СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ
ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
................................................................................................................................. 10
1.1. Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и
значение .............................................................................................................. 10
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков .................................. 16
1.3. Особенности кредитной политики коммерческих банков на
современном этапе ............................................................................................. 28
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО "СБЕРБАНК"
(Мурманское ОСБ N 8627, г. Мурманск) ........................................................... 34
2.1. Организационно – экономическая характеристика Мурманского ОСБ N
8627 ...................................................................................................................... 34
2.2.Анализ кредитной политики банка ............................................................ 42
2.3. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка ...................... 53
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» (МУРМАНСКОЕ ОСБ N 8627) ........ 63
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным
портфелем банка ................................................................................................ 63
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий .............................. 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 78
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 82
6
ВВЕДЕНИЕ
Основным этапом реализации кредитной политики банка является
формирование кредитного портфеля. Формирование кредитного портфеля
происходит тогда, когда сформулирована главная цель кредитной
деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики, определены
приоритетные цели формирования кредитного портфеля в пределах данной
стратегии с учетом условий, сложившихся во внешней среде и
индивидуальных возможностей банка.
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, с помощью которых планируется достичь
определенных финансовых результатов и является одним из элементов
банковской политики.
В последнее время выросла актуальность вопроса: изучение процесса
кредитного портфеля современного коммерческого банка. После перехода
экономики к рыночной, явную значимость и актуальность приобрела
проблема развития и совершенствования управленческого механизма
кредитным портфелем в целях максимизации прибыли и минимизации
рисков деятельности коммерческих банков.
Предоставление ссуды представляет собой очень рентабельную
банковскую услугу. Это порождает и высокие риски в её предоставлении.
Банковским учреждениям приходится применять высокий уровень
креативности в области создания новых методик предоставления ссуды,
увеличения количества заемщиков. Поэтому банкам необходима
эффективная кредитная политика, в рамках которой очень важным является
вопрос просроченной задолженности. Это связано с тем, что на состояние
совокупности ссудных инструментов оказывают влияние два фактора:
количество выданных кредитов и динамика просроченной задолженности.
Важность исследования вопросов кредитной политики банка связана с
серьёзным её влиянием на устойчивость функционирования и результаты
деятельности финансово-кредитного учреждения. Эффективная программа
7
действий по предоставлению кредитов ведет к росту качества активов, их
прибыльности и обеспечению положительного финансового результата.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы
обусловлена тем, что кредитование является одним из главных направлений
размещения банковских ресурсов, содействующее развитию экономики. Тем
самым грамотно и эффективно разработанная кредитная политика играет
немаловажную роль, которая способствует улучшению финансово-
экономического положения банка и минимизации рисков просроченной
задолженности.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
направлений совершенствования кредитной деятельности ПАО «Сбербанк»
(Мурманское ОСБ N 8627, г. Мурманск).
Достижение цели выпускной квалификационной работы
осуществляется посредством выполнения следующих задач:
- раскрыть сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее
роль и значение;
- рассмотреть виды кредитных операций коммерческих банков;
- изучить особенности кредитной политики коммерческих банков на
современном этапе;
- дать организационно – экономическую характеристику Мурманского
ОСБ N 8627;
- провести анализ кредитной политики банка;
- провести анализ состава и структуры кредитного портфеля банка;
- разработать мероприятия по совершенствованию системы управления
кредитным портфелем банка;
- провести оценку эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования настоящей квалификационной работы является
ПАО «Сбербанк» (Мурманское ОСБ N 8627, г. Мурманск).
8
Информационной основой для написания дипломной работы
послужили Федеральные законы РФ и Постановления Правительства РФ,
инструкции, положения и указания Центрального банка РФ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав и
заключения.
В первой главе рассмотрены теоретические основы кредитной
деятельности коммерческого банка, раскрыта сущность кредитной
деятельности коммерческого банка, ее роль и значение; рассмотрены виды
кредитных операций коммерческих банков, изучены особенности кредитной
политики коммерческих банков на современном этапе.
