65
с графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж,
используя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, телефонный
звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя,
необходимо информировать клиента о данном факте. Также необходимо
разработать программное обеспечение, позволяющее автоматически списывать
денежные средства позже дня по графику платежей. На досудебном этапе
необходимо постараться выявить причины возникновения просроченной
ссудной задолженности и по возможности порекомендовать клиенту способы их
устранения.
В большинстве случаях урегулировать претензии возможно посредством
реструктуризации кредита, которая выполняется поэтапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
В отношении к коммерческому банку ПАО «Сбербанк России»
лимитирование и диверсификацию можно применить как в розничном, так и в
корпоративном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его
диверсификацию путем предоставления более мелких сумм кредитов большему
числу потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной ставки
кредитования, снижением платежеспособности населения увеличилась ссудная
задолженность по потребительским кредитам.
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то есть
рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить
кредитование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование
меньших сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем
большие, тем более, краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата.
К тому же расширение клиентской базы, то есть кредитование большего числа
66
клиентов позволит снизить концентрацию риска на одного заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного кредитного
портфеля.
В данный момент ПАО «Сбербанк России» большую долю кредитования
отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном портфеле. Соответственно,
при возникновении просроченной задолженности, резко возрастает
просроченная задолженность на одного заемщика или группу связанных
заемщиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть необходимо
проводить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения
совокупного риска кредитных потерь за одно событие. Поэтому нужно
развивать кредитование среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в
совокупном кредитном портфеле. Это позволит снизить концентрацию риска на
одного заемщика или группу заемщиков путем расширения клиентской базы.
Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата по ссудной
и приравненной к ней задолженности.
При проведении кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке
нужно ввести страхование кредитов в случае наступления банкротства
предприятия. Необходимо обучить персонал, непосредственно работающий с
клиентами, так предлагать этот продукт, чтобы клиент не сомневался в его
приобретении, то есть видел для себя существенную выгоду в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть
систему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает
ссудную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности
заемщика (инвалидности) или же по причине его летального исхода.
Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы
страховая компания выплачивала ссудную задолженность полностью или
частично в случае ухудшения финансового состояния заемщика. В основном,
это касается потери заемщиком места работы. Это повысит стоимость
страхового продукта. Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно
67
работающий с клиентом, так предлагать данный продукт, чтобы клиент видел в
приобретении страхового пакета услуг только выгоду для себя и, не
задумываясь, приобретал данный продукт. Можно разбить стоимость
страхового продукта по годам, чтобы со ссудного счета списывалась не вся
сумма за страхование единовременно, а могла разбиваться на части и
списываться за несколько приемов.
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в таблице 15.
Таблица 15
Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка
Наименование
показателя
До внедрения
проекта
После
внедрения
проекта
Отклонение +/-
1
2
3
4
Резервы на
возможные потери
по ссудной
задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть
кредитного
портфеля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов,
полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов,
недополученных
банком вследствие
появления
просроченной
задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент
риска кредитного
портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля
просроченной
задолженности в
активах банка
2,500
2,000
0,500
Коэффициент
«проблемности»
кредитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент
0,039
0,034
-0,005
68
утраченной
выгоды по
предоставленным
кредитам
Экономический
эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность
управления
кредитным
портфелем
2,500
3,000
0,500
Анализ данных таблицы,позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» повысится в 2 раза.
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на
43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по балансу
из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов, недополученных
банком вследствие появления просроченной задолженности, уменьшится на
5,561 млрд. руб., что соответственно, приведет, к тому, что проценты,
полученные по кредитам, повысятся на сумму 5,561 млрд. руб. Изменение
данных показателей приведет к улучшению коэффициентов оценки качества
кредитного портфеля и повышению экономического эффекта управления
кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля повысился на
0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю - 1. Доля
просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 и стала 2,0,
следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нормативов - от 1
до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий наличие в
портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд,
уменьшился с 0,030 до 0,027.
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до
3,00% (+0,500 процентных пункта). Таким образом, данные мероприятия по
совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
69
«Сбербанк России» экономически целесообразны и рекомендуются к
внедрению. Кредитные операции – основа банковской деятельности
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», поскольку являются главной
статьей доходов. Формирование качественного кредитного портфеля
способствует снизить риски и повысить доходность. От своевременности
выполнения мероприятий по работе с просроченной задолженностью зависит
стабильность и репутация коммерческого банка. Эти меры необходимо принять
как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери
станут неизбежными. После внедрения мероприятий в деятельность
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» кредитный портфель должен
стать более сбалансированным. Эффективность управления кредитным
портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта).
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитование – это форма финансовых отношений, при которой одно
лицо (кредитор) предоставляет другому в пользование некоторую сумму
средств на условиях возвратности, платности и срочности.
Наиболее часто в качестве кредитора выступают финансовые
организации и структуры – банки, ломбарды, микрофинансовые учреждения. В
роли заемщика могут оказаться, как физические лица, так и предприниматели,
организации.
Понятие кредитная операция банка - означает определенный договор
между заемщиком и кредитором о предоставлении денежной суммы на
условиях возвратности, срочности и платности. Кредитный договор является
определенным обязательством по возврату средств кредитору на оговоренных
условиях.
Кредитные операции банка осуществляются в двух формах:
кредит (кредитные операции) — подразумевает широкое понятие,
охватывающее различные формы финансовых отношений, как источники
банковских вложений, так и формирующие средства банковского капитала;
ссуда (ссудные операции) — является одним из видов кредитных
отношений, основанный на открытии ссудного счета. Более половины
заработанных банковских активов приходится на долю ссудных операций.
