качестве обеспечения, влияющего на формирование резервов на возможные
потери
7
.
В качестве обеспечения Банк может принимать поручительство
(гарантию), то есть обязательство третьего лица выполнить условия договора
кредитного обязательства за клиента.
Предоставление кредитного продукта производится в порядке,
установленном нормативными документами Банка России и внутренних
документов Банка:
- в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на
банковский счет клиента – при кредитовании юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
- в документарной форме – при кредитовании юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
- наличными денежными средствами через кассу Банка – при
кредитовании физических лиц в российских рублях.
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков
Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и
услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банку сохранять
клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной
конъюнктуре. И кредитные операции являются главным источником чистой
прибыли в деятельности банка.
Кредитные операции очень важны в развитии организаций,
предприятий и банков, так как определяют в целом продуктивность
функционирования экономики государства.
7
Жиркина, Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка //
Финансы, денежное обращение и кредит. — 2015. — № 5 (78). — С. 303.
16
«Кредитная операция - это банковская операция, основанная на
отношениях между кредитором и дебитором, где заемщику предоставляют
определённую сумму денег на некоторое время». При этом такие отношения
должны выполняться на определенных условиях (принципах) банковского
кредитования.
Кредитные операции являются одной из определяющих функций
банковского учреждения и приносят основную часть дохода.
В то же время кредитование характеризуется кредитным риском, что в
то же время является основной угрозой ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка. Учитывая это, при организации кредитных операций
каждый коммерческий банк должен принимать меры по минимизации
возможных потерь от невыполнения кредитных обязательств клиентами.
Кредит - это экономические отношения между юридическими лицами
и государством по перераспределению стоимости на началах возвратности и,
как правило, с выплатой процентов. Итак, это, прежде всего общественные
отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с
передачей друг другу вовременное пользование свободных средств на
началах возвратности, срочности, уплаты, целевого использования и
реального обеспечения.
Кредитные операции осуществляются коммерческими банками с
использованием кредитных ресурсов. Источниками формирования
кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства
коммерческих организаций, накопления физических лиц, а также денежные
накопления государства. Используя аккумулированные ресурсы,
коммерческие банки осуществляют операции кредитования, представляющие
собой вид активных банковских операций, которые связаны с
предоставлением кредитов различным категориям заемщиков.
Кредитные операции являются наиболее важной составляющей
активных операций коммерческих банков, т.е. тех их операций, которые
направлены на размещение собственных и привлеченных ресурсов,
17
осуществляемое с целью извлечения прибыли и обеспечения банковской
ликвидности
8
.
Кредитные операции, или банковский кредит, представляют собой
экономические отношения, заключающиеся в том, что банки предоставляют
заемщикам денежные средства за плату в виде процентов при условии
возврата суммы долга в установленные сроки. Кредитные операции имеют
наибольший удельный вес в структуре статей банковских активов.
Такого рода отношения предполагают перемещение ссудного капитала
от банка (кредитора) к заемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками
являются юридические лица, представляющие предприятия всех форм
собственности, предприниматели, а также физические лица.
Возврат полученной заемщиком ссуды (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики основан на результатах
расширенного воспроизводства. Этим определяется экономическая роль
кредита и также является одним из важнейших условий получения банком
прибыли от проведения кредитных операций. Кредитование физических лиц
обеспечивает рост потребления, стимулируя увеличение спроса на товары
(преимущественно дорогостоящие, длительного пользования), и находится в
зависимости от уровня доходов населения, который определяет возможность
получения банками прибыли от этих операций.
Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов
юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые
физическим лицам, называют потребительскими. Потребительскими ссудами
в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению.
Классификация потребительских кредитов может быть проведена по ряду
признаков. Классификацию банковских кредитов рассмотрим в таблице 1.
8
Казакова, О.Н. Качество кредита и кредитного портфеля / О.Н. Казакова // Банковское
дело. – 2015. - № 7. – С. 74.
