Таблица 15
Концентрация кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
Отрасль
2015
2016
2017
Темп измене-
ния 2017/2016
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
+/-
%
Физические лица
3386,00
25,00
4847,30
26,00
4965,60
24,90
118,30
-1,10
УСЛУГИ
2302,00
17,00
3700,60
19,90
3843,10
19,30
142,50
-0,60
Торговля
1327,00
9,80
2017,20
10,80
2134,60
10,70
117,40
-0,10
Энергетика
704,30
5,20
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность и сель-
ское хозяйство
812,60
6,00
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
Автомобилестроение
677,20
5,00
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и
муниципальные учреждения
880,40
6,50
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
Металлургия
812,60
6,00
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
636,60
4,70
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
Промышленность, в том числе, кос-
мическая и авиационная
623,00
4,60
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
Нефтегазовая промышленность
514,70
3,80
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышленность
365,70
2,70
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
338,60
2,50
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
промышленность
54,18
0,40
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
Прочее
108,40
0,8
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов клиентам
13544,00
100,00
18626,10
100,00
19924,30
100,00
1298,20
-
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли круп-
ных ссуд, а также доли проблемных кредитов. Это повышает степень совокуп-
ного кредитного риска, что неблагоприятно сказывается на качестве кредитного
портфеля.
Следует отметить, что в отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные
финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а
также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным организациям. Из
данных табл. 17 следует, что кредитный портфель группы за период с 2016 г. по
2017 г. увеличился на 142,5 млрд. руб. Крупнейшими отраслями в структуре
кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями примерно 10,70% и
19,30% соответственно. Значительный рост кредитов отмечался в отрасли
нефтегазовой промышленности (на 146,50 млрд. руб. за 2017 г.), энергетике (на
218,50 млрд. руб. за 2017 г.).
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
коммерческого банка
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредит-
ной ссуды в установленный срок. В табл. 16 представлен анализ качества не-
просроченных кредитов ПАО «Сбербанк» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 16
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк» до вы-
чета резерва под обесценение (непросроченные кредиты), 2017 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
кредитование
млрд руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
млрд руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие ссуды
млрд руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
Кредитные карты и овердрафты
млрд руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
Автокредитование
млрд руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
млрд руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по катего-
риям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного
риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненад-
лежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (ве-
роятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от
1% до 20%);
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы три группы качества ссуд. Характе-
ристика групп представлена в табл. 17.
Таблица 17
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
ПАО «Сбербанк»
Группа
Уровень ликвид-
ности,
рентабельности
Показатель
достаточности
капитала
Вероятность
нарушения
условий
кредитного
договора
Уровень
качества
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворитель-
ный
умеренный
средняя
низкий
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений усло-
вий кредитного договора, однако на практике доля первой группы качествен-
ных ссуд составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает
вторая группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уров-
ня рентабельности и ликвидности заемщиков. В третью гаруппу попадают
«проблемные кредиты» с долей от 10% до 20%.
48
В оценке качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» важно проана-
лизировать сумму неработающих кредитов, так как с их увеличением растет и
доля формирования резерва. Это приводит к уменьшению прибыли банка и
ухудшению качества кредитного портфеля. Внутренняя оценка кредитного
риска заемщика производится для определения неработающих кредитов. Под
неработающим кредитом следует понимать просрочку платежа по основной
сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней. Состав неработающих кре-
дитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк» по состоянию на конец 2017 г.
приведен в табл. 18.
Таблица 18
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк», 2017 г.
Показатель
Кредиты
до вы-
чета
резерва
под
обесце-
нение
Резерв
под
обесце-
нение
Кредиты
за выче-
том ре-
зерва под
обесце-
нение
Отношение
резерва к
сумме кре-
дитов до вы-
чета
резерва, %
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
авансов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
В табл. 19 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2017 г. Доля просроченных креди-
тов относительно небольшая благодаря высоким темпам роста кредитования.
Однако ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков потребо-
вало реструктуризации предоставленных кредитов. Это сказывается на ухуд-
шении качества портфеля.
49
Таблица 19
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк», 2017 г.
Показатель
Коммерческое кредито-
вание
юридических
лиц
Специализированное
кредитование юридиче-
ских лиц
Жилищное кредитова-
ние
физических лиц
Потребительские и про-
чие
ссуды
физическим
лицам
Кредитные карты и
овердрафты
Автокредитование фи-
зических
лиц
Итого
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2016 г.
