22
В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» говорится, о том что банковская система представляет со-
бой совокупность банков и других кредитных организаций, действующих в
соответствии с выданными им лицензиями на территории России и возглав-
ляемых Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ) .
10
В соответствии со ст. 2 закона «О банках и банковской деятельности»
состав банковской системы входят Банк России, кредитные организации, а
также филиалы и представительства иностранных банков» . Как следует из
приведенных определений, в редакции закона «О банках и банковской дея-
тельности» понятие «банк» как таковое отсутствует, это понятие заменено
понятием «кредитные организации», что не корректно в отношении функци-
ональной значимости указанных организаций, так как они имеют и схожие
черты, и различия. Кроме того, «в состав нижнего уровня кредитно банков-
ской системы входит и ряд элементов банковской инфраструктуры».
На развитие деятельности банковской системы России на современном
этапе оказывает существенное влияние мировая экономическая интеграция и
финансовая глобализация, а также ее последствия для национальной финан-
сово-экономической системы страны. Отрицательные последствия на разви-
тие экономики РФ нанес очередной кризис банковской системы.
Однако в указанном влиянии есть и положительные моменты:
• возрастающая глобализация и, как следствие, рост межстрановых фи-
нансовых потоков с течением времени могут привести к более эффективному
вложению средств в экономику нашей страны, помогая формировать и раз-
вивать ее не только за счет национальной инвестиционной базы;
• подчиняясь глобальным, объективно существующим финансовым за-
конам, рыночная дисциплина российской банковской системы усиливается; •
глобальный финансовый рынок способствует консолидации банков, а также
росту значение небанковских учреждений финансового рынка;
10
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая. –
М.: КноРус, 2018. –С. 89
23
• кроме того, глобализация финансового рынка помогает перенять про-
грессивный опыт, а не учиться на собственных ошибках. Этому способствует
положительная тенденция и заинтересованность в необходимости внедрения
международной системы финансовых и регулирующих стандартов, вопло-
щающих лучший мировой опыт;
• слияние банков, усиливающееся в условиях возрастающей конкурен-
ции на рынке финансовых услуг;
• расширение международной банковской деятельности, заметно воз-
росшей при устранении торговых барьеров, отмеченной глобализации эко-
номических процессов, развитие средств связи и т. п.;
• использование новых банковских технологий, как следствие инфор-
мационного этапа развития мировой экономики.
Однако следует отметить, что финансовая глобализация привносит в
национальную экономическую, а, следовательно, и в банковскую среду
большой риск, что, несомненно, приводит к отрицательным явлениям глоба-
лизации финансового рынка и стиранию национальных особенностей ее раз-
вития.
Основным видом деятельности банков является приём вкладов, то есть
фактически аренда денег у клиентов, и выдача займов — аренда денег клиен-
там. В 2016 году Минфин России совместно со Всемирным банком проводил
исследование уровня финансовой грамотности в России и выявил, что 21 %
взрослого населения России не пользуются никакими банковскими продук-
тами.
Во-вторых, потенциальные заёмщики-инвесторы могут просто не
иметь необходимых каналов коммуникации, чтобы найти друг друга и дого-
вориться об условиях займа.
В-третьих, прямое кредитование сопряжено со множеством издержек
технического характера. Поэтому возникает объективная потребность в ин-
формации о качестве управления банками, которая обеспечивается рядом
элементов банковской системы.
24
Во-первых, Центральный банк с помощью лицензирования и надзора
обеспечивает минимальный уровень качества на рынке банковских услуг.
Во-вторых, рейтинговые агентства и внутренние аналитики различ-
ных инвестиционных компаний делают выводы о рисках вложений в банки
на основе их финансовой отчетности.
Наконец, в-третьих, аудиторские компании проверяют корректность
финансовой отчетности банков для того, чтобы пользователи финансовой от-
четности могли делать правильные выводы.
В настоящее время банки начали трансформировать срочность денег.
Тем самым они производят ликвидность для вкладчиков и для заемщиков, а
также зарабатывают на разнице ставок по заимствованиям на разных срочно-
стях.
11
Второй вывод: трансформируя срочность, банки принимают на себя
два вида риска — риск ликвидности и процентный риск банковского портфе-
ля. И, наконец, третий вывод: банки не могут на 100 % застраховаться от
угрозы набегов вкладчиков, поэтому возникает необходимость в публичной
схеме страхования вкладов. Владельцы банков заинтересованы держать
меньше капитала и резервов ликвидности, чем того требует общественный
интерес. И на то есть целых три причины.
