3
Содержание
Введение ................................................................................................................... 4
1.1 Сущность, виды и принципы кредита, его место в структуре активов
российских банков .............................................................................................. 5
1.2 Нормативно-правовое регулирования кредитных операций .................... 9
1.3 Механизмы кредитования физических и юридических лиц в Российской
Федерации .......................................................................................................... 15
1.4 Управление рисками операций кредитования ......................................... 22
1.5 Показатели эффективности кредитной деятельности банков ................ 30
Глава 2. Анализ развития кредитной деятельности ПАО «СБЕРБАНК» ....... 33
2.1. Общая характеристика ПАО «СБЕРБАНК» ........................................... 33
2.2. Анализ деятельности ПАО «СБЕРБАНК» в области кредитования
физических и юридических лиц ...................................................................... 38
2.3. Анализ влияния нормативно-правового регулирования на кредитную
деятельность банка ............................................................................................ 46
Глава 3. Рекомендации развития кредитования в ПАО «СБЕРБАНК» ........... 54
3.1. Рекомендации по оптимизации бизнес-процессов ................................. 54
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления рисками ................ 66
3.3. Предложения по внесению изменений в нормативно-правовую базу . 72
3.4. Оценка эффективности предложений ...................................................... 74
3.5. Возможность практического применения и пути реализации .............. 77
Заключение ............................................................................................................ 79
Список использованных источников .................................................................. 83
Приложения ........................................................................................................... 88
4
Введение
В настоящее время совершенствование банковского сегмента осуществ-
ляется в условиях серьезной конкуренции коммерческих банков. Все конкури-
рующие субъекты можно разграничить на подвиды универсальных и специа-
лизированных банков.
Опираясь на статистику банковских учреждений, стоит заметить, что
операции по кредитованию являются самыми прибыльными в рамках развития
банковского бизнеса. Именно для того, чтобы более эффективно применять
все составляющие кредитного механизма, банками разрабатывается соответ-
ствующая кредитная политика. В связи с этим кредитную политику можно
определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций.
Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управле-
ния рисками в деятельности банка. Кредитная политика заключается в необ-
ходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. Эффек-
тивная кредитная политика банка разрабатывается на основе данных резуль-
татов анализа кредитной деятельности банка. Этим обусловлена актуальность
проведенного исследования.
Цель написания представленной работы состоит в разработке рекомен-
даций развития системы кредитования в ПАО «СБЕРБАНК». Для достижения
поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1. охарактеризовать теоретические положения кредитной деятельности
банков;
2. провести анализ развития кредитной деятельности ПАО «СБЕРБАНК»;
3. предложить рекомендации развития системы кредитования в ПАО
«СБЕРБАНК».
Предметом проведенного исследования выступает кредитная деятель-
ность банков. Объектом – кредитная деятельность ПАО «СБЕРБАНК».
5
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банков
1.1 Сущность, виды и принципы кредита, его место в структуре ак-
тивов российских банков
Сегодня банковская система является важнейшей сферой любой разви-
той экономики. Российские банки могут предоставить клиентам широкий
спектр банковских услуг и продуктов. И кредитные операции являются глав-
ным источником чистой прибили в деятельности банка. За счет кредитов банк
пополняет свои оборотные средства. Поэтому кредитные операции очень
важны в развитии организаций, предприятий и банков, так как определяют в
целом продуктивность функционирования экономики государства.
Кредитная операция - это банковская операция, основанная на отноше-
ниях между кредитором и дебитором, где заемщику предоставляют опреде-
лённую сумму денег на некоторое время. При этом такие отношения должны
выполняться на определенных условиях (принципах) банковского кредитова-
ния. Их условно делят на 2 большие группы:
1. Общеэкономические принципы, присущие всем экономическим кате-
гориям (целенаправленность, дифференцированность).
2. Принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность,
обеспеченность и платность)
1
.
