23
1. продление экономических санкций против Российской Федерации, вве-
денных Европейским союзом и США, а также ответные санкции Россий-
ской Федерации;
2. ограничение получения зарубежных кредитных ресурсов банковскими
учреждениями в Российской Федерации от зарубежных крупных кре-
дитных учреждений;
3. введение зарубежными рейтинговыми агентствами пониженных рей-
тингов для крупных банковских учреждений в Российской Федерации;
4. уменьшение поступления финансовых ресурсов в бюджет Российской
Федерации от экспорта нефти и газа, что обусловлено уменьшением цен
на мировом рынке.
Влияние внешних и внутренних негативных факторов на развитие бан-
ковских учреждений в Российской Федерации приводит к снижению показа-
телей ликвидности в банковских учреждениях, нестабильностью курса нацио-
нальной валюты на внутреннем валютном рынке, повышению уровня инфля-
ции в государстве, снижению поступления депозитных ресурсов в банковские
учреждения Российской Федерации.
Основной целью банковских учреждений в Российской Федерации явля-
ется оценка и минимизация рисков, которым подвержены банковские учре-
ждения в государстве. Это обусловлено тем, что на сегодняшний день повы-
шения рисков в банковских учреждениях в Российской Федерации может при-
вести к банкротству данных банковских учреждений, а также ухудшению со-
стояния банковского сектора в Российской Федерации.
19
19
Запольских Ю.А. Риск банкротства предприятий и методы его предотвращения/
Сборник: Инновационному развитию агропромышленного комплекса - Научное обеспече-
ние Министерство международной научно-практической конференции в рамках XXII Меж-
дународной специализированной выставки "АгроКомплекс - 2016". Министерство сель-
ского хозяйства Российской Федерации, Министерство сельского хозяйства Республики
Башкортостан, ФГБОУ ВПО "Башкирский государственный аграрный университет", ООО
"Башкирская выставочная компания". 2016. С. 103-104.
24
По мнению О.И. Лаврушина
20
, любые операции, проводимые банков-
скими учреждениями в государстве, подвержены банковским рискам.
По мнению И.В. Волошина
21
, все риски в банковских учреждениях
можно условно разделить на риски внутренней среды и риски внешней среды.
К рискам внутренней среды, по-нашему мнению, целесообразно отнести
следующие виды рисков банковских учреждений:
1. риск изменения процентной ставки;
2. риск невозврата предоставленных банковскими учреждениями кредит-
ных ресурсов заемщикам;
3. риск изменения курсов иностранных валют на внутреннем валютном
рынке государства;
4. риск неперевода денежных средств через банковские учреждения;
5. риск снижения объема ликвидных финансовых ресурсов в банковских
учреждениях;
6. риск изменения операционной деятельности банковских учреждений в
государстве;
7. риск изменения банковского законодательства на уровне Центрального
банка Российской Федерации или государства;
8. риск изменения репутации банковского учреждения в государстве в худ-
шую сторону.
Целесообразно, в первую очередь, остановиться на риске невозврата
предоставленных банковскими учреждениями кредитных ресурсов заемщи-
кам или кредитном риске банковских учреждений. С данным видом риска бан-
ковские учреждения сталкиваются в процессе осуществления операций предо-
ставления кредитных ресурсов заемщикам или продажи или покупки ценных
20
Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 8 изд., стер. –М.:КНО-
РУС,2016. – с. 68
21
Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы: учебное пособие / И.В.
Волошин. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2016. – с. 21
25
бумаг, а также при предоставлении гарантий и акцептов банковским учрежде-
нием и при осуществлении других банковских операций. Таким образом, риск
невозврата предоставленных банковскими учреждениями кредитных ресурсов
заемщикам или кредитный риск банковских учреждений обусловлен невыпол-
нением заемщиками кредитных ресурсов своих обязательств по кредитной
сделке или невозврате предоставленных кредитов заемщиками.