Во-первых, существует ограниченная ответственность владельцев по
обязательствам банка. Во-вторых, существует эффект кредитного плеча. И
в-третьих, держать крупные резервы ликвидности просто невыгодно. Госу-
дарственное регулирование в виде минимальных требований к капиталу и ре-
зервам ликвидности разрешает конфликт частных и общественных интере-
сов.
В настоящее время у Центрального банка полностью изменилась поли-
тика. Надо сказать, что санации, которые были проведены в 2014—2015 го-
дах, изменили функционирование банковской системы. То есть Центрально-
11
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая. –
М.: КноРус, 2018. –С.79
25
му банку приходится к каждой из этих санаций возвращаться и принимать
решение, что он будет делать. Типичная санация устроена следующим обра-
зом. У банка обнаружена дыра в капитале, например, 100 млрд рублей. У ак-
ционеров нет денег, у инвестора, который будет заниматься санацией, тоже
нет лишних 100 млрд.рублей.
В результате Центральный банк дает 100 млрд. рублей по ставке 0,51%.
0,5% — это ставка кредита Центрального банка АСВ, а АСВ дает кредит
дальше под 0,51%, добавляя 0,01%, кредит банку. Дальше складывается та-
кая ситуация: банк эти деньги размещает в доходные активы, а средняя до-
ходность работающих активов банка все предыдущие годы была 10%. Соот-
ветственно, вы размещаете эти привлеченные 100 млрд. под 10% на десять
лет, и за десять зарабатываете ещё 100 миллиардов.
12
Первые 100 миллиардов вы возвращаете АСВ, а АСВ возвращает
дальше Центральному банку, а вот заработанные 100 миллиардов, закрывают
дыру в капитале банка. За десять лет проблема решена. Вот такая вот была
красивая схема. К сожалению, она уже вся обанкротилась по очень простой
причине. Центральный банк параллельно решил снизить инфляцию. Сниже-
ние инфляции скорее всего приведёт к соответствующему снижению уровня
процентов ставок. И если инфляция будет 4% и ставки будут 6-7%, то мы не
добираем 3% в пунктах каждый год. И эту проблему предстоит решать.
Центральный банк смог быстро разобрался, что санируемые банки,
остаются в банковской системе, но получают официальное решение выпол-
нять нормативы Банка России прежде всего по достаточности капитала. Их
санаторы сливают туда все свои плохие активы, а забирают, санируют из
банка всех хорошее, то есть такой получается намного более проблемный
банк, который не выполняет при этом никаких нормативов, но, кстати, скорее
всего является членом системы страхования вкладов, может привлечь боль-
12
Есина Д.В, Хамитова И.А Проблемы функционирования банковской системы//VII Международная
студенческая электронная научная конференция [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://www.scienceforum.ru/2018/1238/13104
26
шое количество вкладчиков и профинансирует сколько угодно безвозврат-
ных проектов.
Для развития конкуренции в банковском секторе и повышения устой-
чивости кредитных организаций Банк России осуществил в 2016 году пере-
ход к трехуровневой банковской системе. В результате реформы к неболь-
шим банкам будут применяться упрощенные регуляторные требования, а
приоритетом таких банков станет предоставление услуг малому бизнесу и
физическим лицам. В 2016 году Банк России инициировал изменение меха-
низма финансового оздоровления кредитных организаций. Эти изменения
направлены на повышение прозрачности процедуры и снижение стоимости
финансового оздоровления, будут способствовать повышению заинтересо-
ванности инвесторов в банковском бизнесе, устойчивости банковской систе-
мы в целом.
В 2016 году был завершен ряд крупных проектов по формированию
полноценной инфраструктуры финансового рынка. Была создана националь-
ная перестраховочная компания, завершено формирование системы гаранти-
рования пенсионных накоплений, по всей стране полностью раскрыта инфра-
структура для приема национальных платежных карт «Мир».
Количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию
на осуществление банковских операций, в 2016 году сократилось на 110 еди-
ниц, или на 15%, и на 1.01.2017 составило 623 кредитные организации. В
2016 году Банком России было принято решение об отказе в расширении де-
ятельности одной кредитной организации в связи с невыполнением ею тре-
бований, установленных нормативными актами Банка России.
27
Рисунок 2. Динамика количества зарегистрированных, действу-
ющих кредитных организаций и предоставленных им лицензий
на осуществление банковских операций (единиц)
Совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций
за 2016 год увеличился на 54 млрд. рублей, до 2383 млрд. рублей на
1.01.2017. Удельный вес кредитных организаций, уставный капитал которых
превышал 300 млн. рублей, в общем количестве действующих кредитных ор-
ганизаций по сравнению с 2015 годом увеличился на 3,7% и на 1.01.2017 со-
ставил 53,9%. На 1 января 2017 года Банком России аккредитованы 59 пред-
ставительств иностранных кредитных организаций.