Смысл принципа целенаправленности кредитования заключается в том,
что банк выдает денежную ссуду на конкретные цели. Дебитор с помощью до-
полнительных денег удовлетворяет свои временные потребности. Это и отли-
чает кредитование от финансирования, где нет четко поставленных целей.
Принцип дифференциации кредитования состоит в том, что дебитор мо-
жет получить кредит на различных обстоятельствах и положения, сроков кре-
дитования, направленности кредита и на многих других условиях.
1
Боровская, М.А. Банковские услуги предприятием.- Таганрог : Издательсво ТРТУ,
2016. – с. 25
6
Принцип срочности кредитования подразумевает, что заемщик должен
соблюдать срок возврата денежных средств кредитору прописанный в дого-
воре.
Принцип обеспеченности кредита выражается в формах гарантирован-
ных обязательств дебитора перед банком по возмещению суммы основного
долга в случаях их возможного не возврата заемщиком.
Принцип платности кредита выражается в том, что банк за пользование
заемными средствами во временное пользование заемщику взимает с него
ссудный процент, размер которого устанавливается соглашением между кре-
дитором и дебитором в кредитном договоре.
Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитной операцией
это срочность кредитования. Денежная ссуда делиться на краткосрочные,
среднесрочные и долгосрочные.
В настоящее время, любой гражданин РФ придя в банк, может оформить
краткосрочный кредит сроком до одного года или до востребования. Хотя и
денежная ссуда не имеет точного и зафиксированного срока банки вправе по-
требовать оплатить ее в любое время.
К среднесрочным кредитам относят депозиты сроком выше двенадцати
месяцев, а также кредиты от года до десяти лет.
На сегодняшний момент коммерческие банки оформляют долгосрочные
кредиты сроком действия выше десяти лет. Такие ссуды могут погашаться как
единовременно, так и в рассрочку. Если ссуда - единовременная, то такой долг
погашается на одну конечную дату. Если же ссуда взята в рассрочку, то долг
выплачивается периодически.
При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и
неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере по-
гашения ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, еже-
квартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой по-
рядок погашения более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется
оборачиваемость кредита и высвобождаются кредитные ресурсы для новых
7
вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиком
обусловили развитие в российской банковской практике возобновляемых (ре-
вольверных) ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия.
При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода,
как правило, не более года, в пределах согласованного лимита. Каждая выдача
кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере,
определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также эко-
номит банку время на анализ кредитоспособности клиента
2
.
Форм банковского кредитования разделяют на 2 основных виды:
1. Традиционное кредитование (вексельные, акцептные и авальные кре-
диты).
2. Нетрадиционное кредитование (учет векселей, лизинг, факторинг, фор-
фейтинг и другие).
Вексельный кредит выдается только финансово-устойчивым организа-
циям или предприятиям в форме переводного или простого векселя. Он заклю-
чается на срок до первойдаты предъявления векселя в банк оплате. Предприя-
тие использует его как средство платежа в своих расчетах. В сравнение с обыч-
ным кредитованием у вексельного кредита процентная ставка намного ниже,
так как не требуется дополнительных денежный средств. Для банка это очень
выгодно.
Акцептные и авальные кредиты выполняются с помощью гарантийных
кредитных операций. Это такие операции, при которых банк только обещает
осуществлять платежи, если дебитор по каким-либо обстоятельствам не смо-
жет оплатить свои обязательства. Банк не дает дебитору при это денежной
ссуды. Если это акцептная операция то банк платит за клиента, заранее полу-
чив от него денежные средства. А если клиент становиться банкротом, то банк
осуществляет платеж при помощи авальной операции.
