4
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности банка ........ 7
1.1 Кредитная политика банка: сущность и виды ................................................ 7
1.2 Механизм формирования и реализации кредитной политики банка ........ 13
1.3 Методики и модели оценки эффективности кредитного портфеля банка 18
Глава 2. Оценка эффективности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» 30
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка ............... 30
2.2 Анализ формирования и реализации кредитной политики ........................ 40
2.3 Оценка эффективности управления кредитным портфелем ...................... 49
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк» .......................................................................... 57
3.1 Предложения по совершенствованию кредитной деятельности банка ..... 57
3.2 Влияние предлагаемых мероприятий на прибыль банка ............................ 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 70
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 76
5
ВВЕДЕНИЕ
Управление кредитным портфелем является ключевой функцией для
банков (и других финансовых учреждений, включая страховщиков и
институциональных инвесторов) с крупными, многогранными кредитными
портфелями, часто включая неликвидные кредиты. Исторически, его роль
состояла в том, чтобы понять совокупный кредитный риск учреждения,
повысить доходность по этим рискам - иногда путем торговли кредитами на
вторичном рынке и хеджирования - и выявлять и управлять концентрациями
риска. В отличие от традиционных функций управления происхождением и
управления кредитным риском, которые учитывают только отдельные сделки
или заемщиков, управление кредитным портфелем просматривает всю
кредитную книгу.
Важнейшим вопросом является управление кредитным риском по
кредитам, предоставленным коммерческим банкам, и корректировка
кредитной политики в соответствии с качеством кредитного портфеля,
экономическим и кредитным состоянием клиентов, заемщиками, бизнес-
климатом, доходами клиентов и изменяющимся системным риском ,
инвестициями. в сфере бизнеса и изменения средней кредитоспособности
заемщиков и потенциальных клиентов.
Управление кредитным портфелем в банках существенно изменилось
за последние десять лет. Правила, возникшие в результате мирового
финансового кризиса, и штрафы, которые были наложены на него, вызвали
волну изменений в функциях риска. Они включали более детальные и
требовательные требования к капиталу, левереджу, ликвидности и
финансированию.
Эффективное решение по управлению кредитными рисками
охватывает риски по всей цепочке создания стоимости кредитования и
включает в себя аналитическую, описательную, прогнозную и
предписывающую аналитику. Кредитная аналитика должна соответствовать
требованиям и принимать обоснованные бизнес-решения, но банки, как
6
правило, сталкиваются с рядом проблем при внедрении расширенной
кредитной аналитики. Вышеописанные проблемы управления кредитным
портфелем банка обосновывает актуальность данной работы.
Целью данной работы является разработка мероприятий по
совершенствованию кредитной деятельности на примере ПАО «Сбербанк».
В соответствии с обозначенной целью были поставлены следующие
задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты анализа кредитной деятельности
банка;
- проанализировать формирование и реализацию кредитной политики в
ПАО «Сбербанк»;
- оценить эффективность управления кредитным портфелем в ПАО
«Сбербанк»;
- разработать предложения по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк»;
- выявить влияние предлагаемых мероприятий на прибыль банка.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования являются особенности управления кредитной
деятельностью в современных условиях на примере ПАО «Сбербанк».
При написании выпускной квалификационной работы были
использованы методы описания, анализа, сравнения и синтеза.
Информационной базой исследования для написания выпускной
квалификационной работы послужили положения, изложенные в трудах
российских ученых экономистов и финансистов, таких, так Петров, Ю. А.,
Поддуева И.С., Рау Э., Коваленко О., Розанова, Н. М., Самодурова Н.В.,
Турбанов, А. В., Фахретдинова, Г. Р и т.д.