По мнению Г.Г. Фетисова
22
, с целью минимизации кредитных рисков
банковские учреждения обязаны осуществлять управление, оценку и контроль
за деятельностью заемщиков.
Существует несколько стратегий минимизации риска невозврата предо-
ставленных банковскими учреждениями кредитных ресурсов заемщикам или
кредитного риска банковских учреждений:
1. предотвращение рисков при осуществлении операций кредитования
банковскими учреждениями;
2. принятие рисков при осуществлении операций кредитования банков-
скими учреждениями;
3. управление рисками при осуществлении операций кредитования бан-
ковскими учреждениями.
Предотвращение рисков при осуществлении операций кредитования
банковскими учреждениями предусматривает отказ от кредитных операций,
которые могут привести к появлению рисков. Принятие рисков при осуществ-
лении операций кредитования банковскими учреждениями предусматривает
оценку финансового состояния заемщика и контроль за уровнем кредитного
риска в течение всего периода предоставления банковским учреждением кре-
дитных ресурсов заемщикам.
Управление рисками при осуществлении операций кредитования бан-
22
Организация деятельности центрального банка [Текст]: учебник / Г. Г. Фетисов,
О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова; под общ. ред. Г. Г. Фетисова. – 2-е изд. – М.: КНОРУС,
2016. – с. 68
26
ковскими учреждениями предусматривает осуществление со стороны банков-
ского учреждения одного из трех действий: предотвращение риска, принятие
его или отказ от предоставления кредитных ресурсов определенным заемщи-
кам. Таким образом, можно сделать вывод, что управление рисками при осу-
ществлении кредитной деятельности банковскими учреждениями предусмат-
ривает проведение определенной последовательности действий и состоит из
определенных этапов.
Управление рисками при осуществлении операций кредитования бан-
ковскими учреждениями предусматривает проведение ряда мероприятий при
предоставлении кредитных ресурсов заемщикам:
1. анализ заявок на получение кредитных ресурсов в банковские учрежде-
ния от заемщиков;
2. анализ финансового состояния заемщика в процессе использования за-
емщиком кредитных ресурсов во время всего периода кредитования;
3. оценка состояния залога, предоставленного под кредитные ресурсы за-
емщиком с целью предотвращения потери им своей первоначальной
стоимости;
4. оценка возможности возврата кредитных ресурсов заемщиками во время
всего периода кредитования.
С риском невозврата предоставленных банковскими учреждениями кре-
дитных ресурсов заемщикам или кредитным рисков очень тесно связан риск
изменения процентной ставки или процентный риск. Риск изменения процент-
ной ставки или процентный риск представляет собой финансовые потери бан-
ковского учреждения в случае изменения процентных ставок на кредитно-де-
нежном и финансовом рынке Российской Федерации.
Любое банковское учреждение на уровне Российской Федерации прини-
мает на себя риск изменения процентной ставки или процентный риск, что яв-
ляется абсолютно нормальным при осуществлении банковской деятельности.
Тем не менее, стоит отметить, что сильное повышение риска изменения про-
27
центной ставки или процентного риска может привести к банкротству банков-
ского учреждения.
Риск изменения процентной ставки или процентный риск обусловлен не-
правильным прогнозированием ситуации на кредитно-денежном и финансо-
вом рынке со стороны банковского учреждения или неожиданным измене-
нием основных показателей внутреннего кредитно-денежного или финансо-
вого рынка, а также изменения экономического курса государства.
К внешним факторам, вызывающим риск изменения процентной ставки
или процентный риск относятся:
1. повышение показателей инфляции в Российской Федерации;
2. повышение уровня дефицита бюджета государства;
3. ухудшение показателей платежного или торгового баланса Российской
Федерации;
4. повышение учетной ставки Центрального банка Российской Федерации.