Кредитные отношения не ограничены банковскими кредитами,
подобными операциями могут заниматься и коммерческие банки.
Коммерческие банки могут заниматься оформлением векселей между
кредитором и заемщиком, в лице которых выступают предприятия. Такой
коммерческий кредит способен реорганизоваться в банковский, посредством
получения ссуды под залог векселя.
Проведенный анализ показал, что деятельность ПАО «Сбербанк России»
в исследуемом периоде является прибыльной и эффективной, наблюдается рост
71
активов, обязательств, собственного капитала банка.
В 2016 годы активы составили 22706 млрд. руб. Капитал на 2016 год
увеличился на 347 млрд. руб. и составил 2658 млрд. руб. Портфель кредитов
крупнейшим клиентам за 2016год вырос с 7,1 трлн. руб. до 7,8 трлн. руб. и на 1
января 2017 года составил 63% всего портфеля корпоративных кредитов
Сбербанка. На 1 января 2016 года кредитный портфель малого бизнеса составил
472 млрд. руб., что значительно ниже, чем на 1 января 2017 года – 565 млрд.
руб. Розничные кредиты в 2016 году занимают более 23% кредитного портфеля.
Портфель кредитов частным клиентам вырос на 1,6% и достиг 4135 млрд. руб.
По итогам года рост жилищного кредитования продолжился, в то время как
потребительское кредитование замедлилось. На 1 января 2016 года Сбербанк
эмитировал 14,6 млн. кредитных карт. Доля Сбербанка в остатках ссудной
задолженности по кредитным картам и овердрафтам возросла с 23,5% до 29,9%.
За 2016 год объем ссудной задолженности по кредитным картам увеличился с
410 до 441 млрд. руб.
Состав неработающих кредитов в области коммерческого кредитования
юридических лиц (кредиты до вычета резерва под обесценение) за 2016 год
увеличились в два раза по сравнению с 2015 годом. Специализированное
кредитование юридических лиц увеличились на 27 млрд. руб. по сравнению с
предыдущим годом. Жилищное кредитование физических лиц (кредиты до
вычета резерва под обесценение) увеличилось на 18,2 млрд. руб. по сравнению
с 2015 годом. Потребительские и прочие ссуды физическим лицам (кредиты до
вычета резерва под обесценение) увеличились на 34,1 млрд. руб. по сравнению
с предыдущим годом. Кредитные карты и овердрафты увеличились на 22,3
млрд. руб. по сравнению с 2015 годом. Автокредитование физических лиц
(кредиты до вычета резерва под обесценение) увеличились на 4,3 млрд. руб. по
сравнению с предыдущим годом.
Для совершенствования качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России», были предложены следующие мероприятия по
72
повышению качества кредитного портфеля:
постоянный мониторинг информации о платежеспособности
заемщика, что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы по
управлению проблемной задолженностью;
своевременно и адекватно реагировать на возникновение проблемного
кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
по возможности наиболее ранняя работа с должником, разработка мер
по предупреждению возникновения задолженности;
лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного
портфелей путем распределения средств большему количеству клиентов при
сохранении объема кредитования;
поддержка кредитования на более малый срок; изменение страхования
кредитов.
Проведение мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
позволило сократить проблемную задолженность на 10%. Это привело к
улучшению ряда показателей и коэффициентов качества кредитного портфеля.
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00%
(+0,500 процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
экономически целесообразны и рекомендуются к внедрению.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 09.02.2016) // СПС «Консультант-Плюс».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О
банках и банковской деятельности» // СПС «Консультант-Плюс».
3. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от
03.12.2012 №139-И (ред. от 13.02.2017) [Электронный ресурс] // Режим доступа
- http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/- СПС
«КонсультантПлюс».
4. Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками
и капиталом кредитной организации и банковской группы» от 15.04.2015 N
3624-У (ред. от 03.12.2015) [Электронный ресурс] // Режим доступа -
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_180268/- СПС
«КонсультантПлюс».
5. Андрюшин С.А. Банковские системы. – М.: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-
М, 2013. – 384 с.
6. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. -
М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
7. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И.
Валенцевой. – М.: КноРус, 2013. – 162 с.
8. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
9. Бураков Д.В. Повышение эффективности регулирования банковского
сектора: место методов оценки кредитного риска // Банковские услуги. – 2014. -
№1. – С.33-34.
10. Бурдина А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96
c.
74
11. Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А.
Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c.
12. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. –
2-e изд. – М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – С.82.
13. Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит: Учебник. – М.:
НИЦ ИНФРА-М: Академцентр, 2017. – С.54.
14. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического
бакалавриата / А.Е. Дворецкая. – М.: Юрайт, 2016. - 480 c.
15. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: Юрайт,
2015. - 591 c.
16. Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим
лицам на показатели эффективности деятельности банка / А. П. Иванов, А. С.
Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. - С. 2-10.
17. Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие / В. В.
Ковалев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус [и др.]. - 2014. - 768 с
18. Коробова В.В. Банковское дело: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп.
— М.: Магистр, Инфра-М, 2015. — 592 с.
19. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М.
Костерина. – М.: Юрайт, 2015. - 332 c.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система
кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.:
КноРус, 2017. - 360 c.
21. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред.
проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. –М.: КНОРУС, 2016. – С.37.
22. Ларина О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для
академического бакалавриата / О.И. Ларина. – М.: Юрайт, 2016. - 251 c.
23. Ларионова И.В. Риск–менеджмент в коммерческом банке:
Монография. –М.: КНОРУС, 2014. – С.64