14
На первом этапе определяется общая стратегия банка в плане
кредитования. Планируется соотношение различных видов кредитов в
портфеле банка (например, без обеспечения или с обеспечением). Кредитным
комитетом банка разрабатываются основные банковские продукты в сфере
кредитования.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной,
классической. Агрессивность банка, а, следовательно, и проводимой им
политики на рынке, рассматривается с позиций его роста и развития. Если
банк преследует цели быстрого роста (активов, капитала и т.д.), завоевания
новых сегментов рынка либо упрочения собственных позиций на рынке в
короткие сроки в условиях ужесточения конкуренции с другими банками, то
такая политика связана с повышенными рисками и ее обычно называют
агрессивной. С другой стороны, традиционная, классическая политика банка
предусматривает стабильный оптимальный рост банка, что в сравнении с
предыдущим подходом предполагает меньший риск. [5, c.4]
На втором этапе формирования кредитной политики регламентируется
деятельность сотрудников, участвующих в кредитном процессе,
определяется тактика банка в части управления кредитными операциями со
стороны персонала. на этом этапе устанавливаются основные стандарты
оценки заемщика, методы обеспечения возвратности кредита. Определяется
круг ответственных лиц за исполнение кредитной политики банка.
На третьем этапе конкретизируется состав операций, составляющих
процесс кредитования, происходит детализация конкретных операций и
подходов к организации кредитного процесса на различных этапах
выполнения кредитного договора банка с клиентом. Происходит выбор
основного программного обеспечения, настройка технологий по
предоставлению, учету, сопровождению кредита.
На этапе 4 определяется система мер по контролю и управлению
кредитным процессом. Разрабатываются методы работы с просроченной
задолженностью, истребования долгов, условия продажи кредитов
15
коллекторской службе. На данном этапе также огромное значение имеет
разработка мер по сопровождению кредита, работе с клиентом,
предупреждению возникновения задолженности. [5, c. 6]
Политика означает действие или процедуру, соответствующую или
рассмотренную со ссылкой на осторожность или целесообразность.
Кредитная политика банка относится к политике и руководящим
принципам, принятым банком для того, чтобы сделать его процесс
кредитования систематическим и методическим.
Банки не могут прилагать усилия к тому, чтобы держать депозиты в
хранилищах без дела или одалживать депозиты и не вспоминать.
Следовательно, важно, чтобы существовала надлежащая политика
кредитования.
6 шагов в процессе кредитования:
1. Поиск потенциальных клиентов кредита
Большинство кредитов физическим лицам возникают по прямому
запросу клиента, который обращается к сотруднику кредитора и просит
заполнить заявку на кредит. [6, c. 89]
С другой стороны, запрос на коммерческий кредит часто возникает в
результате контактов, которые кредитные офицеры и торговые
представители делают, когда они запрашивают новые счета у фирм,
работающих на рынке кредитора.
2. Оценка характера потенциального клиента и искренности цели
Как только клиент решает запросить кредит, обычно следует
собеседование с кредитным офицером, что дает клиенту возможность
объяснить свои кредитные потребности.
Это интервью особенно важно, потому что оно дает возможность
сотруднику по кредитам оценить характер клиента и искренность цели.
Если клиенту не хватает искренности в признании необходимости
придерживаться условий кредита, это должно быть зафиксировано как
16
сильный фактор, противодействующий утверждению запроса на кредит. [6, c.
90]
3. Оценка кредитной истории потенциального клиента
Для получения бизнес-кредита или ипотечного кредита кредитный
специалист часто посещает объект, чтобы оценить местонахождение клиента
и его состояние, а также задать уточняющие вопросы. Кредитный инспектор
может связаться с другими кредиторами, которые ранее одалживали деньги
этому клиенту, чтобы узнать их опыт.
Полностью ли клиент соблюдал предыдущие кредитные соглашения и,
при необходимости, поддерживал удовлетворительные остатки на депозитах?
