13
стоянии кредитного портфеля банка, включая информацию о внутреннем рей-
тинге и системе классификации кредитов.
Если предыдущие источники права, рассмотренные в данной работе,
устанавливают лишь общие принципы кредитования, то Положение ЦБ РФ от
31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организаци-
ями денежных средств и их возврата (погашения) можно считать ключевым
документом в этой области. В частности, данный документ регулирует следу-
ющие вопросы банковского кредитования:
порядок предоставления (размещения) денежных средств клиентам
банка;
возврат клиентом-заемщиком предоставленных ему средств и уплата
процентом по ним;
бухгалтерский учет операций по кредитованию.
Уголовный Кодекс устанавливает конкретные виды правонарушений в
области кредита и банковской деятельности и ответственность за их соверше-
ние.
Один из видов правонарушений - получение индивидуальным предпри-
нимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий
кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо лож-
ных сведений о хозяйственном положении, либо финансовом состоянии инди-
видуального предпринимателя или организации, - наказывается лишь в том
случае, если этим деянием причинен крупный ущерб. Закон при этом не дает
определения крупного ущерба, представляя этот вопрос на усмотрение суда.
Наказанием же служит штраф в размере от двухсот до пятисот минимальных
размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух
до пяти месяцев; либо лишение свободы на срок от двух до пяти лет.
9
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от пога-
шения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных
9
Ефимова Л.Г. Банковское право. – М.: Проспект, 2015. – с. 98
14
бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, -
наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных разме-
ров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух до пяти
месяцев; либо лишением свободы на срок до двух лет.
Нужно отметить, что законодательная база банковского кредитования
нуждается в значительном расширении и систематизации. В Государственной
Думе уже в течение ряда лет находятся законопроекты о банкротстве, залоге,
лизинге, страховании и многие другие. С целью создания в стране благопри-
ятного инвестиционного климата необходимы законы, стимулирующие при-
ток капиталов (в том числе из банковской сферы) для финансирования прио-
ритетных отраслей и предприятий, гарантирующие от экспроприации и наци-
онализации и др.
В то же время, как было отмечено в послании Президента РФ Федераль-
ному собранию, уже принятые и действующие законы еще далеки от совер-
шенства. Они изобилуют отсылочными нормами, что создает обширное поле
для подзаконного нормотворчества. Законы фактически перестают быть ак-
тами прямого действия. Значительное место занимает внесение не всегда не-
обходимых изменении и дополнений в действующее законодательство.
По мнению Президента РФ, наведение порядка в законотворчестве
должно быть подкреплено жесткой дисциплиной ведомственного нормотвор-
чества. Однако на деле еще сильна инерция прошлого — издание лишних нор-
мативных ведомственных актов, которые либо повторяют нормы законов, ука-
зов Президента и постановлений Правительства, либо противоречат им, извра-
щают их суть. Не искоренена практика, когда ведомственными актами вво-
дятся дополнительные обязанности граждан, и таким образом появляется ос-
нова для ведомственного произвола. Необходимо, чтобы все инструктивные
документы были доступны для исполнителей, и отвечать за это должны сами
ведомства.
15
1.3 Механизмы кредитования физических и юридических лиц в
Российской Федерации
Современная кредитная система – одна из неотъемлемых и значимых со-
ставляющих рыночной экономики. Она способствует оперативной мобилиза-
ции средств, необходимых для реализации расширенного воспроизводства,
повышения конкурентоспособности экономики, динамичного развития эконо-
мических процессов.
Субъектами кредитования выступают юридические и физические лица.
Но из года в год происходят колебания предоставленных объемов кредитов,
депозитов и прочих средств. Эти колебания возникают под воздействием раз-
личных факторов: условий кредитования, ограничений для кредитования и т.п.
Самое главное отличие в процессах кредитования юридических лиц заключа-
ется в необходимости привлечения средств для удовлетворения потребностей
бизнеса. Например, на восполнение объемов оборотных средств, инвестирова-
ния в активы. То есть, размеры займов для организаций в значительной сте-
пени превышают объемы кредитования населения.
Современная кредитная система, имея разветвленную структуру, распо-
лагает возможностями предоставления разнообразных видов кредитов. Так,
сегодня имеются разнообразные виды кредитования юридических лиц, таких
как: кредиты на текущую деятельность, коммерческая ипотека, лизинг, инве-
стиционные кредиты, универсальный кредит, кредитные линии, срочные
займы, ссуды в форме овердрафта.
В соответствии с требованиями, определяемыми ЦБ предоставление
кредита юридическим лицам осуществляется:
разово;
многоразово (в меру потребности, а также в пределах линии кредитова-
ния и срока кредитования, который устанавливается в кредитном согла-
шении);
16
посредством оплаты разрыва, возникающего в платежном обороте на
расчетном счете;
на базе консорциального кредита;
другими способами
10
.
В процессе кредитования юридических лиц важную роль играет анализ
заемщика на стадии оформления кредитной заявки, который включает про-
верку правоспособности юридического лица и его исполнительных органов,
проведение мероприятий, направленных на выявление негативной информа-
ции в отношении потенциального заемщика и самое главное - проверку плате-
жеспособности. Данные мероприятия анализа необходимы, поскольку от этих
мероприятий зависит возврат кредита в полном объеме и в сроки.
