2016. – № 1 (4). – С. 675.
21
законодательства в области регулирования деятельности банковских холдингов
оцениваются участниками финансового рынка как весьма своевременные.
В целях увеличения объемов кредитования реального сектора
экономики и повышения обеспеченности кредита при одновременном
снижении кредитных рисков, принимаемых отдельными банками-кредиторами,
в 2016 г. уделялось особое внимание развитию механизма синдицированного
кредитования. Банк России принимает активное участие в разработке
Минфином России законопроекта, направленного на развитие долгосрочного,
инвестиционного и синдицированного кредита. Планируется, что
регулирование отношений синдицированного кредита в российском
законодательстве позволит существенно улучшить инвестиционный климат на
российском рынке.
9
Банк России участвует в реализации государственной программы
«Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами
граждан Российской Федерации», утвержденной постановлением
Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 323. В частности, в
рамках проекта «Повышение доступности ипотечного кредитования для
граждан России», разработанного по направлению «Ипотека и арендное жилье»
указанной программы, Минфином подготовлены законодательные поправки в
части внедрения стандартов ОЭСР по раскрытию информации об условиях
кредитов в сфере ипотечного жилищного кредитования, в том числе
разработаны стандартные формы кредитного договора, обеспеченного
ипотекой. Внедрение стандартов ОЭСР по раскрытию информации по
ипотечным кредитам позволит населению лучше ориентироваться в
существующем спектре ипотечных программ и своевременно получать
раскрываемую банками информацию о возможных рисках и последствиях для
физического лица в случае неисполнения обязательств по кредитному
договору.
9
Демидова Г.С., Егорова Н.Е. К вопросу о понятии и правовой природе потребительского кредита // Вестник
Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право. – 2014. – № 4. – С. 73.
22
Кроме того, для целей расчета нормативов достаточности капитала
банков в октябре 2016 г. Банк России установил пониженный коэффициент
риска 20% по вложениям в облигации АО «АИЖК», номинированным и
фондированным в рублях, а также вложениям в облигации с ипотечным
покрытием, номинированным и фондированным в рублях, в части,
обеспеченной номинированным в рублях поручительством АО «АИЖК». В
настоящее время ожидается заключение БКБН относительно допустимости
применения этого льготного коэффициента риска к обязательствам АИЖК, с
учетом которого он может быть пересмотрен.
В рамках регулятивных мер, принятых Банком России в 2014 – 2015 гг.,
в целях поддержания устойчивости российского банковского сектора в
условиях нестабильности на финансовых рынках и роста курсов иностранных
валют кредитным организациям было предоставлено право в I квартале 2016 г.
осуществлять пересчет активов, номинированных в пяти иностранных валютах,
в целях расчета двух обязательных нормативов: норматива максимального
размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и
норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банковской группы (Н21) по курсам указанных
иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России на
1 января 2016 г. Указанные меры носили временный характер и были отменены
после адаптации банковского сектора к работе в условиях плавающего курса
рубля.
С 1 января 2016 г. были также отменены льготные подходы к оценке
кредитного риска в отношении ссуд, реструктурированных после этой даты.
Вместе с тем решения кредитных организаций, принятые до 1 января 2016 г.,
будут действовать вплоть до момента погашения ссуд, если отсутствуют
обстоятельства, требующие в соответствии с нормативными актами Банка
России изменения (ухудшения) оценки качества обслуживания долга
(например, очередная реструктуризация ссуды, предоставление ссуды на
погашение долга по ранее предоставленной ссуде, наличие просроченной
23
задолженности).
10
В 2016 г. завершена разработка методики расчета норматива Н25
(максимального риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком
лиц) в части приведения критерия для определения связанности лиц с банком в
соответствие с законодательством, а также установлена поэтапность расчета
этого норматива в отношении связанных с кредитной организацией лиц,
деятельность которых признается полностью «прозрачной» и подтверждается
наличием кредитного рейтинга, величиной уплаченных налогов и др.
Задолженность таких лиц перед банком будет включаться в расчет норматива
Н25:
- с коэффициентом 20% в течение 2017 года;
- с коэффициентом 50% в течение 2018 года.
Кроме того, в рамках реализации статьи 64¹ Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выпущено
указание Банка России, определившее признаки возможной связанности лица
(лиц) с кредитной организацией в целях принятия мотивированного решения
Комитетом банковского надзора Банка России для целей расчета норматива
Н25.
Проект базируется на практике применения Банком России
Международных стандартов финансовой отчетности при осуществлении
надзора за кредитными организациями и, одновременно, с учетом надзорной
практики, относит к признакам возможной связанности кредитование
компаний, имеющих признаки отсутствия реальной деятельности, а также те
случаи, когда структура собственности заемщиков непрозрачна, но между
кредитной организацией и заемщиками прослеживается устойчивая
экономическая и административная связь, влияющая существенным образом на
финансовую устойчивость кредитной организации, и при этом кредитная
организация не раскрывает Банку России природу и характер своих
10
Демидова Г.С., Егорова Н.Е. К вопросу о понятии и правовой природе потребительского кредита // Вестник
Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право. – 2014. – № 4. – С. 75.