7
Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности
банка
1.1 Кредитная политика банка: сущность и виды
Кредитная политика банка — это документ, определяющий подходы и
методы, принятые руководством банка для управления рисками,
возникающие при кредитовании, и предоставляющие руководству и
персоналу банка инструкции по эффективному управлению портфелем
кредитов. Кредитная политика должна четко определять и описывать цели
кредитной деятельности банка. [1, c. 15]
Рисунок 1 – Основные принципы кредитной политики
Кредитная политика коммерческих банков разрабатывается в виде
отдельного документа и утверждается Советом банка.
Каждый банк разрабатывает и проводит собственную кредитную
политику. Ответственность за разработку и исполнение кредитной политики
возлагается на членов совета и правления банка, других должностных лиц
банка.
Характер кредитной политики определяется структурой кредитного
портфеля, экономикой того региона, в котором осуществляется деятельность
банка. При формировании кредитной стратегии и подготовке
соответствующей кредитной политики банк учитывает эти факторы. [1, c.16]
8
Кредитная политика банка должна пересматриваться, утверждаться и
представляться в Центральный банк Советом банка не реже одного раза в год
до 1 февраля соответствующего года для обеспечения соответствия текущей
банковской стратегии и экономической ситуации.
Кредитная политика должна содержать процедуру прозрачной
регистрации и рассмотрения кредитных заявок с указанием пошаговой
процедуры принятия решения и порядка уведомления о выдаче или
мотивированном отказе в выдаче кредита (микрозайм).
Кредитная политика, в зависимости от видов деятельности банка,
отличается по содержанию и структуре. В данном разделе приводится
перечень общих вопросов, которые должны быть отражены в кредитной
политике, независимо от статуса банка и его местонахождения. [2, c.13]
При этом суммы и виды выданных кредитов, соотношение
краткосрочных и долгосрочных кредитов, порядок анализа финансовой
информации, кредитного портфеля, а также меры по обеспечению
возвратности средств должны быть отражены в направлениях кредитная
политика.
Рисунок 2 - Факторы, определяющие кредитную политику [1, c.
16]
1. Цель и стратегия кредитной политики
9
Целью любой кредитной политики, как правило, являются:
предоставление акционерам высоких доходов от долгосрочных инвестиций,
поддержание ликвидности, диверсификация рисков, единство гарантий
политика и процедур, соблюдение законов и стандартных ставок,
удовлетворение требований региона в кредиты. [2, c. 14]
Рисунок 3 – Схема формирования стратегий развития банка и
факторы, определяющие этот процесс [1, c. 14]
Стратегические направления кредитования определяются и
утверждаются Советом банка.
2. Уровень полномочий и разделения ответственности
В кредитной политике должно быть отражено разграничение
ответственности головного банка и его филиалов относительно
самостоятельного принятия филиалами решений о выдаче кредитов с
указанием критериев определения лимитов кредитования.
Полномочия всех лиц, ответственных за кредитование, должны быть
определены в кредитной политике.
Частота заседаний кредитного комитета и его отчетов в органах
управления банка также должна быть определена в кредитной политике.
10
3. Виды кредитов
Кредитная политика должна определять и устанавливать категорию и
виды кредитов, которые будут выдаваться банком. Например, в сфере
кредитования: предпринимательская деятельность, промышленность,
сельское хозяйство, финансирование капитальных вложений и т. Д. По видам
займа: кредитование, осуществляемое с кредитными линиями «с открытием и
без открытия», ломбардный и бумажный кредит и т.д.