Предыдущий отчет о платежах часто показывает многое о характере
клиента, искренности цели и чувстве ответственности при использовании
кредита, предоставленного кредитной организацией.
4. Оценка финансового состояния потенциального клиента
Если все в этом плане благоприятно, клиента просят представить
несколько важных документов, необходимых кредитору для полной оценки
запроса на кредит, включая полную финансовую отчетность и, в случае
корпорации, решения совета директоров, разрешающие переговоры кредита с
кредитором. [6, c. 92]
После того, как все документы предоставлены, отдел кредитного
анализа кредитора проводит тщательный финансовый анализ заявителя,
чтобы определить, имеет ли клиент достаточный денежный поток и
резервные активы для погашения кредита.
Затем отдел кредитного анализа готовит краткое резюме и
рекомендацию, которые направляются в соответствующий кредитный
комитет для утверждения.
По крупным кредитам члены отдела кредитного анализа могут
выступить с устной презентацией, и между штатными аналитиками и
комитетом по кредитам начнется дискуссия о сильных и слабых сторонах
запроса на кредит. [7, c. 200]
17
5. Оценка возможного обеспечения кредита и подписание кредитного
договора
Если кредитный комитет одобряет запрос клиента, кредитный
специалист или кредитный комитет обычно проверяют имущество или
другие активы, которые должны быть заложены в качестве обеспечения,
чтобы гарантировать, что кредитное учреждение имеет немедленный доступ
к обеспечению или может получить право собственности на собственность,
вовлеченная, если кредитный договор не выполнил.
После того, как кредитный специалист и кредитный комитет убедятся,
что и кредит, и предлагаемое обеспечение являются надежными, записка и
другие документы, составляющие кредитный договор, подготавливаются и
подписываются всеми сторонами соглашения. [8, c. 202-203]
6. Контроль за соблюдением кредитного договора и других
потребностей в обслуживании клиентов.
Новое соглашение должно постоянно контролироваться, чтобы
обеспечить соблюдение условий кредита и выполнение всех необходимых
выплат основной суммы и процентов в соответствии с обещаниями, для
более крупных коммерческих кредитов сотрудник по кредитам будет
периодически посещать бизнес клиента, чтобы проверить прогресс фирмы и
посмотрите, какие другие услуги могут понадобиться клиенту.
Обычно кредитный специалист или другие сотрудники вводят
информацию о новом клиенте кредита в компьютерный файл, известный как
профиль клиента. [8, c. 204]
Каждое направление процесса формирования кредитной политики
тесно связано с остальными и является обязательным для формирования
кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для
раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Кредитная политика
банка определяется:
1) Приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов
(сегментирование рынка).
18
2) Нормами и правилами, регламентирующими практическую
деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на
практике.
3) Компетентностью руководства банка и уровнем квалификации
персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и
выработкой условий кредитных соглашений. [10, c. 57-58]
Однако в большинстве случаев при разработке кредитной политики
достаточно мало внимания уделяется сопровождению кредита. Обычно
сопровождение заключается в информировании клиента о задолженности и
реализации погашения. Однако незначительная роль уделяется методам
борьбы с просроченной задолженностью. Эффективнее было бы
предотвращать задолженность, чем наращивать объемы кредитования.
