5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические основы осуществления банками кредитной
деятельности.. .............................................................................................................. 9
1.1.Сущность и значение кредита в банковской деятельности .......................... 9
1.2.Специфика кредитных рисков и особенностей управления ими ............... 18
1.3.Методика анализа кредитной деятельности ................................................. 28
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк
России»……………. .................................................................................................. 33
2.1.Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» ....................................... 33
2.2.Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ...................... 43
2.3.Оценка эффективности и рискованности кредитной деятельности
банка……….………………………………………………………………………...49
Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности ПАО «Сбербанк
России»…. .................................................................................................................. 56
3.1.Проблемы и факторы, препятствующие развитию кредитования в
банке…………………………. .................................................................................. 56
3.2.Пути повышения эффективности кредитной деятельности в банке ......... 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 73
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 77
6
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в российской экономике активно развиваются
различные бизнес-структуры, появляются новые потребности и необходимость
в новых ресурсах. В целом кредитование в современной экономике играет
огромную общественную роль. Именно благодаря кредитованию
осуществляется удовлетворение потребностей и нужд, как населения, так и
предприятий. За счет кредитования банки получают большую часть прибыли.
В настоящий промежуток времени в экономике России наблюдается
хоть и постепенное, но улучшение жизненного уровня населения, что дает
предпосылки для более оптимистичного взгляда в будущее.
Подобная ситуация является одной из главных причин для развития
кредитного рынка частных лиц и представителей малого бизнеса:
потребительского кредитования, выдач автокредитов, ипотечных кредитов,
кредитования при использовании пластиковых карт, оформления кредитных
программ для малого бизнеса и др.
Таким образом, можно сделать вывод, что в целом устойчивость
банковской деятельности в современной экономике может быть выражена как
развитие банковских услуг, обращения денежных средств.
В последнее время было осуществлено много положительных сдвигов в
развитии банковской структуры России. Однако назвать ситуацию идеальной
нельзя. Общая система напрямую зависит от развития региональных
банковских систем.
Данная система представляет собой комплекс подразделений Банка
России, кредитных и финансовых организаций, банков, филиалов и
представительств. Все составляющие находятся во взаимосвязи и имеют
налаженные связи друг с другом.
Периодические кризисные явления в экономике России в последние
годы характеризуют состояние негативных тенденций банковской системы.
7
В связи с этим обязательным требованием стабильности коммерческих банков
является учет последствий отрицательных внешних воздействий: снижение
экономического роста, реальных доходов населения. Именно данные аспекты
обострили проблему качества кредитного портфеля, которая выражается в
увеличении доли просроченной задолженности. Низкий уровень анализа
кредитного портфеля сказывается как на возможностях коммерческого банка
по восстановлению кредитной активности, так и на сохранении объемов
кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений. Повышение
качества кредитного портфеля, в первую очередь, выполняет задачу по
укреплению значимости банковского кредитования, а также выполняет роль в
обеспечении стабильного развития экономики. Достижение сбалансированного
кредитного портфеля может позволить реализовать такие долгосрочные цели,
как повышение уровня банковского кредитования экономики России до 80% в
2020 году.
Указанные выше тенденции вызвали необходимость решения указанных
проблем, и позволили обосновать актуальность работы, которая заключается в
назревшей потребности в развитии теоретико-методологических положений
оценки кредитного портфеля коммерческих банков с учетом особенностей и
проблем после кризисного развития российской экономики.
Целью работы является анализ кредитной деятельности банка и
разработка путей ее совершенствования.
Достижение поставленной цели обусловило постановку следующих
основных задач:
изучить сущность и значение кредита в банковской деятельности;
выделить основные формы кредита;
рассмотреть методики анализа кредитной деятельности;
представить общую характеристику банка;
провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка;
8
провести оценку эффективности кредитной работы банка;
разработать пути повышения эффективности работы с кредитами в
банке.
Объектом работы является ПАО «Сбербанк России».
Предметом работы является кредитная деятельность ПАО «Сбербанк
России».
Практическая значимость исследования состоит в разработке
предложений и рекомендаций по усовершенствованию кредитной деятельности
в России, реализация которых позволит повысить эффективность
функционирования кредитных отношений.
Теоретической и методологической основой работы являются законы
Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации,
Постановления Правительства Российской Федерации, статьи Налогового
Кодекса, а также специальная экономическая литература по данной теме
работы. Источниками информации для написания работы по теме послужили
базовая учебная литература, статьи и обзоры в специализированных и
периодических изданиях, посвященных тематике данной темы, справочная
литература, Интернет ресурсы и прочие актуальные источники информации.
Методологическая база исследования складывается из совокупности
следующих методов: исторический, системный анализ, сравнительный, синтез,
статистический.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы и приложений.