Таблица 1
Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств,
предоставленных юридическим лицам, млн. руб.
11
Дата
2014
2015
2016
01.янв
31 582 836
33 241 362
29 995 671
01.фев
2 296 013
1 530 671
1 986 234
01.мар
4 615 204
3 541 002
4 175 651
01.апр
7 475 730
5 885 433
6 781 962
01.май
10 331 700
8 454 838
9 401 760
01.июн
12 704 591
10 560 765
11 502 341
01.июл
15 343 065
13 314 189
14 302 880
Продолжение таблицы 1
10
Лапина Е.Н., Остапенко Е.А., Кулешова Л.В. Проблемы и тенденции развития бан-
ковского кредитования в России // Управление экономическими системами: электронный
научный журнал. 2014. № 12 (72). С. 53
11
Лапина Е.Н., Остапенко Е.А., Кулешова Л.В. Проблемы и тенденции развития бан-
ковского кредитования в России // Управление экономическими системами: электронный
научный журнал. 2014. № 12 (72). С. 53
17
Дата
2014
2015
2016
01.авг
18 225 768
16 006 070
16 807 771
01.сен
20 294 677
18 447 217
19 494 017
01.окт
23 854 209
21 169 876
22 215 355
01.ноя
26 860 304
24 050 596
24 755 921
01.дек
29 556 276
26 476 134
х
конец года к началу в %
93,6
79,6
82,5
Так, исходя из информации, предоставленной ЦБ РФ видно, что к концу
2014 года объемы упали на 6,4%, в 2015 – на 20,4%, в 2016 – на 17,5% (таблица
1). Такая динамика наблюдается из-за того, что многие юридические лица за-
крываются, а кредитные учреждения в связи с незаконными действиями юри-
дических лиц ужесточают условия получения и возврата кредита.
Начать исследование механизма кредитования физических лиц нужно
начать с изучения этапов кредитного процесса:
знакомство с потенциальным заемщиком;
оценка кредитоспособности заемщика и риска, который связан с выда-
чей кредита; изучается репутация заемщика, а также его кредитная ис-
тория;
документальное оформление и выдача кредита;
кредитный мониторинг;
погашение кредита.
12
Чтобы нагляднее изучить, почему объемы кредитования физических лиц
к 2016 году уменьшись, рассмотрим виды кредитов, которые пользуются боль-
12
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических
подходов к оценке и управлению банковскими рисками. // Экономика и предприниматель-
ство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 540-546.
18
шим спросом на сегодняшний день, а также требования к возрасту, ограничи-
вающие число лиц, имеющих возможность получить кредит.
Итак, к наиболее востребованным кредитам относят:
1. ипотечный кредит – кредит, предоставляемый для приобретения недви-
жимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обяза-
тельства;
2. кредит по банковской карте (овердрафт), сущность которого заключа-
ется в том, что выданная банком кредитная карточка дает право вла-
дельцу покупать товары (в пределах разрешенной суммы) в тех магази-
нах, с которыми банк имеет соглашения;
3. автокредит – это целевой кредит, предоставляемый на покупку автомо-
биля, он может предоставляться как на новый автомобиль, так и на под-
держанное транспортное средство;
4. экспресс – кредитование частных клиентов – данная услуга позволяет
приобретать товары и услуги в магазинах, являющихся партнерами
банка, при этом оплатив 20 % стоимости;
5. кредит на обучение, представляющий собой займы на получение выс-
шего образования
13
.
Требования к возрасту физических лиц варьируются в разных организа-
ция по - разному. Так, например, в сбербанке кредит одобряют женщинам до
52 – х лет, мужчинам – до 55 – ти; в ВТБ 24 ограничение в возрасте женщинам
– до 55 – ти лет, мужчинам – до 60 – ти лет.
Теперь рассмотрим объемы кредитов, депозитов и прочих размещенных
средств, предоставленных физическим лицам. Эти данные предоставляет таб-
лица 2.
13
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических
подходов к оценке и управлению банковскими рисками. // Экономика и предприниматель-
ство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 540-546.
19
Таблица 2
Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств,
предоставленных физическим лицам, млн. руб.
14
Дата
2014
2015
2016
01.янв
11 028 783
9 719 936
10 395 828
01.фев
10 892 911
9 727 547
10 333 283
01.мар
10 770 087
9 841 613
10 335 045
01.апр
10 645 944
9 984 225
10 318 928
01.май
10 570 613
10 171 239
10 333 291
01.июн
10 522 802
10 290 908
10 352 777
01.июл
10 470 012
10 422 995
10 365 553
01.авг
10 472 120
10 593 657
10 401 011
01.сен
10 471 071
10 729 179
10 492 033
01.окт
10 469 645
10 856 151
10 534 855
01.ноя
10 444 006
10 949 877
10 560 774
01.дек
10 404 324
11 038 528
х
конец года к началу в %
94,3
113,6
101,6
За последние 3 года больше объемы в 2015 году (увеличилось на 13,6%),
а меньше таких объемов в 2014 году (на 5,7%) (таблица 3). В 2016 году хотя и
не самые высокие показатели, но отрицательной динамики не наблюдается,
объемы увеличились на 1,6%.