18
Таблица 1
Классификация банковских кредитов
9
Критерий
Вид
Посрокупользования
Краткосрочные (до 1 года) Среднесрочные (от 1
до 3
лет)
Долгосрочные ( свыше 3лет)
Поразмерукредитования
Крупные (ипотека,автокредит)
Средние(целевые кредиты
–на отпуск)
Мелкие ( по кредитным картам ,сумма небольшая
и риск невелик)
Повидуобеспечения
Необеспеченные (бланковые) .
Обеспеченные: залогом, гарантией,
поручительствами,
страхованием.
Пометодупогашения
Погашаемые в рассрочку (по частям, долям)
Погашаемые единовременно (на
определѐннуюдату)
Посрокуоформления
Предоставленные в течение 5-7 дней
Скоринг
-кредитование
Повидампроцентнойставки
С фиксированной
С плавающей
Пометодувзиманияпроцен
тов
Кредиты с удержанием процента в момент их
предоставления.
Кредиты с удержанием процентов в момент
погашения Кредиты с уплатой процентов
равными взносами на протяжении всего срока
кредитования
Кредиты с ануитетным
платежом(равныеплатежи
включающие сумму основного долга ипроцентов)
Похарактерукругооборота
средств
Разовые
Возобновляемые
Постепенириска
Стандартные кредиты
Кредиты с повышенным риском
Потипузаемщиков
Всем слоям населения( на приобретение товаров
в
сетевых магазинах)
Определенным соц. группам (кредиты студентам,
пенсионерам..)
Отдельным группам заемщиков различающимся
по уровню дохода, кредитоспособности
VIP
клиентам (+ доп услуги в рамках
кредитования)
9
Едилкызы,О. А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация //
Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 723.
19
В зависимости от
изменений условий
кредитования
Нереструктурированные (предоставляются на
обычных условиях)
Рестректурированные (у заемщика возникают
проблемы с
погашением, банк идет на уступки)
Поформепредоставленияк
редита
Безналичная
Наличная
По направлениям
использования (объектам
кред
итования)
На неотложные нужды Под залог ценных бумаг;
Строительство и приобретение жилья;
Банки выдают также долгосрочные ссуды на
приобретение автомобилей, других товаров
длительного пользования
По субъектам кредитной
сделки (по облику
кредитора и за
емщика)
Банковские потребительские ссуды.
Ссуды, предоставляемые населению торговыми
организациями.
Потребительские ссуды кредитных учреждений
(ломбарды, пункты проката, кассы
взаимопомощи, кредитные кооперативы,
строительные общества, пенсионные фонды и
т.
д.).
Личные или частные потребительские ссуды,
предоставляемые частными лицами;
Потребительские ссуды, предоставляемые
заемщикам непосредственно на предприятиях и в
организациях, в
которыхониработают.
Рассмотрим основные виды кредитов, представляемых в банковской
практике различным категориям заемщиков более подробно.
Одним из наиболее широко используемых видов кредитных операций
является межбанковский кредит. Если обратиться к зарубежной практике, то
межбанковское кредитование осуществляется преимущественно в целях
поддержания текущей ликвидности банка, обеспечения рентабельного
вложения средств и носит, как правило, краткосрочный характер. Это
направление кредитной деятельности коммерческих банков оперативно по
способу предоставления средств и осуществляется в рамках
корреспондентских отношений банков. Развитию межбанковского
кредитования способствует формирование достаточно полной
20
информационной базы, характеризующей финансовое состояние банков,
уровень их платежеспособности и ликвидности. Это обеспечивается, в
частности, за счет опубликования банковской отчетности в открытом
доступе.
Также важным направлением кредитной деятельности коммерческих
банков является кредитование юридических и физических лиц. Существуют
различные виды кредитов, отличающиеся друг от друга по субъектам,
объектам и методам кредитования, срокам погашения кредита, способу его
погашения, виду кредитной ставки и другим параметрам.
