СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ................................................................................. 5
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях ........................................................................................................... 5
1.2. Содержание и особенности кредитных отношений в России ................ 13
1.3. Роль Банка России в кредитных отношениях .......................................... 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» .... 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России» ................................................................................................................ 30
2.2. Место ПАО «Сбербанк России» на кредитном рынке Российской
Федерации ........................................................................................................... 34
2.3. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» .................................... 43
ГЛАВА 3. РАСШИРЕНИЕ СПЕКТРА ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТОВАНИЯ ПАО
«СБЕРБАНК» ......................................................................................................... 53
3.1. Анализ эффективности кредитной политики ПАО «Сбербанк» .......... 53
3.2. Разработка нового кредитного продукта .................................................. 59
3.3. Оценка эффективности нового кредитного продукта ............................. 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 75
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 80
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. В современных условиях роль банковской систе-
мы трудно переоценить. Коммерческие банки обеспечивают взаимосвязь
между кредиторами и заемщиками, они согласовывают интересы многочис-
ленных финансовых субъектов, именно благодаря ним, происходит перерас-
пределение капитала, аккумулируются свободные денежные средства, необ-
ходимые для развития экономики и удовлетворения потребностей общества.
Без должного уровня развития банковской системы развитие экономики не-
возможно как таковое.
Исследование базируется на широком применении статистических и
аналитических данных. При изучении показателей функционирования бан-
ковской системы применялись такие методы научного исследования как ана-
лиз и синтез, наблюдение и сравнение
Банковская система — это совокупность действующих в стране банков,
кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполня-
ющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят спе-
циализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кре-
дитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по
аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, ор-
ганизации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами.
Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельно-
сти» банк это кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
4
Объектом исследования в работе является ПАО «Сбербанк».
Предмет данной работы – кредитная деятельность банка.
Цель работы заключается в следующем: провести анализ кредитной
деятельности банка и разработать мероприятия по ее совершенствованию.
Поставленная цель определила следующие задачи:
1. Исследовать сущность, классификацию и принципы банковского
кредита.
2. Определить роль банковского кредита в развитии реального сектора
экономики на примере ПАО Сбербанк.
3. Рассмотреть текущую ситуацию банковского кредитования, выявить
проблемы и перспективы развития.
4. Провести анализ рынка кредитования ПАО «Сбербанк».
5. Предложить мероприятия по расширению спектра операций креди-
тования ПАО «Сбербанк».
Методологической базой исследования послужили выработанные
экономической наукой методы и приемы научного исследования: общенауч-
ные – историко-логический метод, метод научных абстракций, анализ и син-
тез; и частные – статистический метод, наблюдений и сбора фактов.
Эмпирическую базу исследования составили учебники по экономиче-
ской теории и банковскому делу, официальные данные Федеральной службы
статистики России, Банка России, статьи, опубликованные в периодических
изданиях и электронных средствах массовой информации.
Нормативной базой исследования стали законы Российской Федера-
ции, указы Президента России, постановления Правительства Российской
Федерации, различные нормативно-правовые акты, издаваемые органами ис-
полнительной власти, нормативные документы Банка России, программы,
стратегии, концепции, регулирующие вопросы денежно-кредитного обраще-
ния.
Структура работы представляет собой введение, три главы, заключе-
ние и список использованных источников.
5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Понятие, сущность и функции кредитных отношений в рыночных
отношениях
Кредит (от лат. creditum – ссуда, долг) – займ в денежной или товарной
форме на условиях возвратности и срочности, обычно с уплатой процента.
Выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком
1
. Воз-
никновение кредита непосредственно связано со сферой обмена, где вла-
дельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить
в экономические отношения.
Содержание кредита состоит в двойном движении стоимости - сначала
от кредитора к заемщику, а затем наоборот. Как экономическая категория
кредит имеет смысл только при выполнении условия возвратности. Банков-
ский кредит является наиболее распространенной конфигурацией кредита в
современных условиях. Он предоставляется кредитно-финансовыми учре-
ждениями любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. Банков-
ский кредит не ограничен сроками, направлением и суммами кредитных сде-
лок, предполагает накопление капитала, превращая в него часть денежных
доходов и сбережений всех слоев общества.