Во второй главепредставлена организационно-экономическая
характеристика Мурманского ОСБ N 8627, дается характеристика и оценка
кредитной политики ПАО «Сбербанк» (Мурманское ОСБ N 8627, г.
Мурманск).
В третьей главе разработаны предложения по улучшению кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк» (Мурманское ОСБ N 8627), разработаны
мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным
портфелем банка и проведена оценка эффективности предложенных
мероприятий.
9
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ
ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
1.1. Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и
значение
Кредитная политика коммерческого банка представляет систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов
банковской политики.
Сущность кредитной политики представляет собой стратегию и
тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их
инвестирования в части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с
одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу
возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды, займа товаров,
или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической
категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и
заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание
кредита
1
.
На первой ступени анализа в современной экономической теории,
сформировалось определение кредита как экономической категории,
выражающей определенные экономические отношения по поводу
предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности,
срочности и платности.
Вторая ступень анализа, предполагает необходимое исследование
кредита в историческом аспекте, как составной элемент системы
экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие
экономические отношения, носят исторический характер, то есть они
1
Едилкызы,О. А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация //
Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 721
10
изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит
получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой
ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений,
возникающих в процессе воспроизводства.
В этом смысле каждая форма кредита - это, с одной стороны,
отражение сущности кредита, а другой стороны - отражение взаимосвязи
собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной
сделки
2
.
Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования
является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на
данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней
природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и
проявляется сущность.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из
важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция,
обеспечивающая доходность и стабильность существования банков.
Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние
на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее
доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной.
В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным
портфелем. Основным внутренним документом банка, определяющим
основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом
сложившейся текущей экономической ситуации, является кредитная
политика.
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного портфеля.
2
Едилкызы,О. А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация //
Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 722.
11
Различия кредитных политик коммерческих банков определяются
особенностями данного банка, направлениями его деятельности, охваченного
банком сегмента рынка, размером банка, квалификацией персонала,
сложившейся конкурентной ситуации и так далее.
На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредитная
политика является основной составляющей общей банковской политики в
части эффективного размещения привлеченных ресурсов и определяющая
тот уровень риска, который готова принять на себя кредитная организация,
предоставляя кредит заемщику.
Процесс кредитования требует от банков обязательного соблюдения
основных условий выдачи, использования и возврата денежных средств. Эти
условия называются принципами кредитования и являются
самостоятельными категориями. Они выражают наиболее важные аспекты
кредитных отношений между банками, без соблюдения которых невозможен
процесс кредитования.
Главной целью кредитной политики Банка является создание
сбалансированного по доходности и уровню риска кредитного портфеля и
наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов в различных
кредитных продуктах
3
.
При осуществлении кредитной деятельности Банк руководствуется
законодательством Российской Федерации, нормативными документами
Банка России, политикой и внутренними документами Банка.
Внутренние документы Банка по кредитной деятельности
разрабатываются и утверждаются в соответствии с требованиями кредитной
политики и внешних органов надзора и контроля.
С целью минимизации кредитного риска диверсификация кредитного
портфеля осуществляется Банком по следующим направлениям:
3
Ермилова, М.И. Взаимодействие банков и государства в реализации российских
ипотечных программ // Деньги и кредит. - 2014. - №9. - С. 54.
12
- по размеру бизнеса клиента – кредитные продукты предоставляются
клиентам, относящимся к сегментам крупного, среднего, малого и микро
бизнеса;
- по категории клиента – кредитные продукты предоставляются
юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим
лицам;
- по территориальному признаку – Банк расширяет кредитную
деятельность путем предоставления кредитных продуктов как клиентам,
работающим в Москве и Московской области (регионы ведения бизнеса
Банка), так и региональным клиентам.
- по отраслям экономики – Банк предоставляет кредитные продукты
клиентам разных отраслей экономики;
- по инструментам кредитования – для разных категорий клиентов в
Банке предусмотрены различные виды кредитных продуктов, кредитование
осуществляется на различные цели
4
.