2
Боровская, М.А. Банковские услуги предприятием.- Таганрог : Издательсво ТРТУ,
2016. – с.41
8
Из нетрадиционного кредитования наибольшее распространение полу-
чила такая форма банковского кредитования как форфейтинг. Форфейтинг –
это один из видов торгового финансирования, который заключается в покупке
кредитором (банком) дебиторской задолженности клиента. Дебиторская за-
долженность в этом случае может быть представлена векселями, авалями, сер-
тификатами и прочими обязательствами покупателя. Чаще всего в роли про-
давца выступает экспортер – производитель, а в роли покупателя – иностран-
ный оптовик. Оформление сделки производится путем уплаты продавцу де-
нежных средств в сумме сделки кредитором вместо покупателя. Заемщиком в
этом случае является продавец, который обязан уплатить банку комиссионные
платежи, проценты за пользование средствами банка и дополнительные пла-
тежи. Для покупателя изменяется только схема погашения – средства перево-
дятся на счет банка-кредитора, а не напрямую продавцу
3
.
В итоге, каждый банк сам выбирает какую форму кредитования ему ис-
пользовать. Все зависит от его финансовых возможностей, какую кредитную
политику он ведет и каких клиентов он обслуживает.
3
Что такое форфейтинг. // http://delatdelo.com/spravochnik/terminy/chto-takoe-
forfejting.html
9
1.2 Нормативно-правовое регулирования кредитных операций
Законодательство в области кредитных отношений можно подразделить
на несколько уровней:
международные документы в области банковского дела, ратифициро-
ванные РФ (Базовые принципы эффективного надзора за банковской де-
ятельностью Базельского комитета по банковскому регулированию «Ба-
зельская конвенция»);
основополагающие документы в области банковской деятельности (ФЗ
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; ФЗ «О
банках и банковской деятельности»; Гражданский кодекс РФ);
нормативные акты, разъяснительного характера (Положение ЦБ РФ от
31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными орга-
низациями денежных средств и их возврата (погашения); Письмо ЦБ РФ
от 29.05.03 №05-13-5/1941 и т.д.);
нормативные акты, устанавливающие ответственность за правонаруше-
ния в области банковского кредитования, а также правоприменительные
нормы (Уголовный кодекс РФ; различные постановления и разъяснения
судебных инстанций);
внутренние нормативные акты банковских учреждений (Инструкция о
кредитовании юридических лиц учреждениями сберегательного банка
российской федерации №26-Р от 26.10.1993).
Одними из основных источников правовых норм, регулирующих кре-
дитные отношения и банковскую деятельность, является Гражданский Кодекс
Российской Федерации. В соответствии со ст. 819 "Кредитный договор" Граж-
данского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или
иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных дого-
10
вором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и упла-
тить проценты на нее.
Так же, исходя из этой статьи можно сделать вывод, что кредитный до-
говор - это особая, самостоятельная разновидность отношений займа (к отно-
шениям по кредитному договору применяются правила и нормы, действую-
щие в отношении займов)
4
. По своей юридической природе он является кон-
сенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соот-
ветствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику (тем более
что такая передача может производиться периодически, а не однократно). Сле-
довательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить зай-
модавца к выдаче ему кредита. Последний может, однако, отказаться от вы-
дачи кредита полностью или в части при наличии обстоятельств, очевидно
свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок, напри-
мер, при неплатежеспособности заемщика. С другой стороны, и заемщик не
может быть принужден к получению кредита (и его возврату с установлен-
ными процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными пра-
вовыми актами или договором
5
. Таким образом, классический консенсуаль-
ный характер этого договора значительно ослаблен и сближен с реальным по
своей юридической природе договором займа.
В роли займодавца по кредитному договору может выступать только
банк или иная кредитная организация. Предметом кредитного договора могут
быть только деньги, но не иное имущество (вещи). Более того, выдача боль-
шинства кредитов осуществляется в безналичной форме, то есть предметом
кредитных отношений становятся права требования, а не деньги (в виде де-
нежных купюр). Кредитный договор должен быть заключен в письменной
форме под страхом его недействительности (ничтожности), что вовсе необяза-
тельно для отношений займа
6
.