5. К внутренним факторам, вызывающим риск изменения процентной
ставки или процентный риск относятся:
6. отсутствие соответствия между активными и пассивными операциями
банковского учреждения;
7. отсутствие соответствия времени изменения процентных ставок по ак-
тивным и пассивным операциям банковского учреждения;
8. изменение основных условий по операциям с ценными бумагами бан-
ковского учреждения;
9. досрочный возврат заемщиками предоставленных кредитных ресурсов
банковскими учреждениями.
Повышение процентных ставок по депозитным операциям банковскими
учреждениями в Российской Федерации обусловлены стремлением привлече-
ния большего числа вкладчиков, тем не менее, ведет к повышению риска из-
менения процентной ставки или процентного риска.
Управление риском изменения процентной ставки или процентным
28
риском предусматривает соблюдение соответствия между активными и пас-
сивными операциями банковского учреждения по процентным ставкам. В со-
временных условиях развития банковских учреждений соблюдение данных
правил является практически невозможным, что ведет к повышению рисков
осуществления деятельности банковскими учреждениями.
Целесообразно остановиться на риске изменения курсов иностранных
валют на внутреннем валютном рынке государства или валютном риске как
основном из рисков банковских учреждений. С целью управления данным
риском банковские учреждения применяют следующие методы страхования
данных видов рисков: хеджирование, заключение форвардных и фьючерсных
соглашений. Управление риском изменения курсов иностранных валют на
внутреннем валютном рынке государства или валютным риском также преду-
сматривает соблюдение соответствия между активными и пассивными опера-
циями банковского учреждения по валюте.
Риск снижения объема ликвидных финансовых ресурсов в банковских
учреждениях или риск потери банковской ликвидности является одним из са-
мых проблемных для банковских учреждений, так как он возникает в случае
несоответствия между активными и пассивными операциями банковского
учреждения по срокам, суммам, процентным ставкам и валюте. Данный риск
можно отнести к одному из главных банковских рисков, так как именно он в
конечном итоге может быстрее всего привести банковское учреждение к банк-
ротству.
Риск снижения объема ликвидных финансовых ресурсов в банковских
учреждениях или риск потери банковской ликвидности может возникнуть в
результате неправильной кредитной политики банковского учреждения. Риск
снижения объема ликвидных финансовых ресурсов в банковских учреждениях
или риск потери банковской ликвидности может возникнуть также и под воз-
действием факторов, независящих от деятельности банковского учреждения,
таких как:
29
1. изменение денежно-кредитной политики Центрального банка Россий-
ской Федерации;
2. обесценивание национальной валюты;
3. рост спекулятивных операций на внутреннем валютном и кредитно-де-
нежном рынке.
Таким образом по мнению автора основываясь на том, что из всего вы-
шеизложенного, можно сделать следующие выводы:
1. деятельность банковских учреждений в государстве подвержена различ-
ным видам банковских рисков;
2. в условиях нестабильности экономики банковские учреждения должны
больше внимания уделять управлению рисков;
3. для каждого вида риска банковских учреждений существуют различные
способы управления;
4. на возникновение рисков банковских учреждений оказывают влияние на
внутренние факторы, в частности неправильная кредитная политика
банковских учреждений, но и внешние факторы, независящие от дея-
тельности банковских учреждений.
Банковские учреждения в Российской Федерации с целью минимизации
рисков и повышения эффективности своей деятельности нуждаются в под-
держке Центрального банка Российской Федерации, что должно предусматри-
вать предоставление им дополнительных финансовых ресурсов и смягчение
нормативов ведения их кредитной и другой деятельности.
30
1.5 Показатели эффективности кредитной деятельности банков
Быстрое развитие финансовой системы оказывает влияние на то, что
имеющиеся подходы и методы оценки финансовой устойчивости быстро уста-
ревают. Поэтому в современный период актуальным является формирование
новых подходов к определению финансовой устойчивости как в целом в бан-
ковской системе, так и в коммерческих банках в частности. Рассмотрим основ-
ные подходы к оценке деятельности коммерческих банков:
1. методика CAMEL(S);
2. методика В. Кромонова;
Суть методики CAMEL(S) заключается в рейтинговой системе оценки
кредитных организаций. Она базируется на определении качества таких ос-
новных показателей деятельности коммерческих банков, как капитал, активы,
менеджмент, доходность (прибыльность), ликвидность, чувствительность
крыночным рискам. По каждому из показателей выставляется рейтинговая
оценка в зависимости от полученной оценки каждого из них. Затем дается
сводная рейтинговая оценка. Приведу в таблице 3 формулы расчета показате-
лей.