1.3 Методики и модели оценки эффективности кредитного
портфеля банка
Кредитный портфель - это инвестиционный портфель, состоящий из
долгов, таких как кредиты на жилье и авто. Частные инвесторы могут
создавать кредитные портфели, но чаще их держат банки и другие
финансовые учреждения. Как правило, другие виды инвестиций также
используются для диверсификации рисков, что снижает вероятность
катастрофических неудач инвестиций. Компании, заинтересованные в
создании кредитных портфелей, могут приобретать различные кредитные
продукты для удовлетворения своих потребностей. [11, c. 44]
Управление кредитным портфелем относится к процессу построения
ряда инвестиций на основе кредитных отношений и управления рисками,
связанными с этими инвестициями. Такой портфель получает свою
стоимость от процентов по выданным кредитам, но подвержен кредитному
дефолту. По этой причине управление кредитным портфелем включает
оценку риска, связанного с каждым потенциальным кредитом, и анализ
19
общей суммы риска, который несет портфель в целом. Этот процесс имеет
решающее значение для отдельных инвесторов, которые имеют дело с
облигациями, и для банков, которые выдают кредиты в качестве основной
части ведения бизнеса. [12, c. 111]
Рисунок 5 - Структура кредитного портфеля по срокам ссуд
Управление портфелем связано с инвестиционными и кредитными
портфелями. Инвестиционный портфель состоит из нескольких
подпортфелей, таких как портфель суверенных ценных бумаг, портфель
корпоративных облигаций, портфель долевых инвестиций, портфель
взаимных фондов и так далее. Управление инвестиционным портфелем
связано с защитой стоимости инвестиций от волатильности рыночных
переменных. [13, c.45]
Управление кредитным портфелем имеет дело с оценкой каждого
портфеля с периодическими интервалами, чтобы оценить качество активов,
находящихся в портфеле, и защитить их от потери стоимости посредством
соответствующих корректирующих действий во времени. Для управления
кредитным портфелем банки могут делить его совокупные кредитные активы
на различные портфели или подпортфели. Банки могут принимать решение о
20
составе портфелей, учитывая природу и распределение своих кредитов и
авансов. Они могут классифицировать совокупные кредитные риски по
целевым, отраслевым, заемщикам или даже по продуктам. Тем не менее,
выгодно классифицировать крупные кредиты в отраслевые портфели, такие
как инфраструктурный сектор, производственный сектор, сектор торговли и
сектор недвижимости, а также относительно средние и мелкие кредиты в
розничные портфели, такие как портфель ссуд на покупку жилья. , портфель
автокредитов, портфель персональных кредитов, портфель образовательных
кредитов и портфель кредитных карт.
Управление кредитным портфелем (CPM) является ключевой функцией
для банков (и других финансовых учреждений, включая страховщиков и
институциональных инвесторов) с большими, многогранными кредитными
портфелями, часто включая неликвидные кредиты. Исторически, его роль
состояла в том, чтобы понять совокупный кредитный риск учреждения,
повысить доходность по этим рискам - иногда путем торговли кредитами на
вторичном рынке и хеджирования - и выявлять и управлять концентрациями
риска. В отличие от традиционных функций управления происхождением и
управления кредитным риском, которые учитывают только отдельные сделки
или заемщиков, CPM просматривает всю кредитную книгу. [14,c. 38]
Финансовый кризис 2007 года изменил способ работы большинства
функций в этих учреждениях, и ПСК не является исключением.
Историческая роль ПСК сохраняется. Тем не менее, новые нормативные
требования, особенно в отношении капитала и ликвидности, увеличения
затрат и маржинального давления, а также изменившихся рыночных условий,
подтолкнули CPM к более широкой роли с необходимостью тесного
взаимодействия с другими областями, такими как финансы, казначейство,
данные о рисках и методология и бизнес-функции происхождения. [15, c. 36]
Кредитный портфель - это любая совокупность кредитных рисков,
которая формируется в рамках деятельности по финансовому
21
посредничеству (например, регулярное кредитование или производные
контракты) или в качестве инвестиции. [16, c. 42]
Типичные классы кредитных портфелей:
1. Кредиты и связанные с ними портфели продуктов, созданные
кредитными организациями. Они обычно дополнительно дифференцируются
по двум основным видам кредита
2. Розничные кредитные портфели (ипотека, кредитные карты и т. Д.)
3. Корпоративные кредитные портфели (корпоративные кредитные
линии)
4. Облигационные портфели, состоящие из инвестиций в ценные
бумаги, подверженные кредитному риску (корпоративные облигации,
секьюритизированный долг и т. д.)
