65
Заключение
Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по
которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней
проценты. К принципам банковского кредитования можно отнести: законность,
платность, возвратность, срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Граждан-
ский кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях»,
«Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по раз-
личным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим
банком кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-
кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения
возвратного движения задолженности.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев
качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, лик-
видность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и
специфических принципов его формирования и учетом влияющих на формиро-
вание оптимального кредитного портфеля факторов.
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ и анализ
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».
ПАО Сбербанк является системно значимой, универсальной кредитной
66
организацией; крупнейшим банком на территории РФ и СНГ, имеющим в сво-
ем активе самую большую сеть подразделений. По состоянию на 31 декабря
2017 г. ПАО «Сбербанк» занимал 32,4 % рынка корпоративных кредитов и
40,5% рынка кредитования физических лиц. Прибыль банка в 2017 г. выросла
на 31,3% и достигла 654 млрд. руб. Банк увеличил показатели рентабельности
активов и капитала.
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк» достаточно высокий
(0,739). Это означает, что ПАО «Сбербанк» имеет высокую долю кредитов в
своих активах.
В кредитной линейке ПАО «Сбербанк» представлен широкий спектр кре-
дитных продуктов для крупного, среднего и малого бизнеса, развивает потре-
бительское беззалоговое и жилищное кредитование, автокредитование, а также
кредитные карты и овердрафты по дебетовым картам. В 2017 г. по сравнению с
2016 г. темпы роста кредитного портфеля снизились с 37,5% до 7,0%. В абсо-
лютном выражении кредитный портфель вырос на 3,3 трлн. руб., достигнув по
итогам 2017 г. 19,9 трлн. руб. Портфель кредитов юридическим лицам рос
быстрее – на 56,1% в 2016 г. и на 8,6% в 2017 г. В результате на долю корпора-
тивных кредитов приходится 74% совокупной ссудной задолженности клиен-
тов Сбербанка. Поскольку Сбербанк кредитует крупнейших российских произ-
водителей, удельный вес валютных кредитов в банке остается высоким, хотя за
исследуемый период он снизился с 38,1% до 35,5%. Портфель корпоративных
кредитов Сбербанка достаточно диверсифицирован по отраслям.
В кредитном портфеле физических лиц наиболее динамично росли жи-
лищные кредиты. При смягчении условий ипотечного кредитования, снижении
процентной ставки объем данного вида кредитования вырос с 2,2 трлн. руб. до
2,6 трлн. руб., за 2015-2017 гг. его доля возросла с 47,6% до 51,4%. Быстрыми
темпами росло и кредитование по кредитным картам, на долю которых по ито-
гам 2017 г. приходится 11,8% портфеля частных кредитов. Потребительские
нецелевые кредиты составляют 30,7% розничного кредитного портфеля.
67
Темпы прироста чистого процентного дохода в 2017 г по сравнению с
2016 г. несколько снизились, прежде всего в результате снижения ключевой
ставки и вслед за ней – процентных ставок по кредитам, но динамика была по-
ложительной и достаточно высокой. На конец 2017 г. сумма начисленных про-
центных доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6
млрд. руб., в процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от за-
емщиков, в размере 23,1 млрд. руб., а в 2016 г. сумма начисленных процентных
доходов составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он определяется отношением просроченных ссуд к объему ссудной за-
долженности, а также объемом сформированных резервов на возможные поте-
ри по ссудам. Коэффициент риска у ПАО «Сбербанк» приближен к показателям
нормы (0,95). Это означает, что банк своевременно реагирует на рост ссудной
задолженности путем увеличения резервов на возможные потери.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк» в
пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убытков по
ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о достаточном
формировании резервов под обесценение портфеля. Вместе с тем, проблемы
поддержания качества кредитного портфеля для банка весьма актуальны.
Для решения данной проблемы и повышения качества кредитного порт-
феля ПАО «Сбербанк» необходимо разработать мероприятия по снижению
проблемной ссудной задолженности.
В третьей главе работы предложены следующие мероприятия по повы-
шению качества кредитного портфеля:
− постоянный мониторинг информации о платежеспособности заемщика,
что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
− автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы по
управлению проблемной задолженностью;
− своевременное реагирование на возникновение проблемного кредита (в
том числе путем его реструктуризации);
68
− разработка мер по предупреждению возникновения задолженности;
− лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного порт-
фелей путем распределения средств большему количеству клиентов при сохра-
нении объема кредитования;
− поддержка кредитования на более малый срок;
− изменение страхования кредитов.
Проведение мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
позволит сократить проблемную задолженность на 10%, что в итоге приведет к
улучшению коэффициентов качества кредитного портфеля и принесет банку
дополнительные доходы и увеличит прибыль.
69
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосова-
нием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014
№ 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014.
№ 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября
2001 года № 146-ФЗ [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп. от 03.08.2018) [Текст]: федер. закон: [принят Гос.
Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О
кредитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 29.07.2018)[Текст]:
федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 15.07.2002, № 2, ст.