Например, исходя из метода кредитования, различают: разовые ссуды
(выдаются единовременно одной суммой) и несколько видов кредитных
линий (возобновляемая кредитная линия, когда заемщик погашает
задолженность и получает право опять воспользоваться кредитом; кредитная
линия с уведомлением заемщика о верхнем пределе кредитования;
подтверждаемая кредитная линия, когда заемщик каждый раз согласовывает
условия предоставляемой суммы с банком, и др.).
По особенности участия кредитных средств в кругообороте капитала
выделяют авансовые (с этих сумм начинается формирование платежного
оборота по обязательствам заемщика) и компенсационные кредиты (их
использование происходит на стадии возмещения собственных средств
заемщика, которые были ранее вложены в хозяйственный оборот).
В зависимости от степени обеспечения, существуют гарантированные
кредиты, которые обеспечены залогом (например, или иным способом, а
также негарантированные (доверительные или бланковые).
Срок погашения кредитов позволяет их классифицировать следующим
образом: срочные, включающие краткосрочные (срок погашения до 1 года),
среднесрочные (срок погашения от 1 года до 3 лет), долгосрочные (срок
погашения свыше 3 лет), и кредиты до востребования (онкольные),
погашение которых банк может истребовать в любое время.
21
Способы погашения кредитов определяют такие их разновидности, как
прямая ссуда (основной долг по кредиту (без учета процентов) погашается на
одну конечную дату путем единовременного взноса); ссуда в рассрочку
(основной долг списывается периодически, чаще всего равными частями на
протяжении срока действия кредитного договора); кредит с участием (ссуда
погашается из выручки заемщика, которая зачисляется на специальный
ссудный счет, открытый в банке-кредиторе).
В зависимости от вида процентной ставки, различают кредит с
фиксированной процентной ставкой и кредит с плавающей процентной
ставкой (ролловерный кредит), при котором ставка процента регулярно
пересматривается с учетом от изменений финансового актива, к которому
она «привязана».
Как правило, чтобы минимизировать риски, кредиты выдаются
коммерческими банками под определенное обеспечение. В практике
банковской деятельности чаще всего используется несколько способов
обеспечения кредитов, либо с использованием различных видов имущества
заемщика, либо с привлечением обязательств какого-либо третьего участника
кредитных отношений. И имущество, и обязательства, принимаемые банками
в качестве обеспечения кредитов (под залог), должны удовлетворять ряду
требований:
1. Наличие высокого уровня ликвидности. При этом понятие
«ликвидность активов» означает их возможность к трансформации в
наличность в течение определенного промежутка времени.
2. Возможность длительного хранения (не менее срока погашения
кредита).
3. Стабильность стоимости заложенного имущества на протяжении
срока действия кредитного договора.
22
4. Относительно небольшие затраты, связанные с хранением и
реализацией заложенного имущества
10
.
С учетом того, насколько заложенное имущество отвечает
перечисленным требованиям, определяется объем кредита, который может
быть выдан банком. Величина ссуды, выдаваемой под залог имущества,
устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент
заключения кредитного договора. Превышение стоимости залога над суммой
кредита является гарантией компенсации риска потери, убытка в случае
изменения цен на имущество. Если возникает ситуация
неплатежеспособности заемщика, кредитор имеет право реализовать залог,
возместив, таким образом, из вырученных средств и сумму неоплаченного
долга заемщика, и затраты по реализации. Оставшаяся после возмещения
указанных сумм часть выручки возвращается заемщику. Если же вырученная
сумма оказывается недостаточной, то кредитор имеет право предъявить
заемщику финансовую претензию.
Как правило, в кредитных отношениях, возникающих между
коммерческими банками и заемщиками, наиболее распространены такие
виды обеспечения кредитов, гарантия либо поручительство третьей стороны,
переуступка контракта либо дебиторской задолженности, товарные запасы,
недвижимость, дорожные документы, различные виды ценных бумаг,
драгоценные металлы.
Проведение кредитных операций всегда связано с определенным
уровнем кредитного риска, который характеризуется как вероятность
непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства,
могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее
отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Поэтому
важной составляющей кредитных отношений также является оценка
кредитоспособности заемщиков.
10
Шмыгленко, Ю. С. Рынок банковского кредитования населения: анализ, структура и
проблемы. / Молодой ученый. — 2015. — № 20. — С. 314.
23
В целом представленная выше классификация дает общее
представление о многообразии потребительских кредитов, но не исчерпывает
всех возможных критериев классификации. Поэтому ее можно продолжить в
зависимости от других более мелких признаков.
Большое многообразие форм кредитования физических лиц,
предлагаемых в настоящее время коммерческими организациями, дает
возможность выделить наиболее традиционные, широко представленные на
рынке розничного кредитования и имеющие общую сущность, несмотря на
определенные отличия в условиях реализации разных кредитных программ.
Рассмотрим более подробно те из них, которые пользуются наибольшим
спросом и интересом со стороны заемщиков.
Кредитная карта предназначена для совершения операций, расчеты по
которым осуществляются исключительно за счет денежных средств,
предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в
соответствии с условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит
исходя из платежеспособности клиента. Банк получает проценты за кредит,
который предоставляется держателям карт в пределах лимита кредитования.
Схему возврата кредита по карте заемщик выбирает сам. Можно вернуть весь
долг сразу или частями: большими или маленькими. Главное, не меньше
минимального платежа. Минимальный платеж обычно составляет 10% от
задолженности плюс начисленные проценты. Оплата кредита минимальными
платежами значительно увеличивает переплату. Если же минимальная сумма
в обозначенный срок остается неоплаченной, то на нее начисляются
проценты и эта сумма суммируется с оставшимся долгом владельца карты.
Постепенно лимит кредитования исчерпывается и если владелец кредитной
карты не погашает свои обязательства перед банком, карта теряет свое
действие. Поскольку кредитный лимит является револьверным (т.е.
автоматически возобновляемым), то владелец карты, выплатив часть своего
24
долга, имеет возможность при желании увеличить кредит до того размера,
который он выплатил
11
.
Автокредит – кредит для физических лиц на покупку транспортного
средства (легкового автомобиля, грузового автомобиля, автобуса и других
видов личного транспорта) с одновременным его использованием в качестве
залога. Можно выделить следующие особенности автокредитования:
- это вид целевого кредита, предназначенного на покупку
транспортного средства;
- автокредитование характеризуется обязательным страхованием
ответственности владельца автомобиля по ОСАГО и КАСКО.
Выгодоприобретателем при таком страховании будет являться банк. Это
значит, что если с автомобилем что – либо произойдет, деньги по страховке
получит банк.
- по автокредитам, как правило, применяются пониженные ставки;
- размер предоставляемых средств, который (в общем случае)
больше, нежели размер обыкновенного потребительского кредита;
- автокредит предоставляется при участии посреднической
торговой организации - в общем случае, автосалона (автомагазина),
заключившего договор о сотрудничестве с соответствующим банком.
Впрочем, как свидетельствует актуальная практика автокредитования, в этот
процесс все активнее включаются и компании-автопроизводители, что, в
конечном счете, позволяет получить заемщику не только сравнительно
недорогой кредит, но и автомобиль. Автокредит - это самый популярный вид
целевого кредитования. На рынке автокредитования наблюдаются
следующие тенденции: снижение требований к заемщикам, увеличение срока
кредитования, либеральный подход к выбору автосалона клиентом, а также
прямое кредитование при обращении в банк.
11
Каджаева М.Р. Осуществление кредитных операций. – М.: Издательский центр
«Академия», 2015. – с. 46.
25