Контрагентные риски, возникающие в результате двусторонних
операций с деривативами. В крупных финансовых конгломератах все
вышеперечисленные виды кредитных рисков могут сосуществовать.
Практики управления кредитными портфелями имеют тенденцию
следовать вышеупомянутому разделению и могут быть разными по методам,
при этом дисциплина управления типичными кредитными портфелями
коммерческих клиентов обозначается как Управление кредитным портфелем.
Управление портфелем облигаций (например, включая корпоративный
и суверенный долг) обычно обсуждается в разделе «Управление активами»,
что отражает отсутствие отношений с клиентами и управление рисками,
главным образом, в виде Спред-продукта. [17, c. 104-105]
Портфели производных финансовых инструментов имеют аспекты
обоих вышеперечисленных (бизнес клиентов, но с основной
чувствительностью к рыночным кредитным спредам), с дальнейшими
осложнениями прочной связи с базовыми рынками.
Одной из областей, в которых расходящиеся практики создают
проблемы для управления банковскими рисками, является интеграция
22
совокупного кредитного риска по контрагентам (что может включать
кредиты, облигации и риск производных инструментов).
Другая проблема заключается в том, что расходящиеся нормативы и
требования к капиталу для хранения кредитных портфелей могут создать
регулирующий арбитраж
Риск - это элемент неопределенности или вероятности убытков,
которые преобладают в любой бизнес-операции в любом месте, в любом
режиме и в любое время. На финансовой арене корпоративные риски можно
в целом классифицировать как кредитный риск, операционный риск,
рыночный риск и прочие риски. [19, c.278]
Кредитный риск - это вероятность того, что заемщик или контрагент не
выполнит согласованные обязательства. Во всем мире более 50% элементов
общего риска в банках и финансовых учреждениях (ФИ) являются только
кредитным риском. Таким образом, управление кредитным риском для
эффективного управления ФИ постепенно становится наиболее важной
задачей. Управление кредитным риском включает идентификацию, оценку,
сопоставление мер по снижению риска, мониторинг и контроль
подверженности кредитному риску.
Кредитный риск - это вероятность возникновения убытков в результате
неспособности заемщика погасить кредит или выполнить договорные
обязательства. Традиционно это относится к риску того, что кредитор может
не получить причитающуюся сумму основного долга и проценты, что
приводит к прерыванию потоков денежных средств и увеличению затрат на
инкассо. Хотя невозможно точно знать, кто будет не исполнять свои
обязательства, правильная оценка и управление кредитным риском могут
снизить серьезность убытков. Процентные платежи заемщика или эмитента
долгового обязательства являются вознаграждением кредитора или
инвестора за принятие кредитного риска. [20, c. 200]
Кредитный риск (неопределенность, связанная с погашением кредита
заемщиком) является одним из наиболее значительных рисков, с которыми
23
сталкиваются коммерческие банки. Почти 40% общей выручки типичного
коммерческого банка генерируется кредитными активами. Кредитный
менеджмент, включая резервы и списания, также составляет значительную
часть расходов банка. [22, c. 124-125]
Рисунок 6 – Основные факторы, определяющие величину
кредитного риска
Когда кредиторы предлагают ипотечные кредиты, кредитные карты
или другие виды кредитов, существует риск того, что заемщик может не
погасить кредит. Точно так же, если компания предлагает кредит клиенту,
существует риск того, что клиент может не оплатить свои счета. Кредитный
риск также описывает риск того, что эмитент облигации может не выполнить
платеж по запросу или страховая компания не сможет оплатить требование.
Кредитные риски рассчитываются исходя из общей способности
заемщика погасить кредит в соответствии с его первоначальными условиями.
Чтобы оценить кредитный риск по потребительскому кредиту, кредиторы
смотрят на пять обстоятельств: кредитная история, способность погашать,
капитал, условия кредита и соответствующее обеспечение. [23, c. 69]
Некоторые компании создали отделы, которые несут единоличную
ответственность за оценку кредитных рисков своих текущих и