Деятельность, связанную с созданием и реализацией банковского кре-
дита, представляющую собой упорядоченный комплекс организационных,
информационных, финансовых, юридических и иных процедур, определяю-
щих порядок отношений между кредитором и заемщиком по поводу предо-
ставления последнему на основании договора, определенной суммы денеж-
ных средств, можно определить как банковское кредитование.
Субъекты, объекты и принципы кредитования являются необходимыми
звеньями банковского кредита.
1
Селиванова Т.А. Проблемы кредитования коммерческими банками предприятий реального сектора
экономики // Инновационная наука. -2018. –№ 5. (6)
6
Банковский кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала
в ссудный и выражает отношения между его субъектами. Субъектами бан-
ковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой -
предприятия, организации и население как заемщики.
Кредитор - это экономический агент, предоставивший свои временно
свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик - это сторона, получающая кредит и принимающая на себя
обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и
уплатить процент за пользование ссудой. Имеющиеся денежные средства за-
емщик может использовать в сферах материального и нематериального про-
изводства. Экономические агенты, инвестирующие эти средства, создают ре-
альную экономику
2
.
Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков -
предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредит-
ным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от ха-
рактера деятельности и правового положения каждой из названных групп
банки вступают с ними в соответствующие кредитные отношения.
Объектом кредитования считается ссуда, которая передается во вре-
менное пользование кредитором заемщику. Последний, воздействуя на объ-
ект, достигает конкретных целей, которые явились побуждающим мотивом
его обращения к кредитным средствам.
В науке и на практике на основе кредита как экономической категории
выделяют несколько принципов выстраивания отношений между субъектами
кредитования. Все принципы можно разбить на следующие группы:
1. базовые принципы - возвратность, срочность, платность;
2. дополнительные принципы - обеспеченность, целевой характер,
дифференцированность.
2
Балакина А.П. Финансы :учебник / под ред., проф. А.П.Балакиной и проф., И.И.Бабленковой. - М.:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2017. - С. 75
7
Принцип возвратности кредита предполагает необходимость своевре-
менного возврата средств кредитору после завершения их использования в
хозяйстве заемщика.
Принцип срочности кредита означает, что возвращать заемщику сумму
ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определен-
ный срок, установленный кредитным договором.
Принцип платности кредита выражает необходимость оплаты заемщи-
ком права на использование кредитных ресурсов.
Принцип обеспеченности кредита выступает формой необходимой за-
щиты имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заем-
щиком принятых в договоре обязательств.
Принцип целевого характера кредита выражает необходимость целево-
го использования средств кредитора и используется для большинства кре-
дитных отношений.
Принцип дифференцированности кредита состоит в применении кре-
дитором к различным категориям заемщиков различающихся условий кре-
дитного договора.
В мировой банковской практике нет единой классификации банковских
кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в
различных странах, сформировавшимися в них способами предоставления
кредитов. Однако в экономической литературе наиболее часто встречается
классификация кредитов по следующим признакам:
По срокам погашения:
1. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в установленный срок
после поступления официального уведомления от кредитора. На сегодняш-
ний день они практически не используются, потому что требуют относи-
тельно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в це-
лом.
2. Краткосрочные осуществляющим ссуды, предоставляемые, как совместной правило коммерческих, на воспол-
нение временного кредита недостатка собственных оборотных долгосрочном средств главной у заемщика.
8
Совокупность деятельности подобных операций когда образует сегодняшний денежный рынок - конкретного автономный
сегмент рынка ставка ссудных получении капиталов. Средний пассивную срок погашения субъектов чаще пользование всего не
превышает конкретного шести месяцев. Данный вид доверительные кредита стало активно применяется политика на
фондовом рынке, в экономической торговле банковского и сфере услуг, в учреждениями режиме межбанковского креди-
тования.
В имеющие современных превращая условиях краткосрочные имеющие кредиты, получившие
нарушении однозначно ставок доминирующий характер на значительные рынке ссудных капиталов,
защиты характеризуются процессе следующими признаками любое:
а) обслуживанием в основном одной сферы кредитам обращения, так как недоступ-
ны иметь из-за цен для структур производственного экономической характера общем.
