36
Норма показателя долгосрочной ликвидности банка установлена ЦБ РФ
на уровне ниже 120%. Как видно из табл. 6 фактическое значение показателя
64%, что соответствует норме. Но данный коэффициент растет, то есть банк
немного снижает ликвидность.
Итак, проанализировав показатели ликвидности ПАО «Сбербанк
России» можно говорить о хорошей ликвидности, так как обязательства могут
быть покрыты наиболее ликвидными активами.
2.2. Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности
ПАО Сбербанк
Виды кредитов, которые выдает ПАО Сбербанк, обусловлены
кредитной политикой банка. В соответствии с кредитной политикой банка,
выделяют такие виды кредитов:
1. Кредитование по обороту. При использовании данного метода кредит
выдается по мере необходимости. Все движение по кредиту связано с
поступлением и расходованием ценностей, то есть все затраты заемщика
оплачиваются кредитными средствами, при поступлении денежных средств
кредит погашается.
2. Кредитование по остатку. Выдача и погашение такого кредита тесно
связаны с остатком материальных ценностей у заемщика. Все товарно-
материальные ценности, такие как сырье, материалы, незавершенное
производство и прочие, являются обеспечением для выданного кредита.
3. Методы кредитования по обороту и по остатку могут быть смешаны,
и тогда возникает новый метод - оборотно-сальдовый. В этом случае кредит
выдается заемщику по мере необходимости, но должен погашаться в заранее
определенные сроки. При этом не имеет значения, поступили денежные
средства от осуществляемой деятельности на счет заемщика, или же нет.
В настоящее время Сбербанк России определяет для себя те или иные
способы выдачи и погашения кредитов самостоятельно.
37
Также методы кредитования можно разделить по используемому
ссудному счету на три вида:
- кредитование по простому ссудному счету;
- кредитование по специальному ссудному счету;
- контокоррент.
Простой ссудный счет используется Сбербанком чаще всего для выдачи
единовременного кредита. Погашение данной ссуды происходит в заранее
обговоренные сроки. Срок погашения кредита по простому ссудному счету
определяется независимо от оборота денежных средств заемщика.
Специальный ссудный счет чаще всего открывается в том случае, если
заемщику нужны постоянные поступления кредитных денежных средств.
Обычно денежные средства по такому методу кредитования перечисляются не
на счет заемщика, а сразу же идут на оплату тех или иных его затрат. Точно
так же погашение данного кредита производится сразу же по мере
поступления денежных средств от реализации или оказания услуг. Таким
образом, по специальному ссудному счету постоянно происходит выдача и
погашение кредитных средств. Чаще всего объектами такого кредитования
являются государственные предприятия, предприятия оптовой или розничной
торговли, сбытовые и снабженческие организации и другие.
Для своих надежных постоянных клиентов с высокой
платежеспособностью Сбербанк России может использовать особый вид счета
- контокоррент. В таком случае банк заключает с заемщиком договор, на
основании которого открывается расчетно-ссудный счет. На этом счете
зафиксированы все операции заемщика - поступление и расходование средств,
расчеты с бюджетом, полученные кредиты и их погашение и другие. В случае
необходимости Сбербанк России выдает заемщику кредит на оплату тех или
иных расходов, если собственных средств на счете недостаточно. Данный
кредит погашается по мере поступления на счет денежных средств. Следует
отметить, что такое кредитование возможно только в том случае, если Банк
уверен в честности, порядочности и кредитоспособности клиента. Чаще всего
38
важными условиями для выдачи контокоррентного кредита являются
длительное сотрудничество с Банком и высокое обеспечение.
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
Итак, всего за 2018 год было выдано кредитов на сумму 19 741 883 млн.
руб., что выше уровня 2017 года на 3 046 556 млн. руб.
В структуре кредитного портфеля наибольшая доля принадлежит
юридическим лицам – 68,7%. Высокая доля кредитов приходится на отрасль
металлургии – 8,6%, на отрасль по работе с недвижимостью – 8%,
нефтегазовую отрасль – 7,8%.
Таблица 6
Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»,млн руб.
за 2017
год
уд.вес
, %
за 2018
год
уд.вес
, %
Физические лица
4 925 822
29.5
6 170 770
31.3
Юридические лица, в том числе по
отраслям
11 769
505
70,5
13 571
113
68,7
Металлургия
1 251 164
7.5
1 696 889
8.6
Операции с недвижимым
имуществом
1 324 035
7.9
1573 446
8.0
Нефтегазовая промышленность
1 612 726
9.7
1 546 647
7.8
Торговля
1 118 737
6.7
1 274 768
6.5
Пищевая промышленность и
сельское хозяйство
786 562
4.7
995 136
5.0
Услуги
738 097
4.4
967 686
4.9
Телекоммуникации
802 020
4.8
827 080
4.2
Машиностроение
739 651
4.4
750 506
3.8
Государственные и муниципальные
учреждения РФ
730 986
4.4
746 834
3.8
Энергетика
691 304
4.1
741 797
3.8
Транспорт, авиационная и
космическая
334 634
2.0
610 779
3.1
Строительство
624 464
3.7
601111
3.0
Химическая промышленность
508 028
3.0
594 777
3.0
Деревообрабатывающая
промышленность
78 413
0.5
87 444
0.4
Прочее
428 684
2.6
556 213
2.8
Итого кредиты физическим и
юридическим лицам
16 695
327
100.0
19 741
883
100.0
На долю кредитов физическим лицам приходится 31,3% в 2018 году. По
сравнению с 2017 годом кредитование физических лиц выросло на 1 244 948
тыс. руб.
