45
Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне
около 17% от общего портфеля в 4 квартале 2016 относительно 3 квартала 2016
года и составил 3,4 трлн. руб.
Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов
обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном
росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3%
до 11,0%.
Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 7.
Таблица 7
Основные показатели отчета о финансовом положении
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Показатель
2015
2016
Отклонение,
(+/-)
2016/2015
Темп
роста, %
2016/2015
1
2
3
4
5
Кредиты
юридическим лицам
13778,80
14958,70
1179,90
108,56
Кредиты физическим
лицам
4847,30
4965,50
118,20
102,44
Реструктурированная
задолженность до
резервов
2452,50
3423,80
971,30
139,60
Портфель ценных
бумаг
2231,90
2906,00
674,10
130,20
Всего активов
25200,80
27334,70
2133,90
108,47
Средства клиентов
15562,90
19798,30
4235,40
127,21
Средства
физических лиц
9328,40
12043,70
2715,30
129,11
Средства
корпоративных
клиентов
6234,50
7754,60
1520,10
124,38
На основании данных, представленных в таблице, можно заключить, что
кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 4,3% до 18 727,8 млрд.
рублей в 4 квартале 2016 года относительно 3 квартала 2016 года. Основным 44
фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного
портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту
46
кредитного портфеля физических лиц. Средства клиентов показали сильный
рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на
10,60%), так и в корпоративном (рост на 4,90%) сегментах. Средства на
текущих счетах клиентов увеличились на 7,50% за тот же период. Основные
финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
представлены в таблице8.
Таблица 8
Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России»,(в%)
Показатель
2015
2016
Отклонение
(+/-),
2016/2015
1
2
3
4
Отношение
кредитного портфеля
к средствам клиентов
110,80
91,90
-18,90
Доля неработающих
кредитов в
кредитном портфеле
3,20
5,00
+1,80
Доля
реструктурированных
кредитов в
совокупном
кредитном портфеле
13,20
17,20
+4,00
Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля снизилась на 10
базисных пунктов до 292 базисных пунктов к предыдущему кварталу. Динамика
структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
представлена в таблице 9 .
Таблица 9
Структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Вид кредита
2015
2016
Доля в
кредитном
портфеле,
млрд. руб
Доля в
кредитном
портфеле,
%
Доля в
кредитном
портфеле,
млрд. руб.
Доля в
кредитном
портфеле,
%
1
2
3
4
5
Кредиты юридическим лицам
Специализированное
4752,35
34,49%
4590,72
30,69%
47
кредитование
Коммерческое
кредитование
9026,51
65,51%
10368,55
69,31%
Итого
13778,86
100%
14959,27
100%
Кредиты физическим лицам
Потребительские и
прочие ссуды
1868,32
38,54%
1681,85
33,87%
Кредитные карты и
овердрафты
538,82
11,12%
587,23
11,83%
Автокредиты
170,41
3,52%
142,22
2,86%
Жилищные кредиты
2269,81
46,83%
2554,61
51,44%
Итого
4847,36
100%
4965,91
100%
Стоимость кредитного риска розничного портфеля снизилась на 162
базисных пункта к предыдущему кварталу до 49 базисных пунктов. Как было
отмечено, основными причинами роста кредитного риска в 2016 году стали:
переоценка резервов по кредитам в иностранной валюте; создание резервов по
кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики
Украины; общее ухудшение качества кредитного портфеля. Структура
кредитного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Структура кредитного портфеля по валютам
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг., %
22,6
64,5
12,9
25,5
60,5
14
0
10
20
30
40
50
60
70
доллары США рубли прочие валюты
2015 2016
48
На основании рисунка можно сделать вывод, что основную часть
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» составляют ссуды, выданные в
рублях. Общая величина кредитов, выданных в иностранной валюте, к концу
2016 г. Составила 25,5%. С апреля 2015 г. ПАО «Сбербанк России»
приостановил выдачу кредитов в иностранной валюте, что было связано с
необоснованным колебанием валютного курса, которое привело к резкому
снижению спроса на кредиты в валюте.
В целом, можно заключить, что по состоянию на 31 декабря 2016 г. У
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» были крупные заемщики
(порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8 млрд.
руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2015 г. Объем кредитов
составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец 2016 г.
Составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2015 г. Составил 3 692,7 млрд.
руб. или 19,8% соответственно. На конец 2016 г. Сумма начисленных
процентных доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6
млрд. руб., в процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от
заемщиков, в размере 23,1 млрд. руб., а в 2015 г. Сумма начисленных
процентных доходов составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени
15,8 млрд. руб. Основной показатель качества кредитного портфеля - это
коэффициент риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных
задолженностей и формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Коэффициент риска у коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
приближен к показателям нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк
своевременно реагирует на рост ссудной задолженности путем увеличения
резервов на возможные потери.
Но это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли
скрытых кредитных потерь в собственных средствах вырос к 2016 г. На
49
4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В 2016 г.
Отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2016 г. Увеличился
показатель «проблемной»части кредитного портфеля, то есть показатель
проблемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений. Для
повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной
задолженности.
2.3. Оценка эффективности и рискованности кредитной деятельности
банка
Процесс управления кредитным риском включает анализ и оценку
практики работы кредитной организации и политики в целом: управление
риском кредитного портфеля, организацию кредитного процесса и кредитных
операций, оценку политики по ограничению кредитных рисков, а также по
резервированию возможных потерь с помощью различных инструментов.