4
Братко А.Г. Банковское право России. – М.: Юрайт, 2016. – с. 81
5
Попондопуло В.Ф. Банковское право. – М.: Юрайт, 2016. – с. 75
6
Братко А.Г. Банковское право России. – М.: Юрайт, 2016. – с. 97
11
Закон «О банках и банковской деятельности» устанавливает список бан-
ковских операций, осуществляемых кредитными организациями на террито-
рии РФ. Среди прочих, к ним относиться и размещение денежных средств,
привлеченных у физических и юридических лиц во вклады, от своего имени и
за свой счет.
7
Осуществление любых банковских операций подлежит лицензи-
рованию ЦБ РФ. В этой же статье указывается, что все банковские операции и
услуги (в том числе и кредитование) производятся в рублях, а при наличии
соответствующей дополнительной лицензии Банка России - в иностранной ва-
люте. Банковское кредитование в иностранной валюте, также как и другие опе-
рации, регулируется законом «О валютном регулировании и контроле». Еще
один аспект банковского кредитования, регулируемый данным законом – это
процентная ставка за кредит. Согласно ст. 29: процентная ставка за кредит
устанавливается кредитной организацией по соглашению с клиентами, если
иное не предусмотрено федеральными законами. Кредитные организации не
вправе в одностороннем порядке изменять данные процентные ставки и сроки
кредитных договоров, если иное также не предусмотрено федеральным зако-
нодательством.
Базельская Конвенция, в свою очередь, уделяет особое внимание управ-
лению кредитными рисками. Предоставление кредитов является важнейшей
функцией большинства банков. Кредитная деятельность требует от банков
умения оценивать кредитоспособность своих заемщиков. Эту оценку не всегда
удается произвести точно. тем более что кредитоспособность заемщика может
со временем понижаться по разным причинам. Поэтому основным риском в
банковской сфере является риск неспособности контрагента исполнить свои
договорные обязательства. Этот риск возникает в отношении не только креди-
тов, но и других балансовых и забалансовых статей, таких, как банковская га-
рантия, акцепт, вложения в ценные бумаги. У банков возникали серьезные
7
Тавасиев А.М. Российское банковское право в официальных документах. – М.:
Дашков и Ко, 2016. – с. 77
12
проблемы из-за того, что они не могли вовремя выявить ухудшение качества
активов, создать резервы под их списание и временно приостановить выплату
процентного дохода, если это было возможно. Крупные ссуды, выданные од-
ному заемщику или группе связанных заемщиков, часто являются причиной
возникающих у банков проблем, состоящих в концентрации кредитного риска.
Большие концентрации риска могут возникать и при кредитовании предприя-
тий одной отрасли, сектора экономики, одного географического региона или
большого количества заемщиков с другими общими характеристиками, кото-
рые делают их уязвимыми при воздействии одних и тех же неблагоприятных
факторов (так называемые сделки с большим мультиплицирующим эффек-
том).
Поэтому весьма важным элементом любой системы надзора является не-
зависимая оценка политики, практики банка и применяемых им процедур, свя-
занных с кредитованием и размещением инвестиций, а также с текущим
управлением портфелями займов и инвестиционными портфелями.
8
Органы банковского надзора должны убедиться в том, что подход к кре-
дитованию и инвестированию в конкретном банке объективен и рационален.
Наличие разумной методологии кредитования, оформленной в письменной
форме, процедур получения административного согласия на предоставление
кредита, соответствующей кредитной документации – все это неотъемлемые
элементы управления кредитными операциями банка. Для надзорного органа
также важно убедиться в том, что решения банка о предоставлении кредитов
принимаются при отсутствии конфликта интересов и давления со стороны тре-
тьих лиц. У банков должна быть хорошо отлаженная система мониторинга те-
кущих кредитных отношений, включая мониторинг финансового положения
заемщиков. Ключевым элементом любой управленческой информационной
системы должна быть база данных, содержащая необходимые сведения о со-
8
Бандурина Н.В., Тимофеев С.В. Банковское право. – М.: РГГУ, 2015. – с. 102