39
Рис. 8. Анализ структуры кредитного портфеля за 2018 г.
Таким образом, наибольшую долю в структуре кредитного портфеля
занимают кредиты физических лиц.
Рассматривая структуру кредитного портфеля банка для физических
лиц, сформируем рисунок 9.
Рис. 9. Структура кредитного портфеля для физических лиц
2018 г.
Таким образом, видно, что наибольшую долю занимают жилищные
Физические лица
33%
0%
9%
9%
8%
7%
6%
5%
5%
4%
4%
4%
3%
3%
Физические лица
Юридические лица, в том
числе по отраслям
Металлургия
Операции с недвижимым
имуществом
Нефтегазовая
промышленность
Торговля
Пищевая промышленность и
сельское хозяйство
57%
2%
10%
31%
Жилищные кредиты
Автокредиты
Кредитные карты и овердрафты
Потребительские и прочие ссуды
40
кредиты Сбербанка.
Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «Сбербанк
России» является кредитование. Кредитная политика строится на основе
соблюдения таких общепринятых принципов кредитования как срочность,
платность, возвратность и обеспеченность.
Проведем сравнение цен на основные банковские продукты и услуги
ОАО «Сбербанк России» по сравнению с основными конкурентами.
Сравним условия банков по кредитованию физических лиц.
Таблица 7
Сравнение стоимости потребительских кредитов (для
зарплатных проектов)
Наименование форм
Сбербанк
ВТБ 24
Сумма кредита, руб.
От 30 000 до
5 00 000 руб.
От 100 000 до
5 000 000 руб.
Срок кредита, лет
От 3 мес. до 5 лет
От 6 мес. до 5 лет
Ставка кредита, %
От 11,9 %
От 11%
Из таблицы видно, что процентная ставка для кредитования физических
лиц на 5 лет по максимальной сумме кредита в Сбербанке составит 11,9%.
Такая ставка чуть ниже конкурентов – банка ВТБ24 – 11%.
Сравним проценты по вкладам для физических лиц.
Таблица 8
Сравнение стоимости вкладов (без пополнения, без снятия) в
рублевом эквиваленте
Банк
Сумма вклада, руб.
Срок вклада, год.
Ставка по
вкладу, %
Сбербанк (вклад
Сохраняй)
От 15 000
3
5,45
ВТБ24 (вклад
Выгодный)
От 30 000
3
6,15
Самая высокая ставка по вкладу на 3 года предлагает ВТБ – 6,15%. На
уровне 5,45% годовых предлагает Сбербанк. Такой разброс является весомым
для клиентов, поэтому ПАО «Сбербанк» следует уделить на это внимание.
Таким образом, при установлении цены на банковские продукты и
услуги ПАО «Сбербанк России» не ориентируется на конкурентов, так как
стоимость некоторых продуктов/ услуг несколько выше.
41
Проведем оценку структуры кредитного портфеля Сбербанка.
Доля розничных кредитов в кредитном портфеле превысила 30% в
течение 2018 года.
Рис. 10. Структура кредитов по срокам погашения
В структуре кредитов больше всего кредитов, которые выданы на
период более 3 лет, кредитов до 6 месяцев всего 13,6%.
В 2018 году расходы на создание резерва под кредитные убытки по
портфелю кредитов по амортизированной стоимости снизились на 39,2% с
263,7 млрд рублей за 2017 год до 160,2 млрд рублей за2018 год. Согласно
МСФО 9 часть кредитного портфеля подлежит отражению в отчетности по
справедливой стоимости через прибыль или убыток. В 2018 году по таким
кредитам была отражена отрицательная переоценка вследствие изменения их
кредитного качества на сумму 62,9 млрд рублей. С учетом данной переоценки
общее снижение расходов под кредитные убытки по всему кредитному
портфелю составило бы 15,4% за 2018 год. Снижение связано, главным
образом, с улучшением качества кредитного портфеля Группы.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2017 01.01.2018
14,8
13,6
11,3
10,5
27,5
30,8
46,4
45,1
больше 3 лет
1-3 года
6-12 мес
меньше 6 мес
42
2.3. Анализ эффективности управления кредитным портфелем ПАО
Сбербанк
Значение стоимости кредитного риска по кредитному портфелю по
амортизированной стоимости сократилось на 67 б.п.в течение 2018 года со 153
б.п. в 2017 году до 86 б.п. в 2018 году.