Поэтому целесообразно проследить степень кредитного риска ПАО «Сбербанк
России» на уровне кредитного портфеля, так как данный показатель является
неотъемлемым в эффективности управления кредитным риском для банка в
целом.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов,
так как с их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для
определения неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует
понимать просрочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более
чем на 90 дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» по состоянию на конец 2016 г. приведен в таблице 10.
50
Таблица 10
Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России», 2016 г.
Показатель
Кредиты до вычета
резерва под
обесценение
Резерв под
обесценение
Кредиты за
вычетом
резерва под
обесценение
Отношение резерва
к
сумме кредитов до
вычета
резерва,%
1
2
3
4
5
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое
кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное
кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное
кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и
прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и
овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих
кредитов и авансов
клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,0
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице 11.
Таблица 11
Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклоне
ние,
+(-)
2015
2016
1
2
3
4
5
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной
активности банка
> 0,40
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
> 1,00
1,120
0,990
-0,130
51
Коэффициент «
агрессивности -
осторожности» кредитной
политики банка
60% - 70%
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных
вложений к собственным
средствам банка
> 80%
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска
кредитного портфеля
0,60 – 1,00
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер риска
на одного
заемщика или группу
связанных
заемщиков (Н6) - по
данным ЦБ
< 25%
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7) - по данным ЦБ
< 80%
127,800
210,600
+82,800
Оценка « проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли
просроченной
задолженности в активах
банка
<1,00 – 2,00%
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент
«проблемности» кредитов
Наименьшее
значение
0,031
0,030
- 0,001
Показатель доли скрытых
кредитных
потерь в собственных
средствах (сумма
счетов 916, 917, 918)
< 25
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия
убытков по ссудам
> 1,00
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов
погашения
просроченных кредитов
1,00
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности
кредитного портфеля
> 1,00
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имущественной
обеспеченности кредитного
портфеля
> 0,50
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,080
0,080
0,000
Коэффициент доходности
кредитов
-
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,120
0,150
0,030
52
Коэффициент доходности
кредитов,
предоставленным
физическим лицам
-
0,120
0,140
0,020
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффективности
кредитных
операций банка
-
0,024
-0,001
- 0,023
Анализ таблицы 11 позволяет сделать несколько выводов. Уровень
кредитной активности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше
нормы (0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России»
имеет высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами
коммерческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков
ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка.
Коэффициент опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» выше нормы лишь в 2015 году, что показало высокую кредитную
активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется
коэффициентом «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%.
Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России»
проводит «агрессивную» кредитную политику. Значение показателя
«Соотношение кредитных вложений» выше 80%, что означает, что банк
проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с
позиции кредитного риска. С точки зрения возвратности ссуд данный
показатель должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного
портфеля Сбербанка по значению своих показателей приближается к единице,
что свидетельствует о минимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ.
53
Коэффициент покрытия убытков по ссудам более рекомендуемого
значения, что свидетельствует о достаточном формировании резервов под
обесценение портфеля. «Проблемная» часть кредитного портфеля к 2015 году
значительно выросла, что свидетельствует о возросшей доле просроченных
кредитов.
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше
рекомендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных
средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы
нормы, но значительно возрос к 2016 году. Это свидетельствует о снижении
качества кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований,
безнадежных к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных
кредитов стремится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе
погашения просроченной ссудной задолженности. Коэффициент
имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже нормативных
значений, а в 2016 году значение коэффициента приблизилось к допустимому
пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества кредитного
портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля имеет ровную
динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответственно,
доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода составляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» на протяжении всего периода имеет тенденцию к
снижению. К 2016 году прибыльность кредитных операций составила всего
0,10%, что свидетельствует о резком снижении эффективности размещения
кредитов.
Проанализируем динамику объёма просроченной задолженности
заёмщиков ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016гг. Показатель просроченной
задолженности является одним из важных индикаторов кредитного риска на
уровне кредитного портфеля (таблица 12).
54
Таблица 12
Объёмы просроченной задолженности и резервы на возможные
потери по ссудам ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016гг.,
млн.руб.
2014
2015
2016
Объёмы просроченной задолженности
по ссудам
695 225
871 360
626 278
Резервы на возможные потери по
ссудам
801 204
1010 819
1 038721
Коэффициент покрытия просроченных
кредитов созданными резервами
1,15
1,16
1,66
Источник: составлено автором.
Данные, представленные в таблице 12, свидетельствуют о том, что
объёмы просроченной задолженности в 2015г возросли по сравнению с 2014г
на 176 135 млн.руб. Это связано, в первую очередь, со сложившейся
нестабильной макроэкономической ситуацией в 2014г. Однако
сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам
компенсируют текущую просроченную кредитную задолженность с
коэффициентом 1,16. Банк стремится постоянно эффективно управлять
рисками, поэтому проводит реструктуризацию ссуд. Подобные способы
реструктуризации подразумевают повышение срока пользования кредитом,
изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания
неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Мы видим, что в
2016г объёмы просроченной задолженности по ссудам сократились на 28,1%,
что свидетельствует об эффективной кредитной деятельности, т.к. банк нацелен
на сотрудничество с более надежными заёмщиками и тем самым снижает свой
кредитный риск.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» формировался под
влиянием определённых негативных факторов, которые затронули всю
банковскую сферу. Снижение перспектив экономического роста и сокращение
реальных доходов населения создали проблему роста кредитного риска
кредитного портфеля банка.