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
Чистый расход от создания
резерва под обесценение кредитного
портфеля в течение года
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
Восстановление ранее списанных кре-
дитов
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
Кредиты и авансы клиентам,
списанные в течение года
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
Переводы в активы,
удерживаемые для продажи
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2017 г.
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
На рис. 10 отражена структура неработающих активов по зонам проблем-
ности. На основании анализа гистограммы, представленной на рис. 10, можно
сделать вывод, что наибольшую долю в структуре неработающих активов по
зонам проблемности занимают работающие кредиты (37,40% на конец 4 квар-
тала 2017 г.), однако наблюдается негативная тенденция повышения доли про-
блемных кредитов (+6,5% за 2017 г.).
50
1 квартал 2017 г. 2 квартал 2017 г. 3 квартал 2017 г. 4 квартал 2017 г.
Рисунок 10. Структура неработающих активов
ПАО «Сбербанк» по зонам проблемности
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк» представлен в табл. 20.
Таблица 20
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение
2017/2016,
+/-
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной актив-
ности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кре-
дитной политики банка
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска кре-
дитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных за-
емщиков (Н6)
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
51
Продолжение таблицы 20
1
2
3
4
5
6
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в соб-
ственных средствах
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7) - по данным
ЦБ
< 80%
176,40
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просро-
ченной задолженности в
активах банка
<
1,00-
2,00%
2,225
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблем-
ности» кредитов
Наимень
шее
значение
0,030
0,031
0,030
-0,001
Коэффициент покрытия
убытков по ссудам
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов по-
гашения просроченных
кредитов
1,00
0,990
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредитно-
го портфеля
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имуще-
ственной обеспеченности
кредитного портфеля
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
лицам
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
кредитов, предоставлен-
ным физическим лицам
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффектив-
ности кредитных
операций банка
-
0,028
0,024
0,001
-0,023
Анализ табл. 20 позволяет сделать несколько выводов.
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк» выше нормы (0,739).
Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк» имеет высокую долю
52
кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммерческий банк
имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк» выше нормы лишь в 2016
г., что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк» проводит «агрессивную» кредитную по-
литику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» выше 80%,
что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель
должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербан-
ка по значению своих показателей приближается к единице, что свидетельству-
ет о минимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк» в
пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убытков по
ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о достаточном
формировании резервов под обесценение портфеля. «Проблемная» часть кре-
дитного портфеля к 2017 г. значительно выросла, что свидетельствует о воз-
росшей доле просроченных кредитов.
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше ре-
комендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных
средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы
нормы, но значительно возрос к 2017 г. Это свидетельствует о снижении каче-
ства кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований, безнадежных
к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов стре-
мится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе погашения
просроченной ссудной задолженности.
53
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже
нормативных значений, а в 2017 г. значение коэффициента приблизилось к до-
пустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля
имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответ-
ственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода со-
ставляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций ПАО «Сбербанк» на
протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К 2017
г.прибыльность кредитных операций составила всего 0,10%, что свидетель-
ствует о резком снижении эффективности размещения кредитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Сбер-
банк» за исследуемый период представлена в табл. 21.
Таблица 21
Оценка эффективности управления кредитным портфелем
ПАО «Сбербанк»
Наименование по-
казателя
2015
2016
2017
Отклоне-
ние 2016/
2015
Отклоне-
ние 2017/
2016
Процентные доходы,
полученные по
предоставленным
кредитам
1430,00
1441,01
1146,63
+11,01
-294,38
Резерв на возможные
потери по ссудной
задолженности
281,94
285,14
402,47
+3,2
+117,34
Эффективность, %
3,70
3,30
2,50
-0,40
-0,80
Анализ данных табл. 21 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк» к 2017 г. снизилась на
0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным кредитам с
2,40% до 0,10% и повышение резерва на возможные потери по ссудной задол-
женности снизило качество кредитного портфеля.
Выводы по главе 2
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ и анализ
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».
54
Проведенный анализ позволил сделать вывод о повышении эффективно-
сти деятельности банка, о чем свидетельствует значительный рост прибыли.
По состоянию на 31 декабря 2017 г. у ПАО «Сбербанк» были крупные за-
емщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8
млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2017 г. объем креди-
тов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец 2017
г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммерческо-
го банка ПАО «Сбербанк» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2016 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2017 г. сумма начисленных процентных
доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в
размере 23,1 млрд. руб., а в 2016 г. сумма начисленных процентных доходов
составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей
и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска
у коммерческого банка ПАО «Сбербанк» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2017 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности.
В 2017 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2015 г. увеличился
показатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель про-
блемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» необхо-
димо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной задолженно-
сти.