С учетом отрицательной переоценки кредитов по справедливой
стоимости значение совокупной стоимости кредитного риска составило 115
б.п. в 2018 году
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резерва
под кредитные убытки по состоянию наконец 2018 года составил 7,3%,
снизившись на 0,5 п.п по сравнению с 1 января2018 года. Улучшение качества
кредитного портфеля нашло отражение в снижении доли неработающих
кредитов на 0,7 п.п. Так, за 2018 год доля NPL 90+ (неработающих кредитов с
просроченными платежами по процентам и/или основному долгу более чем на
90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с 4,5% до 3,8%.
При этом покрытие резервами неработающих кредитов составило 1,9 раза на
конец 2018 года (1,7 раза на конец 2017 года по IAS 39, DenizBank включен).
Доля кредитов Стадии 3 и POCI (приобретенные или выданные обесцененные
активы)в кредитном портфеле по амортизированной стоимости составила
8,1%на конец 2018 года (на конец первого квартала 2018 года данная доля
составляла 8,9%). При этом доля совокупных резервов, созданных под
кредитные убытки, к кредитам Стадии 3 и POCI составила 90,4% на конец 2018
года(87,9% на конец 1 квартала 2018 года).
При рассмотрении просроченной задолженности, в ПАО Сбербанк
существует её разделение на разные сроки просрочки по количеству дней: до
30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и свыше180 дней. Такая
классификация помогает более четко регулировать задолженность и
подбирать методы работы с каждой проблемной ссудой. Разделение
просроченных ссуд представлено в таблице 9:
Таблица 9
43
Просроченные ссуды в зависимости от количества дней
просрочки за период 2016-2018 гг.
Дата
До 30 дней
От 31 до 90
дней
От 91 до
180 дней
Свыше 180
дней
Итого
На 1
января
2016 г.
79961
35626
26123
161676
303386
На 1
января
2017 г.
115700
44600
33300
209300
402900
На 1
января
2018 г.
123799
48168
35897
225416
433280
Анализируя вышеприведенную таблицу, можно сделать следующие
выводы. В целом, наблюдается увеличение объемов просроченных ссуд по
всем группам. Наиболее значительное повышение из этих групп было
замечено в просроченной задолженности до 30 дней, в двух других группах
темп роста объемов просрочки несет менее стремительный характер. Данные
выводы характерны для 3 первых групп просроченных ссуд, предоставленных
населению. Отдельно стоит выделить ссуды, просроченная задолженность по
которым достигает выше 180 дней. В данной группе наблюдается постоянный
рост на достаточно большие суммы. Это увеличение носит негативный
характер для общей деятельности банка, поскольку заметна склонность к
долгосрочным задержкам платежей по предоставленным кредитам, что в
целом затрудняет эффективную деятельность разных подразделений банка.
Более наглядно структура просроченных ссуд ПАО Сбербанк в зависимости
от количества дней просрочки платежей по предоставленным кредитам
изображена на рисунке 11.
44
Рис. 11. Структура просроченной задолженности ПАО Сбербанк,
млн руб.
Итак, наибольший удельный вес в общей просроченной задолженности
банка составляют ссуды с количеством дней просрочки до 30 дней и свыше
180 дней. Если рассматривать общий вес просроченной задолженности, то в
течение периода с 2016 по 2018 годы произошло её увеличение примерно на
142%. Таким образом, наблюдается стремительная тенденция к постоянному
повышению проблемной задолженности.
Далее рассмотрим качество кредитного портфеля по соотношению
просроченной задолженности и резервов на ее погашение, представленные на
рис. 12.
Таким образом, исходя из рис. 12., видно, что доли просроченной
задолженности по ссудному портфелю на всем исследуемом периоде не
превышают коэффициент резервирования кредитного портфеля, что является
положительной тенденцией управления кредитным портфелем банка.
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
На 1 января
2016 г.
На 1 января
2017 г.
На 1 января
2018 г.
79961
115700
123799
35626
44600
48168
26123
33300
35897
161676
209300
225416
Свыше 180 дней
От 91 до 180 дней
От 31 до 90 дней
До 30 дней
45
Рис. 12. Качество кредитного портфеля РСБУ (просроченная
задолженность и резервы, %)
В результате проведенного исследования выявлены проблемы и слабые
стороны кредитной деятельности в ПАО «Сбербанк России»: выявлено, что у
ПАО «Сбербанк» отсутствует автокредитование для физических лиц. При
этом у прямого конкурента ВТБ развито автокредитование (4 вида
автокредитов). Все виды автокредитования выведены в дочерний банк
«Сетелем», но на официальном сайте «Сбербанк» данных по
автокредитованию нет.
Таким образом, можно отметить, что у банка умеренный уровень
проблемной задолженности (доля просроченной на срок более 90 дней и
вынужденно реструктурированной задолженности составила 4,25% по
кредитам юр. лицам и 3,68% по кредитам физ. лицам).
0,0%
0,5%
1,0%
1,5%
2,0%
2,5%
3,0%
Доли ПЗ по ссудному портфелю К-т резервирования кредитного портфеля