2790.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. №
353-ФЗ (с изм. и доп. от 07.03.2018) «О потребительском кредите (займе)». // СЗ
РФ, 23.12.2013, № 51, ст. 6673.
7. Федеральный закон от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и закон-
ных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату
просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». // СЗ РФ,
04.07.2016, № 27 (часть 1), ст. 4163.
8. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
кредитной кооперации». // СЗ РФ, 20.07.2009, № 29, ст. 3627.
9. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.07.2018) «О
несостоятельности (банкротстве)». // СЗ РФ, 28.10, 2002, № 43, ст. 4190.
70
10. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 16.11.2017)
«О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной органи-
зации и банковской группы». // Вестник Банка России, № 51, 15.06.2015.
11. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных орга-
низациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред.
от 04.10.2017). // Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.
12. Инструкция № 180-И «Об обязательных нормативах банков»
от 28.06.17 г. (с изм. и доп. от 26.07.2018)// Вестник Банка России, № 65-66,
04.08.2017.
13. Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссуд-
ной и приравненной к ней задолженности». // Вестник Банка России, № 65-66,
04.08.2017.
14. Банковские риски: учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина,
проф. Н. И. Валенцевой. –М.: КНОРУС. – 2015. – 543 с.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр:
ИНФРА-М, 2012. – 453 с.
16. Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.:
Экономисть, 2015. – 514 с.
17. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.:
Институт новой экономики, 2014. – 488 с.
18. Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В
сборнике: Перспектива развития науки и образования сборник научных трудов
по материалам Международной научно-практической конференции. Министер-
ство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-54.
19. Бражников А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки:
автореф. дис. канд. экон. наук: 08.10.00. - М., 2016. - 271 с.
20. Готовчиков И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управ-
ления банковскими рисками. // Банковские технологии. 2016. – № 2. – С. 38-42.
71
21. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. / Под ред. Е. П. Жарковской – М.: Издательство «Омега – Л»,
2014. – 574 с.
22. Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам
на показатели эффективности деятельности банка [Электронный ресурс] /
А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. - С. 2-8.
23. Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие /
В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус. - 2014. – 471 с.
24. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – 544 с.
25. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабель-
ностью коммерческого банка // Актуальные вопросы экономики и управления:
материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М: Буки-
Веди, 2015. – 152 с.
26. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф.
О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2016. – 716 с.
27. Ларионова И. В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Моногра-
фия. – М.: КНОРУС, 2014. – 473 с.
28. Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала рос-
сийского банка //Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62-66.
29. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория
и практика. – М.: Инфра-М, 2016. – 503 с.
30. Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: дисс. канд.
экон. наук: 08.00.10. – Воронеж, 2015. – 536 с.
31. Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредит-
ных операций коммерческими банками // В книге: Международная молодеж-
ная научная конференция «XXI Туполевские чтения (школа молодых ученых)»
Материалы конференции. Казань, 2013. С. 219-222.
32. Можанова И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем ре-
гионального коммерческого банка // Наука - пром-сти и сервису. VIII между-
нар. науч.-практ. конф. - Тольятти : ПВГУС, 2013. - Ч. 1. - С. 127-132.
72
33. Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров.
– М.: Проспект, 2014. – 466 с.
34. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. – 521
с.
35. Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного по-
тенциала банковской системы России. / А. Н. Омельченко, О. Е. Хрусталев //
Финансы и кредит. 2015. -№ 17. - С. 30-33.
36. Основы банковской деятельности / Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.:
Финансы и статистика, 2012. – 594 с.
37. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ,
2014. – 499 с.
38. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и
банки, 2016. – №3. – С. 29-32.
39. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка:
учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014. – 532 с.
40. Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборни-
ке: Менеджмент предпринимательской деятельности материалы Четырнадца-
той научно-практической конференции. 2016. С. 355-360.
41. Сабиров М. З. Кредитный портфель коммерческого банка: дис. к.э.н:
08.00.10. – М., 2012. – 201 с.
42. Савдерова А. Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской систе-
мы Российской Федерации / А. Ф. Савдерова, Н. В. Кольцова // Российское
предпринимательство. - 2013. - № 20 (242). - С. 72-78.
43. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис,
2014. – 483 с.
44. Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма
управления деятельностью коммерческого банка // Инновации и инвестиции.
2014. № 3. С. 65-70.
45. Тютюнник А. В. Процессный подход к управлению кредитными опе-
рациями // В сборнике: Партнерство бизнеса и образования в инновационном
73
развитии региона Материалы XIII Международной научно-практической кон-
ференции. 2014. С. 407-411.
46. Фролов А. В., Бородиенко В. В. Организация и порядок учета кредит-
ных операций в коммерческих банках // В сборнике: Развитие бухгалтерского
учета в условиях международной интеграции Международная (заочная) науч-
но-практическая конференция. 2014. С. 110-112.
47. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред.
А. Д. Шеремета, Г. Н. Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014. – 582 с.
74
Приложение 1