55
Определив степень кредитного риска кредитного портфеля банка, можно
сказать, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет эффективное управление
кредитным риском, т.к. основные элементы анализа кредитного риска находятся
в пределах пороговых значений основных показателей. Благодаря этому, банк,
несмотря на влияние внешних шоков, максимально увеличивает прибыльность
своих активов, что ведет к наращению финансовых результатов.
Таким образом, анализ уровня кредитного риска кредитного портфеля
коммерческого банка осуществляется в целях повышения результативности
кредитной деятельности. ПАО «Сбербанк России» формирует такую систему
управления кредитным риском, которая предполагает оперативное получение
информации по вероятным потерям по различным видам ссуд и соответственно
предоставлении возможности своевременно минимизировать или устранить
риски. Это способствует укреплению устойчивости и надежности банка на
кредитном рынке страны.
56
Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России»
3.1. Проблемы и факторы, препятствующие развитию кредитования
в банке
Кредитные операции являются основополагающими для кредитно-
финансовых институтов. Кредитная деятельность в первую очередь направлена
на повышение доходности банка и на обеспечение ликвидности.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования
на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России
можно отнести не разработанность научно-обоснованной методологической
базы и отсутствие внутрибанковской методики по определению:
размера обеспечения кредитного процесса средствами спонсоров,
поручителей и гарантов;
потребностей потенциального клиента в кредитовании;
производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья,
ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной
технологии и др.);
ликвидности и объема залога;
степени достоверности получаемой информации;
коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения
некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее
устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
финансового риска (риска неправильного определения прогнозных
потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру
условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения,
пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий
57
кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
качества самой кредитуемой сделки. К крупным рискам и финансовым
потерям, а,следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля, со
стороны кредитных организаций приводят: - неправильный выбор и оценка
деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и
гаранта;
отсутствие ответственности служб финансового консультирования за
принятые кредитной организацией решения; - невозможность прибегнуть к
международным кредитам из-за отсутствия официально признанного
кредитного рейтинга предприятия- потенциального заемщика;
недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного
проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической
деятельности;
отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию
различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для
достижения инвестиционных целей;
неудачно подобранные графики использования и погашения заемных
средств без учета действительных потребностей производственного или
строительного процесса;
неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
некачественный и непрофессиональный анализ вероятности
возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке,
а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса
и непредвиденных расходов заемщика.
Исходя из изложенного, можно выделить основные направления
снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного
портфеля:
введение обязательного требования со стороны Банка России о
58
включении государственных направлений денежно-кредитной политики в
кредитную политику каждой кредитной организации;
создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;
организация помощи со стороны Банка России и других
государственных структур в разработке обязательных нормативных требований
к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного
кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании
отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства.
установление постоянного целесообразного взаимодействия между
руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами
кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и
службами внутреннего контроля кредитной организации, а также
перечисленными службами кредитной организации друг с другом.
Самая главная проблема банков заключается в том, чтобы кредиты были
возвращены своевременно и в полном объеме; кроме того, выплаты за кредит
должны обеспечивать банку прибыль.
ПАО «Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно
возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает
свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным
и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного,
малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.
Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в
деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном
смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше изменчивость
отрасли, тем больше степень риска. Также для целей анализа необходимо
учитывать деятельность альтернативных отраслей за данный период времени,
расхождения между отраслями, постоянство результатов внутри отрасли
59
(добивались ли заемщики внутри одной отрасли одинаковых результатов за
один и тот же период времени или имеется широкое расхождение в
результатах)
27
.
Одним из понятий, используемых в измерении отраслевого риска (также
как и риска, связанного с компанией), является систематический риск, т.е.
уровень колебаний, или отклонения, в результатах деятельности отрасли по
отношению к результатам деятельности рынка или всей экономики. Эта
разновидность риска, обозначаемая в статистическом анализе греческой буквой
бета, может быть определена для каждой отрасли, соотнося данные об
индустрии с одной или несколькими переменными величинами рынка.
Очевидно, что этот процесс требует обширной и надежной базы данных,
собранной за значительный период времени. Индустрия с показателем бета,
равным 1, имеет колебание результатов, равное рыночному, в то время, как
менее изменчивая отрасль покажет результат меньше 1, а более колеблющаяся --
больше 1. Очевидно, что чем выше показатель бета, тем выше риск, связанный
с этой отраслью.
Величина бета для данной отрасли будет меняться со временем и, в
особенности, в ходе делового цикла. Тем не менее, недавние исследования на
Западе показали относительно стабильные коэффициенты за прошедшее
десятилетие
28
.
Задача установления отраслевых лимитов кредитования - формирование
диверсифицированного портфеля, содержащего большое число активов
сравнимой стоимости. Под степенью диверсифицированное портфеля
понимают наличие отрицательных корреляций между ссудами, или, по крайней
мере, их независимость друг от друга, что способствует снижению риска их
невозврата.
27
Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – М.:
КноРус, 2013. – 162 с.