Кредитная политика должна содержать также указание на виды и виды
кредитов, которые считаются неподходящими или нежелательными для
данного банка, четко формулирующие директивные принципы выдачи
конкретных кредитов. [3, c. 6]
4. Концентрация кредитов
Кредитная политика должна содержать требования к концентрации
кредитов и микрозаймов, в том числе для мониторинга уровня концентрации
по видам кредитов, отраслям экономики, географическим регионам и т. Д. В
кредитной политике требование о подготовке соответствующей отчетности,
предоставляемой руководству на регулярной основе. должно быть
установлено. [3, c.9]
Виды кредитной политики в зависимости от принципов работы банка
приведены в таблице 1:
Таблица 1
Виды кредитной политики
Критерий
Виды
по субъектам кредитных
отношений
политика по отношению к юридическим
лицам, кредитная политика во
взаимоотношениях с населением
по формам кредита
по предоставлению потребительского
кредитования
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
11
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности
агрессивная кредитная политика
традиционная кредитная политика
классическая кредитная политика
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капитала
по географии
Кредитная политика, проводимая банком:
на местном
на региональном уровне
на национальном уровне
на международном уровне
по отраслевой
направленности
Кредитная политика по кредитованию:
промышленных предприятий,
торговых организаций,
строительных организаций,
транспортных предприятий,
сельскохозяйственных предприятий,
снабженческо-сбытовых организаций,
предприятий связи и т.д.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
предоставление необеспеченных ссуд
по цене кредита
Кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под повышенные
проценты)
по методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Безусловно, отнести кредитную политику банка к той или иной
категории тяжело, зачастую она может содержать в себе несколько видов.
При этом выбор банком того или иного вида кредита должно определяться не
только требованиями доходности и возвратности, но и потребностями рынка.
Простые условия кредитования могут быть отличным способом
увеличить продажи, но они также могут увеличить потери, если клиенты по
12
умолчанию. Типичная кредитная политика будет учитывать следующие
моменты:
Кредитные лимиты. Вы будете устанавливать цифры в долларах для
суммы кредита, которую вы готовы продлить, и определять параметры или
обстоятельства. [3, c. 8]
Условия кредита. Если вы согласны выставить счет клиенту, вам
необходимо решить, когда будет произведена оплата. Ваши условия могут
также включать скидки при досрочной оплате и штрафы за позднюю оплату.
Депозиты. Вы можете потребовать, чтобы клиенты заплатили часть
суммы, подлежащей оплате заранее.
Кредитные карты и личные чеки. Ваш банк является хорошим
ресурсом для статуса продавца кредитных карт и для определения правил
приема личных чеков.
Информация для покупателей. В этом разделе должно быть указано,
что вы хотите знать о клиенте, прежде чем принимать кредитное решение.
Типичные моменты включают годы в бизнесе, продолжительность времени в
текущем местоположении, финансовые данные, кредитный рейтинг с
другими поставщиками и агентствами кредитной отчетности, информацию
об отдельных руководителях компании, и сколько они ожидают купить у вас.
Документация. Включает в себя заявки на кредит, договоры купли-
продажи, контракты, заказы на поставку, коносаменты, квитанции о
доставке, счета, корреспонденцию и так далее. [4, c. 169]
Таким образом, кредитная политика направлена на достижение целей
предмета данной политики. Принимая во внимание общепринятую позицию,
согласно которой кредит как экономическая категория представляет собой
совокупность экономических отношений, связанных с движением стоимости
ссуды, кредитную политику можно определить, как искусство управления
отношениями, связанными с движением стоимости ссуды, или искусство
управления кредитные отношения. Кредитные отношения являются
неотъемлемой частью экономических отношений, поэтому кредитная
13
политика, и это не подлежит сомнению, должна рассматриваться как часть
экономической политики, проводимой в интересах предприятия. Степень
охвата кредитных отношений должна различать понятие кредитной политики
в широком категориальном смысле и в узком прикладном смысле этого
слова. Кредитная политика в широком категориальном смысле охватывает
управление кредитными отношениями во всех их формах и разновидностях.
Кредитная политика в узком смысле сводится к стратегии и тактике в сфере
кредитования.
1.2 Механизм формирования и реализации кредитной политики
банка
Кредитная политика тесно связана с реализацией стратегии развития
банка в целом. Поэтому то, насколько подробно и тщательно будет
разработана кредитная политика, зависит деятельность всего банка. [3, c. 167]
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде
следующих этапов. Этапы формирования кредитной политики приведены на
рисунке:
Рисунок 4 - Этапы формирования кредитной политики банка [4,
c.166]