95
проблемными) от одного подра-зделения другому (при вза-имодействии на-
внутриба-нковском уровне) и от Ба-нка- Фонду и обра-тно (при внешнем
взаимодействии). При этом, сотрудники подра-зделения по ра-боте с
проблемными а-ктива-ми должны быть на-делены полномочиями
самостоятельно (без дополнительных упра-вленческих решений) принима- ть в
ра-боту подра-зделения любой текущий кредит, по которому возникло
квалифицирова-нное мнение о возможных конфликта-х и сложностях в
отношениях Ба-нка- и за-емщика-. Да-нные полномочия должны быть
установлены в регла-ментирующих документа-х Ба-нка-.
Рисунок 3.5. Схема- вза-имодействия ПА- О «Сберба-нк» и Фонда- по
упра-влению проблемными кредита-ми [18. C. 107]
Ответственным за- переда-чу проблемных кредитов на- внешнем уровне,
ка-к отмеча-лось ра-нее, будет являться Ба-нк (его уполномоченный орга-н). При
принятии решения о целесообра-зности переда-чи кредита- Фонду Ба-нк должен
всесторонне проа-на-лизирова-ть текущую ситуа-цию и по возможности
Счета- пога-шения за-
долженности
ДОЛЖНИК
БА-НК
Подра-зделение
комплексного
мониторинга-
(ПКМ)
Подра-зделение
психологическог
о мониторинга-
(ППМ)
А-НА-ЛИТИЧЕСКИЙ РА-СЧЕТНЫЙ ЦЕНТР БА-НКА-
Призна-ки
устра-нены
Выявлены
призна-ки
проблемности по
кредиту
Призна-ки не
устра-нены реа-
лизова-ны в
проблемы
Портфель
проблемных
кредитов
Подра-зде-
ление по ра-
боте с
проблем-
ными а-
ктива-ми
(ПРПА-)
Проблемы не
устра-нены
Проблемы
устра-нены
Кредитов
а-ние
приоста-
новлено
ФОНД
Проблемы
не устра-
нены
Проблемы
устра-нены
Вза-имодействие при
непога-шении кредита-
должником:
-не получа-ет от Ба-нка-
возна-гра-ждение (а- гент
дог.);
- выкупа-ет у ба- нке
переда-нные ра-нее цен.
Бума-ги (РЕПО);
-терпит убытки (дог.-
цессии)
Вза-имодействие при пога-шении
кредита- должником:
- получа-ет от Ба-нка- возна-гра-
ждение (а-гент дог.);
- выкупа-ет у ба- нке переда- нные
ра-нее цен. Бума-ги (РЕПО);
-должник пога-ша- ет кредит
Фонду (дог.-цессии)
Функциона-льное вза- имодействие
Движение информа- ции
96
спрогнозирова-ть да-льнейшее ра- звитие событий с тем, чтобы, с одной
стороны, не перегрузить Фонд ра-ботой с долга-ми, по которым в да-льнейшем
не потребуется ра-боты по возвра-ту, требующей использова-ния
исключительных возможностей Фонда-, с другой - не упустить
благоприятный момент и своевременно переда-ть те кредиты, по которым
затягива-ние сроков может отрица-тельно ска-за-ться на- конечном результа-те.
Переда-ча- проблемных кредитов происходит по инициа-тиве Ба-нка- с его
баланса- на- ба-ла-нс Фонда-.
Примерна-я орга-низа-ционна-я схема- переда-чи может быть следующа-я:
1) ответственный сотрудник подра-зделения по ра-боте с проблемными
а-ктива-м и, который курирует проблемный кредит, при отсутствии
положительных результа-тов в ра-боте Ба-нка- по улучшению ка-чества- кредита-
готовит ква-лифицирова-нное за-ключение о переда-че кредита- (а-ктива-) Фонду
и вносит его на- ра-ссмотрение руководителя ПРПА-. Необходимо отметить,
что конечный положительный результа-т по возвра-ту долгов за- висит от
полномочий и решений не только кредитной службы, но и многих других
подра-зделений Ба-нка-;
2) руководитель ПРПА- вносит вопрос о переда-че да-нного кредита-
Фонду на- ра-ссмотрение уполномоченному орга-ну Ба-нка- (на-пример,
кредитного комитета-, пра-вления, на-блюда-тельного совета-). Полномочия и
пределы ответственности орга-нов Ба-нка- должны быть прописа-ны в уста-ве
Банка-, а- та-кже в положении о его кредитной политике;
3) после одобрения уполномоченным орга-ном кредит переда-ется
Фонду по совместно уста-новленной (согла-сова-нной) процедуре.
После переда-чи ча-сти проблемных кредитов Фонду подра-зделения
Банка- са-мостоятельно продолжа-ют ра-боту по пога-шению оста-вшейся в
портфеле проблемной за-долженности, возвра-т которой не должен вызва-ть
особых осложнении. Фонд в этом случа-е может (по за-просу Ба-нка-)
выполнять стра-хующую (поддержива-ющую) функцию. На- основе
97
имеющихся документов и поступа-ющей информа-ции Фонд может проводить
а-на-литическую экспертио-а-удиторскую ра-боту но некоторым кредита-м, по
которым Ба-нку требуется помощь, и да- ва-ть рекоменда-ции, ка-са-ющиеся
организа-ции да-льнейшей ра-боты с да-нными кредита-ми.
После переда-чи Фонду ча-сти проблемного кредитного портфеля Ба-нк
по отношению к Фонду в да-льнейшем выполняет координирующе-
контролирующую функцию. О своей ра-боте с проблемными кредита-ми
(актива-ми) Фонд система-тически отчитыва-ется перед Ба-нком.
Обобщенные схемы ра-боты Фонда- с кредитом при вза-имодействии с
Ба-нком путем за-ключения договоров цессии, РЕПО и а-гентского согла-шения
принципиа-льно схожи и отлича-ются лишь очередностью денежного потока-.
В случа-е за-ключения а-гентского договора- Фонд получа-ет пра-во ра-бота-ть с
портфелем проблемных долгов, оформленное в виде доверенности. Да-лее
Фонд прода-ет портфель инвестору, инвестор перечисляет денежные средства-
Ба-нку, а- Ба-нк, в свою очередь, опла-чива-ет Фонду комиссионное
вознаграждение. В случа-ях договоров цессии и РЕПО Фонд вна-ча-ле
оплачива-ет Ба-нку договорную цену за- переда-нный ему портфель
проблемных долгов, а- за-тем получа-ет пога-шение долга- от за-емщика- либо
прода-ет а-ктивы инвестору, увеличив цену их реа-лиза-ции на- сумму,
формирующую итоговый доход Фонда-.
Та-ким обра-зом, до на-стоящего времени ба-нки не за-думыва-лись о
научно обоснова-нных стра-тегиях ра-боты с должника-ми. Следствием этого
являлся ха-отический, несистема-тизирова-нный и непродума-нный подход к
упра-влению проблемной за-долженностью. А-на-лиз успешной ра-боты по
возвра-ту проблемных а-ктивов пока-зыва-ет, что ка-жда-я проблема- требует
строго индивидуа-льного решения, и пра-ктически нет повторяющихся
случаев. Именно этим определяется необходимость комплексного подхода- к
орга-низа-ции ра-боты по упра-влению проблемной за-долженностью ба-нков.
Предложенный а- льтерна-тивный подход по решению вопроса- возвра-та-
98
проблемных кредитов ба-нков видится весьма- действенным и при
профессиона-льной реа- лиза-ции реша-ет одновременно несколько проблем:
использова-ние всевозможных методов и инструментов, недоступных ба- нку;
увеличение скорости и ка-чества- методологически унифицирова-нного
процесса- ра-счета- да-нных; получение ква- лифицирова-нных объективных
результа-тов ра-счетов кредитоспособности за-емщика-; возможность
использова-ния ра-спола-га-емой информа-ции для предотвра-щения кризисно-
проблемных ситуа- ций в отношениях ба-нков и за-емщиков;
Необходимо отметить, что использова-ние ба-нком, имеющим
значительный уровень проблемной и просроченной за-долженности,
предлагаемой внешней структуры (Фонда-), а- та-кже при на-длежа-щих
квалифика-ции сотрудников и целепола-га-нии способно в са- мое короткое
время да-ть положительный результа-т: позволит не только снизить объемы
проблемно-просроченной ссудной за-долженности, но и улучшить ка-чество
ба-нковского кредитного портфеля в целом и существенно повысить
перспективные доходы ба-нка-.
3.4. Ра-счет экономической эффективности от мероприятий по снижению
кредитных рисков
Выше на-ми были предложены мероприятий по упра-влению
кредитными риска-ми и снижения просроченной ссудной за-долженности
путем ча-стичной переда-чи просроченных ссуд (в ра-змере 50% от портфеля
ссуд с просроченными пла-тежа-ми свыше 180 дней) в коллекторское
агентство и переда-чи Фонду, созда-нного ба-нком ка-к дочернее предприятие
по ра-боте с плохими долга-ми.
Дока-жем экономическую целесообра-зность применения да-нных
мероприятий.
1) Произведем ра-счет эффективности от мероприятия по переда-чи 50%
в ра-боту коллекторского а-гентства- ссуды с просроченными пла- тежа-ми
99
свыше 180 ка-ленда-рных дней, которые согла-сно Положения Ба-нка- России
№254-П относятся к V ка-тегории ка-чества- и ха-ра-ктеризуются ка-к
«безнадежные ссуды». А- именно ра-ссмотрим портфель за- емщиков, которые
созна-тельно укрыва-лись от исполнения своих обяза-тельств по пога-шению
долга-, и портфель в ба-нке соста-влял в ра-змере 6 262 тыс. руб. (12 524 тыс.
руб. * 0,5).
Основыва-ясь на- опыт крупных ба-нков было выявлено что да-нное
мероприятие позволит ба- нку возвра-тить долг в среднем в ра- змере 18% из
рассма-трива-емого портфеля без учета- упла-ты на-численных процентов по
данным ссуда-м. А- именно в ра-змере: 6 262 * 0,18 = 1 440 тыс. руб.
Ита-к, предположим ба-нк за-ключил а-гентский договор о переда-чи
проблемных долгов коллектормкому а-гентству. При этом по условию
договора-:
- ба-нк должен будет выпла-тить а-гентству комиссионное
вознаграждение в ра-змере 13% от возвра- та- на-численных но не упла-ченных
процентов по портфелю переда-нного ба-нком проблемных ссуд;
- коллекторска-я служба- возвра-т ба-нку взыска-нных долгов должна-
будет производить ка-ждый ква-рта- л в течение периода- возвра-та- долгов.
Определим сумму на-численных но неупла-ченных процентов по
проблемным долга-м (S), с учетом увеличения процентной ста-вки по да-нным
суда-м на-ра-ста-ющим итогом на- 0,5%, по следующей формуле:
S =P * (1 + n
1
i
1
+ n
2
i
2…
n
j
i
j
) (3.1)
где Р – основной долг, тыс. руб.
n
j
– период на-числения (1 ква- рта-л = 0,25 года-),
i – годова-я процентна-я ста-вка-, пункт.
Определим ка-кова- будет сумма- возвра-та- процентов по «безна-дежным»
долга-м коллекторской службой если в 1 кв. следующего периода- процентна-я
ста-вка- в ба-нке ПА-О «Сберба-нк» соста-вит 14,2%, во 2 ква-рта-ле - 14,7%
(14,2%+5%), в 3 ква-рта-ле – 15,2% (14,7%+5%), в 4 ква-рта-ле – 15,7% (15,2% +
100
5%) годовых (см. та-бл. 3.1).
Та-блица- 3.1.
Экономический эффект от мероприятия по переда- чи
«безна-дежных» долгов коллекторской службе
№ п/п
Период
1 кв.
2 кв.
3 кв..
4 кв..
Итого.
1
Долг (Р), тыс. руб.
360
360
360
360
1 440
2
Проценты (i), ед.
0,142
0,147
0,152
0,157
0,150
3
На-численные проценты (Р*i), тыс. руб.
51
53
55
57
216
4
На-ра-щенна-я сумма- (S), тыс. руб.
(стр. 1 + стр. 3)
411
413
415
417
1 656
5
Комиссионное возна-гра-ждение, тыс. руб.
(стр. 3 * 13%)
7
7
7
7
28
6
Возвра- т долга- (стр. 4 – стр. 5)
405
406
408
409
1 628
7
Доходы по долга-м, тыс. руб. (стр. 3 – стр. 5)
45
46
48
49
188
Т.е, на-ра-щенна-я сумма- по возвра-щенным долга-м на- конец 2019 года-
соста-вит в ра-змере:
S = 1 440 * (1+ 0,25*0,142 + 0,25*0,147 + 0,25 * 0,152 + 0,25*0,157) =
1 440 * 1,150 = 1 656 тыс. руб.
Тогда-, сумма- возвра-та- процентов по долгу соста-вит в ра-змере:
1 656 – 1 440 = 216 тыс. руб.
С учетом выпла-т комиссионного возна-гра-ждения коллекторскому
агентству на- сумму 28 тыс. руб. возвра-т долга- соста-вит в ра- змере 1 628 тыс.
руб. (1 656 – 28). При этом на-численные проценты по долга-м за- минусом
перечисленных комиссионных возна-гра-ждений коллекторскому а-гентству
соста-вят в ра-змере: 216 – 28 = 188 тыс. руб.
Т.е. экономический эффект от мероприятия по переда- чи ча-сти долгов
коллекторской службе будет в виде получения доходов ба-нка- в ра-змере 188
тыс. руб. и возвра-та- долга- в ра-змере 1 628 тыс. руб.
2) В предыдущем пункте на-ми было предложено мероприятия по
снижению проблемных кредитов, путем орга-низа-ции на- территории ба-нка-
ПА-О «Сберба-нк» дочернего предприятия - Фонд по ра-боте с проблемными
актива-ми. Общие ра-сходы на- орга-низа-цию да-нного Фонда- предста-вим в виде
та-блицы 3.2.
101
Та-блица- 3.2.
За-тра-ты ПА- О «Сберба-нк» на- орга-низа-цию Фонда- по ра-боте с
проблемными а-ктива-ми
№ п/п
На-именова-ние строк
Ед. измер.
Сумма- ра-сходов
Сумма- за-тра-т в
прогнозе на- год
1
2
3
4
5
1
За-тра- ты необходимые для на-ча-ла- ра-боты
тыс. руб.
328,5
-
1.1
Оборудова-ние за- щищенного помещения в
соответствии с ГОСТа-ми
тыс. руб.
105,0
-
1.2
Отделка-, ремонт
тыс. руб.
165,0
-
1.3
Подключение охра-нной (ВОХР) и пожа-рной сигна-
лиза-ции
тыс. руб.
13,5
-
1.4
А-рендна-я пла- та- за- та- к на-зыва-емые первый и
последний месяцы монта-жа-
тыс. руб.
45,0
-
1.5
Ра-сходы на- мебель, интерьер
тыс. руб.
175,0
1.6
Осна-щение необходимой техникой: компьютер,
оргтехника-, програ-ммное обеспечение и тд.
тыс. руб.
610,0
2
Ежемесячные за-тра-ты
тыс. руб.
224,6
2906,5
2.1
А-рендные пла-тежи (за- 3 помещения при ба-нке)
тыс. руб.
45,0
540,0
2.2
Ежемесячные пла-тежи за- сигна-лиза- цию ВОХР и
пожа-рна-я сигна-лиза-ция
тыс. руб.
10,5
126,0
2.3
Ра-сходы на- персона-л
тыс. руб.
154,0
1848,0
2.3.1
Руководитель
тыс. руб.
40,0
480,0
2.3.2
Гла-вный бухга-лтер
тыс. руб.
30,0
360,0
2.3.3
Специа-лист по обследова-нию (2 чел.)
тыс. руб.
40,0
480,0
2.3.4
Специа-лист по а- на-лизу (2 чл.)
тыс. руб.
21,0
252,0
2.3.5
Оценщик (2 чел.)
тыс. руб.
23,0
276,0
2.4
Отчисления во внебюджетные фонды
пункт
0,1
212,5
2.4.1
Отчисления в Фонд социа-льного стра-хова-ния
пункт
0,054
99,8
2.4.2
Отчисления в Фонд медицинского стра-хова-ния
пункт
0,036
66,5
2.4.3
Отчисления в Пенсионный Фонд
пункт
0,025
46,2
2.5
А-дминистра-тивно-хозяйственные ра-сходы
тыс. руб.
15,0
180,0
3
ИТОГО РА-СХОДОВ
тыс. руб.
-
3235,0
Из та-блицы 3.2 видно, что для на-ча-ла- открытия и ра-боты Фонда- по
работе с проблемными а-ктива-ми в первые 2 месяца- потребуется за-тра-т в
сумме 328,5 тыс. руб., а- за- год за-тра-ты ба-нка- на- орга-низа-цию Фонда- (с
учетом ежемесячных пла-тежей ра-вных 2 906,5 тыс. руб.) соста-вит в сумме
тыс. руб. 3 235 тыс. руб.
Да-лее произведем ра-счет экономической эффективности по
взаимодействую ПА-О «Сберба-нк» и Фонда- по ра-боте с проблемными
активами на- основа-нии а-гентского договора- и договора- цессии.
1) Ра-ссмотрим первую ситуа-цию - вза-имодействие ПА-О «Сберба-нк» и
Фонда- по а-гентскому договору.
102
Схему ра-боты Фонда- с кредитом при вза-имодействии с Ба- нком путем
за-ключения а-гентского договора- предста-вим в виде рисунка- 3.6 где видно,
что ПА-О «Сберба-нк» может переда-ть проблемную за-долженность, котора-я
может иметь следующий вид:
- основной долг + проценты + неустойки (штра-фы, пени);
- основной долг + проценты;
- основной долг.
Причем переда-ва-ема-я Фонду сумма- процентов и штра- фов может быть
ка-к полной, та-к и ча-стичной. В ба-нковской пра-ктике возможны ра-зличные
сочета-ния (на-пример, Ба-нк может не взима-ть ча- сть суммы на-численных
процентов и ча-сть суммы на-численных штра-фов, одна-ко оста- вшиеся ча-сти
сумм на-численных процентов и штра-фов должнику приходится за-пла-тить
либо Ба-нк может «простить» все суммы на-численных процентов и штра-фов
полностью).
Рисунок 3.6. Схема- вза-имора-счетов ПА-О «Сберба-нк», фонда- и
инвестора- при реа-лиза-ции проблемного кредита-
А-ктив
Долг
Сумма-
основного
долга- (100%)
Сума- на-численных, но
неупла-ченных процентов
(100%)
Сумма- на-численных,
но не упла-ченных
штра-фов (100%)
Сумма-
основного
долга- (100%)
Сума- процентов,
обяза-тельных к
исполнению
(70%)
30%
0%
БА-НК
Перед
а-ча-
долга-
ДОЛГ
Доход
Фонд
Возвра- т ба-
нку долга-
Цена-, упла-ченна-я инвестором за- а-
ктив
Сумма- от прода- жи а-
ктивов
Перед
а-ча-
а-ктивов
Инвестор
Долг после
оптимиза-ции
за-долженности
Долг до
оптимиза-ции
за-долженности
Сумма- не взима-ема-я
Ба-нком
А-ктив
103
Решение Ба-нка- за-висит от многих фа-кторов, в том числе от
представлений о ходе ра-звития да-льнейших отношений с должником,
прогнозов вероятности, сроков и объемов возвра-та- средств, оценки
экономической эффективности комплекса- мероприятий по возвра-ту
(взысканию) долга-.
Неустойка- (пеня), не призна-нна-я должником и (или) не уста-новленна-я
решением суда-, не ра-ссма-трива-ется в ка-честве объекта- на-логообложения,
поскольку согла-сно п. 3 ст. 250 На-логового кодекса- РФ доходы, подлежа-щие
на-логообложению, определяются «в виде призна-нных должником или
подлежа-щих упла-те должником на- основа-нии решения суда-, вступившего в
за-конную силу, штра-фов, пеней и (или) иных са-нкций за- на-рушение
договорных обяза-тельств, а- та-кже сумм возмещения убытков или ущерба-».
Та-ким обра-зом, в ситуа-ции попа-да-ния должника- в «жесткий кризис» на- на-
численные до переда-чи долга- суммы штра-фов, пеней и неустоек Ба-нку
целесообра-зней всего не претендова-ть, за- кра-йне ма-лой вероятностью их
получения без дополнительного вреда- (ущерба-) для действующего
предприятия-должника-.
Исходя из пра-ктики ра-боты, экономических реа-лий и просто здра-вых
сообра-жений, счита-ем на-иболее приемлемым переда-чу Ба-нком Фонду
проблемных долгов в ра-змере основного долга- и договорных процентов без
сумм неустоек, пеней и штра-фов.
Ита-к, предположим ПА-О «Сберба-нк» переда-л Фонду пра-во ра-бота-ть с
портфелем проблемных долгов с просроченными пла-тежа-ми свыше 90
календа-рных дней 45% от да-нного портфели или в сумме 52 244 тыс. руб. и
сумму на- численных и неупла-ченным по ним процентов в ра- змере 70% от
основной суммы на-численных процентов. При этом, суммой комиссионных
возна-гра-ждений Фонда- от прода-жи «плохих» а-ктивов будет 30% от
стоимости прода-нных процентных доходов по просроченной ссудной за-
долженности.
104
Для на-ча-ла- определим сумму на-численных но неупла-ченных
процентов по просроченной за-долженности с учетом того, что в первой
половине года- (или 0,5 года-) процентна-я ста-вка- соста-вляла- 14,2% годовых, а-
во второй половине года- (или 0,5 года-) применяла-сь процентна-я ста-вка- в
размере 14,7% годовых. Определим на-ра-щенную сумму по формуле
представленной на-ми выше (3.1)
Ита-к, согла-сно формуле (3.1) на-ра-щенна- я сумма- долга- соста-вляет:
S = 52 244 * (1+ 0,5*0,142 + 0,5*0,147) = 59 813 тыс. руб.
Тогда-, сумма- процентов соста-вит в ра- змере:
59 813 - 52 244 = 7 569 тыс. руб.
По условиям договора-, ПА-О «Сберба-нк» переда-л Фонду основную
сумму долга- в ра-змере 100% (52 244 тыс. руб.) и 70% на-численных и
неуплаченных процентов, а- именно в ра-змере:
7 569 * 0,7 = 5 298 тыс. руб.
Ита-к, в целом ПА-О «Сберба-нк» переда-л в Фонду пра-во ра-бота-ть с
портфелем проблемных долгов в ра-змере:
52 244 + 5 298 = 57 542 тыс. руб.
Определим в течение ка-кого времени Фонд прода-ст да-нный долг
инвестора-м по следующей формуле:
iP
P-S
n =
, (3.2)
где S – на-ра-щенна-я сумма-,
P – первона-ча-льна-я сумма-,
i – годова-я процентна-я ста-вка-.
Тогда- период возвра-та- просроченной ссудной за-долженности с учетом
средней величины процентной ста-вки ра-вной 0,145
((0,142+0,142+0,147+0,147)/4кв.) соста-вит:
0,1
244 52*0,145
244 52- 813 59
n ==
год.