28
Ларионова И.В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. –М.: КНОРУС,
2014. – С.64
60
Определим основные способы обеспечения достаточной
диверсификации портфеля на базе отраслевых лимитов:
диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного
портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной
отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного
портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной
отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов
может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до
банкротства;
диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам
имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной
срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень
доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень
ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта
управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой
банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные
ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный
портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;
рационирование кредита, которое предполагает использование разных
кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие
лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию
индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в
соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых
кредитных услуг.
Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного
портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного
бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к
снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению
61
степени кредитного риска
29
.
Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий
кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ
процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата
кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается
инвестиционного кредитования.
Все из вышеперечисленных факторов будут оказывать влияние на
способность компании манипулировать объемами продаж и регулировать норму
прибыли, ее жизнеспособность. Таким образом, степень отраслевого риска,
включающего заемщиков и кредиторов, не статична и заслуживает
продолжительного внимания.
3.2. Пути повышения эффективности кредитной деятельности в
банке
Во второй главе был проведен комплексный анализ кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал, что:
1. Увеличилась доля просроченной задолженности, особенно по
потребительским кредитам физическим лицам;
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на
увеличение просроченной задолженности путем повышения доли резервов на
возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня
прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%). На
основании вышеизложенного необходимо разработать меры по снижению
проблемной ссудной задолженности коммерческого банка.
Данные мероприятия должны привести к: уменьшению суммы
29
Орехов В. И. Антикризисное управление: учеб. пособие для вузов по специальности
«Менеджмент орг.» / В. И. Орехов, К. В. Балдин, Т. Р. Орехова. - 2-е изд, испр. - М. :
ИНФРА-М. - 2013. - 267 с
62
формирования резервов на возможные потери по ссудной задолженности;
увеличению прибыли коммерческого банка; изменению показателей оценки
качества кредитного портфеля, что повысит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка представлены в таблице 13. Внедрение данных мер в
деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в комплексе
позволит повысить качество кредитного портфеля.
Таблица 13
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка
Мероприятие
Краткая
характеристика
Результат
1
2
3
Управление кредитным
риском
Внедрение системы
управления кредитным
риском: мониторинг,
включение службы риск
менеджмента,
программное
обеспечение
Позволит повысить
процент возврата
кредитов
Лимитирование одного
или группы заемщиков
Ограничить
кредитование больших
сумм на больший срок, а
поддерживать
кредитование меньших
сумм на более малые
сроки
Снижение потерь
вследствие концентрации
какого-то из видов риска
в совокупном кредитном
портфеле
Диверсификация
розничного кредитного
портфеля
Предоставление более
мелких сумм кредитов
большему числу
потенциальных клиентов
Развитие
потребительского
кредитования
Диверсификация
корпоративного
кредитного портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию
кредитного портфеля с
возможностью
уменьшения совокупного
риска кредитных потерь
за одно событие
Развитие кредитования
среднего и малого
бизнеса, увеличивая их
долю в совокупном
кредитном портфеле
Страхование кредитов в
случае наступления
банкротства
предприятия
Страхование рисков
невозврата по ссудной и
приравненной к ней
задолженности
Страхование кредитов в
случае наступления
банкротства предприятия
Пересмотреть систему
страхования ссуд
Расширить спектр
выплаты страхового
Повысит
привлекательность
63
ущерба
страхового пакета
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды
работы: внедрение системы по управлению кредитным риском и
совершенствование существующих методов по снижению кредитного риска.
Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит
коммерческому банку снизить ставку по кредитам, что будет явным
конкурентным преимуществом перед другими банками. Управление кредитным
риском включает в себя несколько этапов (таблица 14).
Таблица 14
Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая
характеристика
Примечание
1
2
3
4
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий мониторинг
состояния кредитного
портфеля банка
мониторинг
изменения текущей
кредитоспособности,
мониторинг
изменения
финансового
состояния
заемщиков, оценка
состояния предмета
залога,
своевременное
исполнение каждым
заемщиком условий
кредитного договора
не реже 1 раза в
месяц
составление
отчетности
состояния
кредитных дел и
ссудной
задолженности в
соответствии с
классификацией
ссуд по уровню
кредитного риска
Ежедневно
определение
потенциальных и
реальных
опасностей,
не реже 1 раза в
месяц
64
проблемных
кредитов для
принятия мер по
снижению
кредитного риска
1.2
Включение службы риск
менеджмента
напоминания о
необходимости
внести очередной
платеж
не реже 2-3 раз в
неделю
2.
Судебный этап
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью,
особенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс
мониторинга состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной
задолженности, а также другие рутинные операции стали полностью
автоматизированными.
При текущем мониторинге можно выявить факторы опасности,
сигнализирующие о снижении качества кредита: несвоевременное погашение
заемщиком суммы основного долга и процентов согласно условию кредитного
договора; ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное
представление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и т.д.);
ухудшение состояния предмета залога; появление проблем с налоговыми
органами; снижение внешнего рейтинга заемщика.
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента
согласно установленному графику в установленный день. Если клиент вовремя
не положил денежные средства на счет, списания не происходит. Даже если
средства поступили на счет днем позже, автоматически они не списываются, и
возникает просроченная задолженность. Клиент об этом часто даже не знает.
Следовательно, организация предупредительных действий важна на данном
этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения
просрочки из-за забывчивости и невнимательности заемщика.
Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии