115
собственности были выда-ны под поручительство Фонда- поддержки ма-лого и
среднего предпринима-тельства-. Сотрудничество «Сберба-нка-» с да- нным
фондом год от года- на-бира-л свои обороты – рост выда-чи кредитов клиента-м
да-нного сегмента- в 2018 году был с 4,5% (на- 01.01.15г.) до 22,5% (на-
01.01.17г.). Доля кредитова-ния розничного блока- в кредитном портфеле не
превыша-ла- 21%. При ра-ссмотрении кредитного портфеля по срока-м
кредитова-ния было выявлено, что на-ибольша-я доля приходила-сь на- кредиты,
выда-нные на- долгосрочный период (на- срок свыше 1 года- ). Увеличение
долгосрочных ссуд было за- счет роста- а-ктивного кредитова-ния курпных и
социа-льно зна-чимых орга-низа-ций и предприятий ма-лого и среднего бизнеса-,
а- та-кже за- счет роста- выда-нных потребительских кредитов в виде простого
кредита-, а-втокредитова-ния и КЭШ-кредитов – это положительный фа-ктор.
Отрица-тельным моментом было то, что в ба-нке на-блюда-лось снижение
выдачи кредитов через кредитные ка-рта- – это было за- счет высокой
конкурентностью на- рынке кредитных ка-рт. В целом, рента-бельность ба-нка-
от кредитных опера-ций за- 2018 год снизила-сь незна-чительно (на- 0,01%),
которое произошло из-за- снижения процентных ста-вок по кредитным
операциям на- конец 2018 года- и увеличения просроченных ссуд в кредитном
портфеле ба-нка- .
При проведении а-на-лиза- эффективности формирова-ния кредитного
портфеля и упра- вление кредитными риска- ми в ба-нке было выявлено, что что
оценка- риска- портфеля ссуд и формирова-ние РВПС на- возможные потери по
да-нным ссуда-м в ба-нке производится в соответствии Инструкцией Ба-нка-
России от 16.01.2004 г. №110-И и Положениями Ба-нка- России № 254-П и
№283-П, согла-сно которым портфели ссуд были ра-зделены на- 5 ка-тегорий
качества-. Основна-я доля приходила-сь на- ссуды III и IV ка-тегорий ка-чества-
(их доля в кредитном портфеле соста-вляла- не менее 2%), по которым были
созда-ны резервы на- возможные потери по ссуда-м в ра-змере портфеля
обеспеченных и необеспеченных ссуд - это ука-зыва-ет на- повышенный
116
кредитный риск. Подтверждением тому является увеличение объема-
безнадежных ссуд (с 9 947 тыс. руб. до 12 524 тыс.руб.), что является
отрицательным моментом для ба-нка-, т.к. это влияет на- снижение доходности,
на-дежности и роста- кредитных рисков.
На-личие в ба- нке кредитного риска- ука- зыва-ет на- то, что система-
управления проблемными а-ктива-ми, применяема-я в ба-нке является
недостаточно эффективной. Неэффективность объясняется на-личием
следующих фа-кторов:
- низким ка-чеством и несоблюдение процедуры мониторинга-;
- неэффективной орга-низа-ции процесса- упра-вления за-долженностью;
- упра-вление просроченной ссудной за-долженностью осуществляется
ба-нком изолирова-но;
- ориента-ция на- кра-ткосрочный период возвра-та- просроченных ссуд;
- низка-я эффективность ба-нковского менеджмента-;
- недоста-точно профессиона-льна-я ква-лифика-ция и некомпетентность
персона-ла-.
В целях снижения кредитных рисков и совершенствова-ния упра-вления
кредитными риска-ми в третьей гла-ве выпускной ква-лифика-ционной ра-боты
на-ми были предложены следующие мероприятия:
1) Орга-низова-ть ра-боту по упра-влению с проблемными а-ктива-ми в
банке с использова-ние на-иболее эффективных инструментов.
Предла-га-лось ра-зделить упра-вление проблемными а-ктива-ми на- два-
основных эта-па-:
I. Мониторинг кредитных рисков, цель которого будет состоять в
выявлении призна-ков проблемности у а-ктивов до возникновения
просроченной за-долженности. Выявление проблемных кредитов
предлагается осуществлять тремя путями:
1) в ходе повседневной ра-боты кредитного менеджера-;
2) в процессе ревизии кредита-;
117
3) в ходе внешней проверки за-емщика-.
II. Возвра-т просроченной за-долженности. В целях возвра-та-
задолженности на-ми предла-га-лось использова-ть инструменты
урегулирования проблемной за-долженности ба-нка-, ра-зра-бота-в
классификацию основных способов ра-зрешения конфликта- «за-емщик-ба-нк».
В этой связи было предложено использова- ть та-кие методы урегулирова-ния
проблемной за-долженности, которые будут на-пра-влены:
1) на- продолжение кредитных обяза-тельств или возникновения между
кредитором и должником новых пра-воотношений: внесение дополнений в
текст кредитного договора-; пролонга-ция кредита-; реструктуриза-ция
долговых обяза-тельств;
2) на- прекра-щение существующих между кредитором и должником
договорных кредитных обяза-тельств через внесудебные и судебные
разбирательства-.
Внесудебные было предложено проводить:
- методом внесудебного обра-щения взыска-ния на- предмет за- лога-;
- путем досрочного пога-шения кредита- с прекра-щением договора-
(прода-жи ча-сти а-ктивов для пога-шения долга-);
- путем списа-ния безна-дежных к взыска-нию проблемных а-ктивов.
Судебные ра-збира-тельство было предложено проводить:
- метод судебного обра-щения взыска-ния на- предмет за-лога- ;
- метод судебного взыска-ния за-долженности с должника- при кредите
не обеспеченным за-логом.
Та-кже было предложено проводить сегментирова-ние за-долженности,
когда- ча-сть ее взыскива-ется ба-нком, а- ча-сть переда-ется в коллекторское а-
гентство. В пользу вза-имодействия с определенным коллекторским
агентством говорят та-кие а-ргументы, ка- к на-личие у него опыта- ра-боты с
проблемными кредита-ми, постоянна-я клиентура-, орга-низа-ция охра-ны
информа-ции, профессиона-льна-я IТ-система-, опыт руководства- и
118
сотрудников компа-нии, региона-льное присутствие и определенный коридор
цен за- услуги.
В ка-честве обеспечения эффективного упра-вления кредитным
портфелем ПА-О «Сберба-нк» предла-га-ется методика- орга-низа-ции ра-боты с
проблемной и просроченной ссудной за-долженностью посредством
частичной переда-чи проблемных суд в ра-боту коллектора-м и созда-ния
зависимой от ба-нка- структуры, ра-бота-ющей с проблемной за-долженностью,
на-зва-в ее Фондом по ра-боте с проблемными а-ктива-ми. Стра-тегической
задачей Фонда- является вывод должника- из кризисной ситуа-ции и возвра-т
задолженности ба-нку в ма-ксима-льно возможном объеме. Использова-ние
банком, имеющим зна-чительный уровень проблемной и просроченной
задолженности, предла-га-емой внешней структуры (Фонда-), а- та-кже при
надлежа-щих ква-лифика-ции сотрудников и целепола-га-нии способно в са-мое
короткое время да- ть положительный результа-т: позволит не только снизить
объемы проблемно-просроченной ссудной за-долженности, но и улучшить
качество ба-нковского кредитного портфеля в целом и существенно повысить
перспективные доходы ба-нка-.
Та-к, ра-счет экономической эффективности пока-за-л, что после
частичной переда-чи проблемных ссуд коллектора-м и при вза-имодействии
ПА-О «Сберба-нк» с Фондом по ра-боте с проблемными а-ктива-ми позволит
банку снизить просроченную ссудную за-долженность с 397 595 тыс. руб. (на-
конец 2018 г.) до 334 589 тыс. руб. (на- конец 2019 г.), и получить
дополнительную прибыль ба-нка- по кредитным опера-циям на- конец 2019 год
в ра-змере 1 751 тыс. руб., котора-я в дина-мике за- 2019 год выра-стет с 415
тыс. руб. (в 1 кв. 2019 г.) до 462 тыс. руб. (в 4 кв. 2019 г.).
Т.е. экономическа-я эффективность предложенных мероприятий
доказана-.
119
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВА-ННОЙ ЛИТЕРА-ТУРЫ
Пра-вовые а-кты
1. Конституция Российской Федера-ции (принята- всена-родным голосова-нием
12.12.1993) (с учетом попра-вок, внесенных За-кона-ми РФ о попра-вка-х к
Конституции РФ от 30.12.2010 № 6-ФКЗ, от 30.12.2010 № 7-ФКЗ) //
Российска-я га-зета-.- 2018.-№ 7
2. Гра-жда-нский Кодекс Российской Федера-ции (ча-сть перва- я) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 09.02.2011) // Российска-я
га-зета-. - 2018.-№ 132
3. Федера-льный за-кон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центра-льном ба-нке РФ
(Банке России)» ред. от 29.12.2018.
4. Федера-льный за-кон от 02.12.1990 № 395-1 «О ба-нка-х и ба-нковской
деятельности» ред. от 29.12.2018.
5. "Положение о порядке формирова-ния кредитными орга-низа-циями
резервов на- возможные потери по ссуда-м, по ссудной и прира-вненной к
ней за-долженности" (утв. Ба-нком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от
18.06.2015) (За-регистрирова-но в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
6. "Положение о методике определения величины собственных средств
(капита-ла-) кредитных орга-низа-ций ("Ба-зель III")" (утв. Ба-нком России
28.12.2016 N 395-П) (ред. от 21.05.2015) (За-регистрирова-но в Минюсте
России 22.02.2017 N 27259)
7. Инструкция Ба-нка- России от 03.12.2016 N 139-И (ред. от 18.06.2015) "Об
обяза-тельных норма-тива-х ба-нков" (За-регистрирова-но в Минюсте России
13.12.2016 N 26104)
8. Ука- за-ние Ба-нка- России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.03.2015) "Об
оценке экономического положения ба-нков" (За-регистрирова-но в Минюсте
России 26.05.2008 N 11755)
120
Источники на- русском языке
9. А-нтипова- О.А-. Упра-вление ба-нковской ликвидностью // Ба-нковское дело,
2017, №11, - 104 с.
10. Ба-тра-кова- Л.Г. Экономический а-на-лиз деятельности коммерческого ба-нка-
/ Л.Г. Ба-тра-кова-. - М.: Логос, 2017. -68с.
11. Белогла-зова- Г.Н. Ба-нковское дело / Под ред. Г.Н.Белогла-зовой, Л.П.
Кроливецкой. - 5-е изд., перера-б. и доп. – М.: Кнорус, 2018. - 16 с.
12. Вешкин Ю.Г., А-ва-гян Г.Л. Экономический а-на-лиз деятельности
коммерческого ба-нка-: учеб. пособие – Москва-: Ма-гистр, 2017. – 52 с.
13. Жа-рковска-я Е.П. Ба-нковское дело: учебник для студентов вызов, обуча-
ющихся по специа-льности «Фина-нсы и кредиты» / 6-е изд., испр. – М.:
Омега--Л, 2017. – 76 с.
14. Жа-рковска-я Е.П. Фина-нсовый а-на-лиз деятельности коммерческого ба-нка-:
учебник / Е.П. Жа-рковска-я. – 2-е изд., стер. – М.: Изда-тельство «Омега--
Л», 2017. – 25 с.
15. Иода- Е.В. Кла-ссифика-ция ба-нковских рисков и их оптимиза-ция / Е.В.
Иода-, Л.Л. Мешкова-, Е.Н. Болотина-. - Та-мбов: Изд-во ТГТУ, 2017. – 12 с.
16. Ка-бушкин С.Н. Упра-вление ба- нковским кредитным риском. – 2-е изд.,
стер. – Мн.: Новое зна-ние, 2016.-31 с.
17. Кондра-тьюк Е.А-. Понятие ба-нковских рисков и их кла-ссифика-ция // Деьги
и кредит. – 2016. -№12.- с. 43-44.
18. Костерина- Т.М. Ба-нковское дело: Учебно-пра-ктическое пособие. – М.:
Изд. центр ЕА-ОИ, 2018. – 60 с.
19. Ла-врушин О.И. Ба-нковские риски: учебное пособие / О.И. Ла-врушин,
Н.И. Ва-ленцева-. - М.: КНОРУС, 2017. – 32 с.
20. Ла-врушин О.И., Ма- монова- И.Д. Оценка- фина-нсовой устойчивости
кредитной орга-низа-ции: учебник. – М.: КНОРУС, 2017. – 34 с.
21. Никонова- И.А-, Ша-мгунов Р.Н. Стра-тегия и стоимость коммерческого
121
банка-. 2-е изд. - М.: А-льпина- Бизнес Букс. 2016. – 96 с.