В 2014-2015 годах банковская система вследствие роста безработицы и
снижением реальных доходов населения пережила серьезные потрясения.
14
Лапина Е.Н., Остапенко Е.А., Кулешова Л.В. Проблемы и тенденции развития бан-
ковского кредитования в России // Управление экономическими системами: электронный
научный журнал. 2014. № 12 (72). С. 53
20
Роль сыграла и высокая закредитованность граждан. Око 60 % граждан РФ
имели непогашенный кредит.
Ограничился доступ к зарубежным рынкам капитала, уменьшись инве-
стиции и упал курс рубля. В результате увеличились процентные ставки, уже-
сточились требования к потенциальным заемщикам, а также сократилось
число заявок по кредитом, которые одобрили кредитные организации.
Центробанк определил, что в 2015 году объем кредитования в 2015 по
сравнению с 2014 снизился на 5,4 %.
Исходя из сложившейся ситуации, кредитные организации составили
портрет физического лица, которое точно не получит заем:
физическое лицо, которое и в прошлом, и в настоящее время имеет про-
сроченные кредитные обязательства или выплатил займ только по реше-
нию суда;
граждане из-за рубежа;
несовершеннолетние лица;
лица, которые не имеют стабильного дохода;
лица, не имеющие постоянной регистрации в регионе, в котором хотят
взять кредит
15
.
В связи с такими условиями многие кредитные организации прекратили
свою деятельность, а также у значительного числа банков были отозваны ли-
цензии.
Только за девять месяцев 2016 года лицензии отозваны уже у 84-х бан-
ков, в том числе:
ООО КБ «Эл банк» (рег. № 1025, дата регистрации — 29.11.1990, Самар-
ская область, г. Тольятти) с 05.05.2016.
15
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических
подходов к оценке и управлению банковскими рисками. // Экономика и предприниматель-
ство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 540-546.
21
КБ «ДС-Банк» ООО (рег. № 3439, дата регистрации — 08.07.2003, г.
Москва) с 12.05.2016 года
АКБ «ВЕК» АО (рег. № 2299, дата регистрации — 16.04.1993, г. Москва)
с 12.05.2016 года
АКБ «Мострансбанк» ОАО (рег. № 2258, дата регистрации —
29.01.1993, г. Москва) с 05.05.2016 года
16
.
Отзыв лицензий у банков, которые создают реальную угрозу интересам
кредиторов и вкладчиков и в течение одного года неоднократно допускали не-
исполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность,
и нормативных актов Банка России, продолжился и в октябре.
Так, только с 27.10.2016 лицензии на осуществление банковских операций
отозваны у трёх банков:
Инвестиционный коммерческий банк «Энтузиастбанк» (ООО) (рег. №
3048, г. Москва).
Коммерческий Банк «Кубанский универсальный банк» (ООО) (рег. №
2898, г. Краснодар).
ООО «Вестинтербанк» (рег. № 3398, г. Москва).
17
Таким образом, хотя и наблюдается на сегодняшний момент отрицатель-
ная динамика кредитования юридических лиц, но физические лица продол-
жают кредитоваться, причем в значительных объемах. Этому благоприят-
ствует то, что существует широчайший выбор вариантов, который позволяет
потребителям получать различные кредиты, а российские специалисты помо-
гают подобрать кредитную программу, с учетом их индивидуальной ситуации.
16
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических
подходов к оценке и управлению банковскими рисками. // Экономика и предприниматель-
ство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 540-546.
17
Скляров И.Ю., Склярова Ю.М., Лапина Е.Н. Совершенствование методических
подходов к оценке и управлению банковскими рисками. // Экономика и предприниматель-
ство. 2016. № 2-1 (67-1). С. 540-546.
22
1.4 Управление рисками операций кредитования
Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: при-
нятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском или применение мер
по снижению риска, на основе предварительной оценки степени риска. Осо-
бенностью управления риском является достижение поставленных задач по-
средством разработки научно обоснованной организационной процедуры, ре-
гулярно осуществляемой и носящей объективный характер.
Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска,
оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска,
отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор
и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.
Система управления банковскими рисками включает прежде всего орга-
низацию риск-менеджмента.
Риск-менеджмент – система управления риском и экономическими от-
ношениями, возникающими в процессе этого управления, включающая стра-
тегию и тактику управленческих действий
18
.
Риск-менеджмент в банке предусматривает создание стимулов для со-
кращения риска и издержек, основанных на сборе информации о всех потен-
циальных и реальных издержках на покрытие потерь и формировании системы
штрафов и вознаграждений. Реализация систематического мониторинга эф-
фективности различных программ контроля за рисками, помимо разработки
стандартов для данных программ, должна включать также сбор и анализ ин-
формации о случаях неудовлетворительной их эффективности.
В современных условиях развитие банковских учреждений в Российской
Федерации обусловлено влияние внешних и внутренних негативных факто-
ров:
18
Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент. – М.: КУРС, 2016. – с. 47