9
Глава 1. Теоретические основы осуществления банками
кредитной деятельности
1.1. Сущность и значение кредита в банковской деятельности
Общеизвестно, что одним из составляющих экономики страны являются
коммерческие банки. Они имеют возможность влиять на нее с помощью
осуществления инвестиционной деятельности. Взаимоотношение с банками
происходят в различных формах, как в простой повседневной, когда обычный
клиент заключает договор срочного вклада, так и существуют такие, особые
клиенты, когда в ходе развития своего бизнеса они желают выйти на
зарубежный уровень, запустить новую ветку производства, но зачастую средств
на эти цели они не имеют. В таких случаях, чтобы планы не оставались всего
лишь на бумаге, приходится привлекать финансового посредника, в роли
которого выступает инвестиционный банк.
В современной банковской системе все более актуальным становится
вопрос понимания процесса кредитования. Существуют различные понятия
процесса кредитования. По мнению М.А. Варламовой, Т.П. Варламовой, Н.Б.
Ермасовой, процесс кредитования рассматривается как важная составная часть
целостной системы кредитных отношений. В данном случае целью процесса
кредитования является обеспечение и удовлетворение потребностей
физических и юридически лиц. Сущность процесса заключается в обеспечении
взаимоотношений банка и его заемщиков
1
.
Данную точку зрения разделяет Жуков Е.Ф., который дает следующее
определение. Процесс кредитования представляет собой кредиты, которые банк
выдает лицам для покупки определенных благ
2
.
Таким образом, процесс кредитования представляет собой движение
кредита банка в качестве последовательности прохождения им ряда этапов. В
1
Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова,
Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. – С.44.
2
Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: Юрайт, 2015. – С.38.
10
целом, может быть выделено семь основных этапов кредитного процесса.
Каждый этап важен для банка и должен быть управляем и организован
3
.
Процесс кредитования представляет собой понятие более узкое, чем
система кредитования. Система кредитования отечественных банков основана
на разработках отечественных авторов. Кредитование - это форма финансовых
отношений, при которой одно лицо (кредитор) предоставляет другому в
пользование некоторую сумму средств на условиях возвратности, платности и
срочности.
Наиболее часто в качестве кредитора выступают финансовые
организации и структуры - банки, ломбарды, микрофинансовые учреждения. В
роли заемщика могут оказаться, как физические лица, так и предприниматели,
организации.
За долгие годы практики кредитования сложился ряд устоявшихся
принципов, которые соблюдаются априори:
1. Принцип договоренности и совпадения интересов. Выдача кредита
может состояться лишь при условии наличия у кредитора свободного капитала,
а обе стороны достигнут договоренности о размерах и срoках кредитования,
величине процентной ставки. Не последнюю роль способно сыграть и
предоставление обеспечения займа.
2. Принципы срочности и возвратности. Заимствованная сумма должна
быть возвращена в срок, предусмотренный договором, вместе с начисленными
процентами, которые выражают стоимость услуги.
3. Принцип предоставления гарантий и обеспечения. При выдаче
крупных сумм каждый кредитор желает убедиться в том, что его средства будут
возвращены. Поэтому он вправе требовать подтверждения платежеспособности
или предоставления в залог ликвидного имущества, не уступающего по цене
сумме кредита. Кредитование - не просто форма финансовых отношений, но и
3
Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит: Учебник. – М.: НИЦ ИНФРА-М:
Академцентр, 2017. – С.54.
11
постоянный процесс перераспределения денежной массы, в котором нуждается
вся сфера экономических отношений, от простых человеческих потребностей
до роста производственных предприятий.
Понятие кредитная операция банка означает определенный договор
между заемщиком и кредитором о предоставлении денежной суммы на
условиях возвратности, срочности и платности. Кредитный договор является
определенным обязательством по возврату средств кредитору на оговоренных
условиях.
Кредитные операции банка осуществляются в двух формах:
кредит (кредитные операции) - подразумевает широкое понятие,
охватывающее различные формы финансовых отношений, как источники
банковских вложений, так и формирующие средства банковского капитала;
ссуда (ссудные операции) - является одним из видов кредитных
отношений, основанный на открытии ссудного счета. Более половины
заработанных банковских активов приходится на долю ссудных операций.
Кредитные отношения не ограничены банковскими кредитами,
подобными операциями могут заниматься и коммерческие банки.
Коммерческие банки могут заниматься оформлением векселей между
кредитором и заемщиком, в лице которых выступают предприятия. Такой
коммерческий кредит способен реорганизоваться в банкoвский, посредством
получения ссуды под залог векселя
4
.
Существует прямое банковское кредитование, когда отношения между
предприятием и банком возникают стандартным образом - напрямую.
Косвенное кредитование отличается тем, что целью обращения предприятия в
данную организацию является досрочное получение средств по векселю.
Кредитование является самым популярным банковским продуктом. Его
популярность объясняется тем, что при отсутствии собственных денежных
4
Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Московский городской
университет управления Правительства Москвы. – М.: Магистр, 2014. – С.48.
12
средств, в любой момент можно получить деньги от банка на самые разные
цели.
Кредиты делятся на две большие группы: кредитование физических лиц
и кредитование юридических лиц.
Самый распространенный банковский продукт - это потребительское
кредитование. Оформить данный кредит может практически любой желающий.