24
взаимоотношений с такими заемщиками. Например, признаки связанности,
определенные в проекте, будут применяться в отношении так называемых
«технических» компаний, не ведущих реальной деятельности, создаваемых
кредитными организациями и их собственниками для проведения «схемных»
операций.
Проект указания неоднократно обсуждался с банковским сообществом,
проводилась оценка влияния его норм на показатели деятельности кредитных
организаций, что позволяет говорить о его глубокой практической проработке.
Указание «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной
организацией» вступил в силу с 1 января 2017 года.
Банк России принимает активное участие в реализации мероприятий по
совершенствованию законодательства, направленных в том числе на
выполнение рекомендаций, поступивших от международных экспертов по
результатам программы оценки финансового сектора (FSAP).
11
В частности, в 2017 г. будет продолжена работа по следующим
направлениям:
- предполагается установить обязанность кредитных организаций
осуществлять банковские операции и другие сделки со связанными с ней
лицами (группой связанных лиц) на рыночных условиях, сопоставимых с
условиями соответствующих банковских операций и сделок с лицами, не
являющимися связанными с кредитной организацией;
- планируется расширить полномочия Банка России по использованию
мотивированного суждения в банковском надзоре в соответствии с
международными стандартами, а также определить меры воздействия, решение
о применении которых может быть принято Банком России на основании
обоснованного предположения о наличии рисков в деятельности кредитной
организации;
- дальнейшее развитие получит законодательство, регулирующее
11
Трапезников А.А., Дрок Т.Е., Сергеева Е.А. Тенденции и перспективы развития банковского сектора в
регионах России // Молодой ученый. – 2014. – № 19(1). – С. 42.
25
вопросы потребительского кредитования. Банк России подготовит предложения
по устранению недостатков, выявленных в ходе практики применения
Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
В нормативных актах Банка России реализованы требования базельских
стандартов, внедрение которых обусловлено исполнением Российской
Федерацией своих обязательств, взятых в рамках членства в «Группе 20», а
также членства Банка России в БКБН. Реализация Банком России стандартов
БКБН осуществляется в рамках согласованного на международном уровне
графика их внедрения в полном объеме. В наступившем году Банк России
планирует реализовать следующие базельские стандарты:
В части регулирования достаточности капитала:
- требования к достаточности капитала в части долевых инвестиций
банков в инвестиционные фонды , предусматривающие применение нового
под- хода к оценке вложений в фонды с учетом информации, раскрываемой
управляющей компанией о структуре конечных объектов вложений фонда;
- требования к достаточности капитала для покрытия риска на
центральных контрагентов, предусматривающие применение нового порядка
расчета риска по требованиям к центральному контрагенту;
- стандартизованный подход к оценке кредитного риска контрагента,
предусматривающий применение нового порядка оценки кредитного риска по
производным финансовым инструментам в целях расчета нормативов
достаточности капитала и риска концентрации.
В части показателя финансового рычага:
Внедрение показателя финансового рычага (leverage) также
осуществляется Банком России в соответствии с графиком, установленным
БКБН. В течение 2017 г. БКБН планирует разработать и опубликовать
итоговую версию порядка расчета показателя финансового рычага и ввести с 1
ян- варя 2018 г. его обязательное использование в пруденциальных целях. В
настоящее время банки публично раскрывают информацию о значении
показателя финансового рычага и его компонентов по форме, предусмотренной
26
в данных целях БКБН.
12
В части регулирования ликвидности: В дополнение к нормативу
краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio), применяемому в России
с 1 января 2016 г. к системно значимым кредитным организациям в качестве
пруденциального норматива, с 2018 г. должен быть внедрен также норматив
чистого стабильного фондирования (Net Stable Funding Ratio, далее – НЧСФ),
нацеленный на обеспечение здоровой структуры фондирования кредитной
организации и предотвращающий чрезмерную трансформацию краткосрочных,
менее стабильных источников ресурсной базы в долгосрочные активы. Банк
России планирует издать методику расчета НЧСФ и внедрить его в режиме
сбора отчетно- сти в 2017 г., с 2018 г. – уже в качестве обязательного норматива
для системно значимых банков.
Важным направлением дальнейшей работы Банка России в связи с
планируемым переходом с 2019 г. на отраслевой стандарт бухгалтерского уче-
та МСФО 9 «Финансовые инструменты» будет разработка методологических
подходов, устанавливающих требования к оценке резервов на возможные
потери по ссудам на основе ожидаемых кредитных потерь. Методологической
основой будущих требований к резервированию послужит опубликованный в
октябре 2016 г. консультативный документ БКБН1, в котором предложены
подходы к отражению резервов на возможные потери, сформированных в
соответствии с МСФО 9, в требованиях к достаточности капитала на покрытие
кредитного риска.
Кроме того, для применения статистических методов оценки величины
формируемых кредитными организациями резервов по портфелям однородных
ссуд Банком России в 2016 г. был разработан и опубликован для обсуждения с
банковским сообществом проект указания «О порядке оценки Банком России
корректности формирования резервов по портфелю (портфелям) однородных
ссуд методом экстраполяции». В данном нормативном акте определяются
12
Боровский В.Н., Ромалданов Р.Ш. Рынок кредитных карт России и его текущее состояние // SCIENCE TIME.
– 2016. – № 9 (33). – С. 66.