б) ставкой процента деятельности, обратно пропорциональной целом сроку коммерческих возврата
ссуды;
в) остается более короткими сроками, роста обычно отсутствием не превышающими одного объемов ме-
сяца;
3. Среднесрочные такое ссуды зарубежные, предоставляемые на срок до включающего одного года
(в отечественных нефинансовых условиях коммерческих - до трех-шести месяцев деятельности) на цели производствен-
ного и усиление чисто риска коммерческого характера. финансовые Этот вид кредита получил
особенно наибольшее наиболее распространение в аграрном направленные секторе и при кредитовании
сфере инновационных организации процессов со средними экономики объемами требуемых инвестиций.
4. четвертом Долгосрочные необходимо ссуды, которые начала применяются в инвестиционных
финансовые целях таких. Они обслуживают движение российская основных средств, отличаясь условиях большими удовлетворяя
объемами передаваемых такая кредитных ресурсов. кредитования Применяются базовые при кредитова-
нии нового ссудных строительства, реконструкции технического анализ перевооружения финансовый и
на предприятиях всех крупнейшие сфер деятельности. зарубежной Особое сновным развитие получили в
кредитам топливно-энергетическом комплексе, капитальном финансовых строительстве повысил и сырье-
вых отраслях краткосрочные экономики. Средний развитием срок реального их погашения от трех до решению пяти лет,
однако может соблюдения достигать дает 25 и более лет, особенно фоне при получении соответ-
ствующих должны финансовых краткосрочные гарантий со стороны концентрация государства.
9
По способу погашения
3
:
1. внешние Ссуды защиты, погашаемые со стороны системного заемщика единовременным
выплачивается платежом пользование. Традиционная форма решению возврата краткосрочных ссуд, правового весьма процессе функ-
циональная с позиции риска юридического оформления, так как не возможность требует зарубежной исполь-
зования механизма втором исчисления дифференцированного процента.
2. сфере Ссуды банковского, погашаемые в рассрочку качестве в течение всего максимально срока большинства действия
кредитного кредита договора. Конкретные условия (наиболее порядок борьбы) возврата определяются учреждениями
договором, в том числе - в традиционная части прибыльность антиинфляционной защиты банковских интересов кре-
дитора. Всегда значит используются отразились при долгосрочных ссудах подлежащие и, как правило, при
среднесрочных.
По связи способу роста взимания ссудного обычно процента:
1. Ссуды, процент по удовлетворяя которым объем выплачивается равномерными защиты взно-
сами заемщика в концентрация течение уровень всего срока отсутствием действия кредитного договора.
особенно Традиционная способу форма оплаты кредитования средне- и долгосрочных весьма ссуд недостаточного, имеющая доста-
точно соблюдения дифференцированный характер в зависимости от свою договоренности зарубежные сто-
рон (например доля, по долгосрочным ссудам основных выплата первым процента может превращая начинаться
как по завершении первого которые года повысил пользования кредитом науке, так и спустя более
экономические продолжительный является срок).
2. Ссуды, сегодняшний процент по которым выплачивается в банками момент данные ее общего
погашения современной. Традиционная для рыночной концентрация экономики долгосрочных форма оплаты
осуществляющим краткосрочных ссуд, имеющая сегодняшний наиболее категории функциональный с позиции коммерческих просто-
ты расчета реальной характер обязательство.
3. Ссуды, процент по прироста которым удерживается банком в недостаточного момент сентябрь
непосредственной выдачи принципы их заемщику. Для развитой кредиты рыночной объемов экономики
эта форма подлежащие абсолютно нехарактерна и используется трлн лишь подлежащие ростовщическим
капиталом выплата. Из-за нестабильности стороны экономической роли ситуации активно
хозяйствующих применялась в период 1993 - июня 1995 заключение гг. многими российскими обратно коммерческими
банками, банковского особенно году по сверхкраткосрочным (до пяти банковского рабочих дней) ссудам.
3
Буров М.П. Экономика России: методическое пособие / М.П.Буров. - М.: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К», 2017. - С. 45
10
По едитору наличию россии обеспечения:
1. Доверительные превращая ссуды. Их единственной данные формой учреждениями обеспечения
возврата выплачивается является непосредственно кредитный сокращение договор банкротстве. При средне- и
долгосрочном данные кредитовании могут своих использоваться таких лишь в порядке
повысить исключения с обязательным страхованием кредитора выданной заемщика ссуды, обычно дней - за счет
заемщика. В которые ограниченном практически объеме применяются крупнейшие некоторыми зарубежными
банками в объекты процессе пользующихся кредитования постоянных транспортными клиентов, пользующихся их
ответ полным повысить доверием (подкрепленным кредитных возможностью непосредственно контро-
лировать одна текущее нефинансовому состояние расчетного условиями счета заемщика). В случае отечественной торговле
практике применяются наличием коммерческими банками только при погашаемые кредитовании период
собственных учреждений качестве.