Он выдается клиенту на текущие расходы
5
.
Потребительский кредит подразделяется на целевой и нецелевой. Если
заемщик оформляет целевой кредит, то в договоре указывается цель кредита, то
есть на что будут потрачены полученные деньги. Зачастую данный вид кредита
оформляется в магазинах при покупке товара.Если заемщик собирается
потратить деньги по своему усмотрению, то ему следует оформить нецелевой
кредит. Как правило, потребительские ссуды банки выдают на приобретение
мебели, стройматериалов, бытовой техники и т.д.
Также различают обеспеченные и необеспеченные потребительские
кредиты. В первом случае для оформления кредита требуется наличие
поручителя. Он берет на себя ответственность по выплате кредита, если
заемщик отказывается платить кредит и проценты по нему. Во втором случае
поручитель отсутствует.
Максимально возможная сумма кредита предоставляется в зависимости
от доходов заемщика, которые требуется подтвердить. Подтвержденные
доходы - это те, на которые заемщик предоставляет справку с места работы -
справка о доходах. В рассмотрение берутся доходы за последние 6 месяцев.
Ежемесячный платеж включает в себя выплату самого кредита и
процентов по нему, и составляет 40-45% от подтвержденной заработной платы.
Сумма кредита может увеличиться на 20% от подтвержденной зарплаты, если
кредит является обеспеченным. Также можно оформить займ, как с наличием
авансового платежа, так и с его отсутствием.
5
Потребительское кредитование-2014 (http://bankir.ru).
13
Рекламируя потребительские кредиты, банковские учреждения
обещают, что при нецелевом кредитовании процентные ставки очень низкие, а
при целевом - нулевые. Важно помнить, что банк - это торговое предприятие,
где в качестве товара выступают деньги. Банки продают их, выдавая кредиты.
Таким образом, кредиты бесплатно продаваться не могут.
Следующий вид кредитования, пользующийся огромным спросом - это
автoкредит. Данный продукт на сегодняшний день активно развивается.
Автомобильный рынок представлен широким ассортиментом, а население
выдвигает высокие требования к машинам, тем самым улучшая качество
жизни.
Оформить автокредит можно лишь на новые машины. Как правило,
между продавцом, в роли которого выступают автосалоны, и банком
заключается договор о сотрудничестве. Схема получения кредита на
автомобиль выглядит следующим образом:
1) клиент в банке оформляет заявление на получение автокредита;
2) автосалон и его клиент заключают необходимый договор;
3) клиент переводит аванс на банковский счет продавца;
4) клиент регистрирует машину в Госавтоинспекции;
5) клиент и банковское учреждение заключают кредитный договор;
6) клиент и банк оформляют договор залога на автомобиль, затем
договор заверяют у нотариуса;
7) клиент страхует автомобиль;
8) банк переводит денежные средства на счет автосалона;
9) автосалон передает машину клиенту, при этом оформляя акт приема-
передачи
6
.
На сегодняшний день приобрести жилье за собственные денежные
средства практически невозможно. Именно поэтому, многие люди берут
6
Прангишвили Г. Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого
банка // Молодой ученый. — 2015. — №1. — С. 270.
14
ипотечный кредит. И это несмотря на высокие проценты по данному виду
займа
7
.
Схема выдачи ипотеки примерно такая, как в случае с автокредитом.
Минимальный аванс займа - 15% от стоимости приобретаемого жилья.
Обязательными условиями для кредита являются страхование жилплощади и ее
перевод в залог с заверением нотариуса. Стоимость услуг по страхованию и
заверению зависит от стоимости данного жилья. Для этого приобретаемое
жилье оценивается специалистами. Такая услуга не бесплатная.
Кредиты на приобретение недвижимости оформляются на срок до 30
лет. В договоре указывается график выплаты кредита. Сам кредит следует
выплачивать каждый месяц равными долями. Проценты начисляются на
остаточную сумму задолженности, которая ежемесячно уменьшается.
Если соблюдать условия погашения кредита до конца кредитного срока,
то переплата за недвижимость составит 350-400% от его рыночной стоимости.
Следовательно, ипотеку выгоднее всего погашать досрочно.
Оформляя договор, необходимо тщательно изучить комиссии, так как их
сумма колеблется в зависимости от цены на жилье. Комиссии в ипотечном
кредитовании следующие: за открытие кредитного счета, оформление
контракта, перевод денег на счет застройщика, выдачу денежных средств,
досрочное погашение, оформление различных соглашений к договору.
Соглашения оформляются к самому ипотечному договору и договору
залога в случае продажи, дарения, передачи другому лицу. Сумма
перечисленных комиссий колеблется от 0,1-2% от суммы выданных денежных
средств или от стоимости залога данного объекта.
Кредитование бизнеса или юридических лиц - это денежные займы,
которые выдаются юридическому лицу для развития предпринимательской
деятельности на установленных сроках и условиях возврата и выплаты
7
Ипотека в России в 2016 году – перспективы развития (http://www.bankist.ru).