Таблица 3
Формулы расчета показателей по методике CAMEL(S)
23
Показатели
Формула
К1
основной капитал/активы, взвешенные с учетом риска * 100%
К2
совокупный капитал/активы, взвешенные с учетом риска * 100%
СР
нестандартные активы * 0,2 + сомнительные активы * 0,5 + +убыточные активы
* 1,0
КА
СР/основной капитал
Кчп
чистая прибыль/средний размерактивов*100%
23
Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого
банка // Молодой ученый.-2014.-№10.-С. 263-266
31
К1- коэффициент достаточности основного капитала;
К2- коэффициент достаточности совокупного (основного и дополни-
тельного) капитала;
СР- абсолютная величина совокупного риска активов;
КА-качество активов;
Кчп- коэффициента прибыльности;
Основными недостатками данной методики являются:
низкая формализация. Нет четких определений и правил. Выставляются
балльные оценки компонентов.
итоговый показатель надежности банка представляет собой простую
сумму балльных оценок изучаемых показателей, не учитывая различную
степень влияния компонентов методики на общую оценку банка.
сильно зависит от объективности и компетенции аналитиков.
Методика В. Кромонова нашла достаточно широкое применение в рос-
сийской практике финансовой оценки кредитных организаций. Исходной ин-
формацией для расчетов служат балансы банков по счетам второго порядка,
данные которых группируется в экономически однородные группы: уставный
фонд, собственный капитал, обязательства до востребования, суммарные обя-
зательства, фонд обязательных резервов, ликвидные активы, работающие ак-
тивы, защита капитала. Приведу в таблице 4 формулы расчета показателей.
Таблица 4
Формулы расчета показателей по методике В.Кромонова
24
Показатели
Формула
Норматив-
ные значе-
ния
К1
собственный капитал/работающие активы
1
К2
ликвидные активы/обязательства до востребования
1
24
Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки[Текст]: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С.
Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016.- с. 42
32
Продолжение таблицы 4
Показатели
Формула
Нормативные
значения
К3
суммарные обязательства/работающие активы
3
К4
(ликвидные активы+защита капитала+фонд обязатель-
ных резервов)/суммарные обязательства
1
К5
защита капитала/собственный капитал
1
К6
собственный капитал/уставный фонд
3
45К1+20К2+10К3/3+15К4+5К5+5К6/3
≤100
К1- генеральный коэффициент надежности;
К2- коэффициент мгновенной ликвидности;
К3- кросс-коэффициент
К4- генеральный коэффициент ликвидности;
К5- коэффициент защищенности капитала;
К6- коэффициент фондовой капитализации прибыли;
N- индекс надежности;
Весовые значения нормативных значений равны: 45%, 20%, 10%, 15%,
5%, 5%. Основными отрицательными моментами методики В. Кромонова яв-
ляются:
достаточная спорность нормировки коэффициентов;
несмотря на декларируемую открытость, методику Кромонова нельзя
назвать полностью открытой. Закрытыми частями являются расчеты ко-
эффициентов взвешивания рассчитываемых показателей.
Таким образом, в современных условиях важнейшей характеристикой
деятельности коммерческого банка является финансовая устойчивость. Ее
обеспечение становится одной из наиболее сложных задач в деятельности ком-
мерческих банков. Для оценки устойчивости банка важно использовать си-
стему показателей, позволяющую достаточно полно оценить политику банка
в области размещения своих ресурсов, прибыльности и т. д. на основе досто-
верной и полной информации.