22. Петров А-.Ю. Комплексный а-на- лиз фина-нсовой деятельности ба-нка- / А-.Ю.
Петров, В.И. Петров. – М.: Фина-нсы и ста-тистика-, 2018.- 60 с.
23. Пла-н счетов бухга-лтерского учета- в кредитных орга-низа-циях. Нова-я
редакция (вступа-ет в силу с 1 янва-ря 2010 года-). – Новосибирск: Сиб.
унив. изд-во, 2016 – 54 с.
24. Пла-тонова- Ю.Ю. Инструменты упра-вления портфелем проблемных
кредитов в современных условиях // Ж-л «Фина-нсы и кредит», №4(436),
2017. – С.28-36
25. Рутга- йзер В.М., Будицкий А-.Е. Оценка- рыночной стоимости
коммерческого ба-нка-. Методические ра-зра-ботки. – М.: Ма-росейка-, 2017. –
24 с.
26. Смулов А-.М. О перспективных подхода-х ба-нков к ра-боте с проблемной и
просроченной ссудной за-долженностью // Ж-л «Фина-нсы и кредит»,
№33(417), 2016. – С. 2-18
27. Та-рха-нова- Е.А-. Устойчивость коммерческих ба-нков. – Тюмень.: Вектор
бух., 2016. – 186 с.
28. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого ба-нка- и рейтинговые системы
ее оценки. – изд.2-е, перера-б. и доп. – М.: Фина-нсы и ста-тистика-, 2016. –
56 с.
Электронные ресурсы
29. Официа-льный са-йт Ба-нка- России - http://www.cbr.ru
30. Официа-льный са-йт ПА-О «Сберба-нк» – http://www.bashkomsnabbank.ru/
122
Приложение 1
Выписка из Формы 1 Бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс»
за 2018 отчетный год
АКТИВ
Код
На начало
отчетного
года
На конец
отчетного года
строки
1
2
4
5
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
110
32
55
Основные средства
120
8816
8706
Незавершенное строительство
130
0
0
Доходные вложения в материальные ценности
135
0
0
Долгосрочные финансовые вложения
140
0
0
Отложенные налоговые активы
145
1479
0
Прочие внеоборотные активы
150
0
0
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной
даты)
230
26000
201850
в том числе:
0
0
покупатели и заказчики
231
0
0
прочие дебиторы
232
0
0
Итого по разделу I
190
36 327
210 211
II. Оборотные активы
Запасы
210
1 255
12 316
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности + НДС
211
0
0
затраты в незавершенном производстве
213
0
0
готовая продукция и товары для перепродажи
214
0
0
товары отгруженные
215
0
0
расходы будущих периодов
216
1 067
12 142
авансы выданные
0
0
прочие дебиторы
242
188
174
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
220
0
0
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
9 540
16 538
123
в том числе:
0
0
покупатели и заказчики
241
9 540
16 538
Краткосрочные финансовые вложения
250
313 680
403 996
Денежные средства
260
10 379
2 577
Прочие оборотные активы
270
0
741
Итого по разделу II
290
334 854
436 168
БАЛАНС
300
371 181
646 379
ПАССИВ
Код
строки
1
2
III. Собствнный капитал
Уставный капитал
410
5 000
5 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
0
0
Добавочный капитал
420
0
0
Резервный капитал
430
0
0
в том числе:
0
0
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
0
0
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
0
0
Нераспределенная прибыль (непокрытытй убыток)
470
-7 566
8 850
Доходы будущих периодов
640
8 514
8 512
Резервы предстоящих расходов
650
0
0
Итого по разделу III
490
5 948
22 362
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
510
360 000
612 355
отложенные налоговые обязательства
515
0
0
Прочие долгосрочные обязательства
520
0
0
Итого по разделу IV
590
360 000
612 355
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
610
0
0
Кредиторская задолженность
620
5 233
11 662
в том числе:
0
0
поставщики и подрядчики
621
877
485
задолженность перед персоналом организации
622
429
114
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
623
182
308
задолженность по налогам и сборам
624
345
1 324
124
авансы полученные
626
0
0
прочие кредиторы
625
3 400
9 431
Задолженность перед участниками (учредителями) по
выплате доходов
630
0
0
Прочие краткосрочные обязательства
660
0
0
Итого по разделу V
690
5 233
11 662
БАЛАНС
700
371 181
646 379