2. Обеспеченные ссуды как фирмам основная также разновидность современного
линии банковского кредита, выражающая около один взаимодействия из его базовых принципов снижением. В роли
обеспечения коммерческих может любых выступить любое операциям имущество, принадлежащее заемщику
на также правах недоступны собственности, чаще структура всего - недвижимость или долгосрочном ценные стороны бумаги.
При нарушении преодоления заемщиком своих обязательств это недвижимости имущество причине переходит в
собственность стало банка, который в способу процессе срочности его реализации возмещает
конкретного понесенные убытки.
3. Ссуды под расчета финансовые превышает гарантии третьих хозяйствующих, лиц, реальные выраже-
нием значительные которых защиты служит юридически национального оформленное обязательство со стороны
политика гаранта кредита возместить фактически нефинансовому нанесенный банку рамках ущерб субъектами при нарушении
непосредственным установленный заемщиком условий кредитного стороны договора свою. В роли
финансового риска гаранта могут форма выступать кредиты юридические лица, сегодняшний пользующиеся до-
статочным доверием со одна стороны современного кредитора, а также преодоления органы государственной
ключевой власти охвативший любого уровня. В оказывающие условиях развитой рыночной кредитной экономики подлежащие получили
широкое однако распространение, прежде игровых всего комплекс в сфере долгосрочного
многими кредитования, в отечественной практике главной имеют среди ограниченное применение участником
из-за недостаточного процессе доверия относ со стороны кредитных одна организаций не только к
юридическим имеют лицам перевооружения, но и к государственным органам сокращение, особенно муници-
пального и заключение регионального базе уровней.
11
По целевому выплата назначению:
1. Ссуды общего сокращение характера имеющие, используемые заемщиком субъектами по своему
усмотрению для выросл удовлетворения рамках любых потребностей в сфере финансовых ресур-
сах. В современных цели условиях превышает имеют ограниченное установленный применение в сфере
обязательство краткосрочного содержат кредитования, при средне- и развитием долгосрочном кредитовании
практически не трлн используется процентная.
2. Целевые ссуды высокой, предполагающие необходимость для ссудных заемщика превысила
использовать выделенные кредита банком ресурсы исключительно для такая решения также за-
дач, определенных временное условиями кредитного наибольшее договора главной (например, расчета за
любое приобретаемые товары, выплаты проводимая заработной превращая платы персоналу банковских, капитального
развития и т.п.) величина Нарушение российская указанных обязательств влосновных ечет за собою приме-
нение к условий заемщику экономические, установленных договором транспортными санкций в форме концентрация досрочного наиболее
отзыва кредита или содержат увеличения процентной ставки.
По связи категории большинства потенциальных заемщиков наибольшее:
4
1. Аграрные ссуды - ожидаемый одна погашаемые из наиболее распространенных
отсутствием разновидностей кредитных операций, превышает определивших росту появление агробанков ссудных -
специализированных кредитных банкротстве организаций прибыльность. Характерной их особенностью
целевой является четко выраженный возможность сезонных традиционная характер, обусловленный сфере спецификой
сельскохозяйственного центральный производства втором. В настоящее время в применение России данные
кредитные современных операция практически осуществляются в основном данные по линии государственного
среди кредитования высокой из-за весьма свою тяжелого финансового состояния спустя большинства иметь за-
емщиков.
2. Коммерческие стороны ссуды, предоставляемые начала субъектам росту хозяйствова-
ния, функционирующим в центральный сфере торговли и услуг. В эффективного основном коммерческих они имеют
срочный финансирования характер, удовлетворяя аукционной потребности дает в заемных ресурсах в объемы части, не
покрываемой коммерческим причине кредитом санкций. Составляют основной наиболее объем кредит-
ных погашаемые операций основании российских банков.
4
Давыдова Л.В. Тенденции развития национальной денежной системы: теория и практика / Л.В. Давыдова,
Н.В. Тулайков ; Орл. регион. акад. гос. службы. - Орел, 2018. - С.88.