Для повышения эффективности диверсификации кредитных рисков и в
связи с ростом конкуренции на рынке банковских услуг Банк считает своими
приоритетными задачами следующие:
- развитие кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также
потребительского и ипотечного кредитования;
- развитие кредитования путем привлечения платежеспособных и
финансово устойчивых клиентов, в т.ч. стратегически важных для
государства компаний;
- расширение линейки кредитных продуктов (разработка новых
кредитных продуктов и совершенствование условий их предоставления)
5
.
Банк предоставляет кредитные продукты клиентам различных форм
собственности: государственным, негосударственным, с участием
4
Каджаева М.Р. Осуществление кредитных операций. – М.: Издательский центр
«Академия», 2015. – с. 110.
5
Колесникова, В. И. Банковское дело: учебник / В. И. Колесникова. – 4-е изд., перераб. и
доп. - М.: Финансы и статистика, 2013.- с. 164.
13
иностранного капитала, индивидуальным предпринимателям, являющимся
клиентами Банка или его потенциальными клиентами.
Кроме того, Банк предоставляет кредитные продукты физическим
лицам следующих категорий:
- сотрудники Банка;
- работники предприятий – клиентов Банка;
- другие категории физических лиц.
Все клиенты являются в одинаковой степени важными для Банка и
рассматриваются как потенциальные клиенты. Приоритетным является
предоставление кредитных продуктов клиентам, удовлетворяющим базовым
условиям кредитования.
Требования, предъявляемые к клиентам по отдельным кредитным
продуктам, могут предусматривать ограничения по юридическому статусу,
форме собственности, предпринимательскому опыту и т.п. При этом Банк
рассматривает любое лицо в качестве потенциального клиента.
Одновременно с установлением требований, предъявляемых к клиентам при
предоставлении кредитных продуктов, Банк стремится максимально
удовлетворять потребности клиентов и минимизировать риски возможных
потерь.
Кредитная политика определяет основные условия и параметры
кредитования. Условия предоставления кредитного продукта
устанавливаются внутренними документами Банка о соответствующем
кредитном продукте и тарифами Банка. Индивидуальные условия и
параметры кредитной сделки должны быть указаны в заключаемых с
клиентом договорах
6
.
Основные принципы при определении возможности кредитования
клиента:
6
Жиркина, Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка //
Финансы, денежное обращение и кредит. — 2015. — № 5 (78). — С. 302.
14
- клиент должен обладать достаточными источниками исполнения
долговых обязательств, при этом данные источники должны быть четко
определены и реальны;
- финансовое состояние клиента (текущее и прогнозное) должно
позволять ему своевременно исполнять долговые обязательства, не вынуждая
Банк прибегать к реализации обеспечения и иным мероприятиям,
нацеленным на принудительное погашение задолженности;
- цель получения кредитных продуктов должна быть понятна и
обусловлена потребностями клиента.
Целью определения цены кредитного продукта является установление
адекватного размера вознаграждения за принятый Банком риск и понесенные
расходы. Проценты устанавливаются за пользование заёмными средствами,
исходя из таких условий кредитования, как срок, сумма, валюта, цена
кредита и т.д. Проценты за пользование заёмными средствами по кредиту
погашаются ежемесячно.
Размер процентной ставки за пользование кредитом, порядок уплаты
процентов, сумма комиссий и порядок их уплаты, ответственность клиента за
несвоевременную уплату процентов определяются сторонами в договоре.
Исполнение обязательств клиента может обеспечиваться залогом,
поручительством, банковской гарантией и иными способами,
предусмотренными действующим законодательством РФ. Приоритетным
обеспечением по предоставляемым кредитным продуктам для Банка является
залог, то есть имущество/права, из стоимости которых Банк как
залогодержатель вправе в случае неисполнения клиентом кредитных
обязательств получить удовлетворение преимущественно перед другими
кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Банк отдает предпочтение видам залога, принимаемым Банком России в
15