13
13
Есина Д.В, Хамитова И.А Проблемы функционирования банковской системы//VII Международная
студенческая электронная научная конференция [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://www.scienceforum.ru/2018/1238/13104
28
Рисунок 3. Динамика изменения зарегистрированного
уставного капитала действующих кредитных организаций (млрд
.рублей)
Рисунок 4. Динамика количества действующих кредитных
организаций, сгруппированных по величине их уставного капи-
тала (%)
В отчетном году количество филиалов действующих кредитных орга-
низаций сократилось на 21,5%, до 1098 на 1.01.2017. Общее количество
внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиа-
лов на 1.01.2017 сократилось на 8,1%, до 34 200 (годом ранее – на 10,9%, до
37 221). Количество операционных касс вне кассового узла уменьшилось на
12,3%, до 4995, дополнительных офисов – на 9,4%, до 19 776, операционных
29
офисов – на 5%, до 7230, а общее количество передвижных пунктов кассовых
операций возросло на 12,8%, до 256, общее количество кредитно-кассовых
офисов возросло на 4,9%, до 1943.
14
Таким образом, банковская система нашей страны выступает одним из
основных инструментов, формирующих предпосылки для дальнейшего раз-
вития экономики. Негативные тенденции в её функционировании оказывают
огромное влияние на финансово-экономическую ситуацию. Так, реализация
банками кредитной функции определяет возможности развития предприятий
реального сектора экономики, что наглядно демонстрирует ситуация в Рос-
сии в кризисные периоды её экономического развития. От эффективности
функционирования банковской системы в значительной степени зависят пер-
спективы выхода страны из экономического кризиса, в том числе снижение
инфляции, финансовая стабилизация.
14
Мирошниченко, О.С. Планирование капитала банка в условиях перехода на стандарты Базель III / О.С.
Мирошниченко // Финансы и кредит. – 2018. – № 4. – С. 90.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России»
Сбербанк России образован в форме открытого акционерного общества
(Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации
(открытое акционерное общество)), входит в банковскую систему Россий-
ской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством
РФ, нормативными актами Банка России, а также Уставом Банка, утвер-
ждённым на Общем собрании его акционеров.
Банк создан без ограничения срока функционирования и осуществляет
свою деятельность на основании Генеральной лицензии № 1481, выданной
Банком России 03.10.2002 г. и других лицензий, в том числе, лицензий про-
фессионального участника рынка ценных бумаг (на осуществлении депози-
тарной, брокерской, дилерской деятельности), лицензии биржевого посред-
ника, лицензии на осуществление работ с использованием сведений, состав-
ляющих государственную тайну и пр.
Сбербанк России (далее – Банк) является крупнейшим банком Россий-
ской Федерации и СНГ. Надежность и безупречная репутация Сбербанка
России подтверждаются высокими рейтингами ведущих мировых и нацио-
нальных рейтинговых агентств. Сбербанк является крупнейшим банком не
только нашей страны, но и Европы: занимает 34- место по капиталу среди
1000 крупнейших банков мира (на 01.07.2016 г.); первое место по показате-
лям рентабельности активов и собственного капитала, 63-е место в рейтинге
самых дорогих брендов мира. Что касается роли ПАО «Сбербанк России» в
развитии банковского сектора РФ, то она огромна: банк не только занимает
верхние строчки рэнкингов по ключевым показателям банковской деятель-
ности – размеру активов, кредитному портфелю, чистой прибыли, привле-
ченным средствам, филиальной сети, количеству выпущенных банковских
31
карт и т.д., но и имеет очень высокий удельный вес всех перечисленных по-
казателей в совокупных показателях банковского сектора.
Миссия Банка:
1) давать людям уверенность и надежность, делать их жизнь лучше,
помогая реализовать мечты;
2) построить одну из лучших в мире финансовых компаний, успех
которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее
сотрудников.
Миссия определяет смысл и содержание деятельности Сбербанка,
подчеркивая его важнейшую роль в экономике России. Клиенты Банка,
их потребности, мечты и цели - есть основа всей деятельности Банка как
организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель его
устремлений - стать одной из лучших финансовых компаний мира -
и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники,
и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных
и профессиональных целей. Высокие цели достигаются командой
единомышленников, которых объединяет общая система ценностей.
Ценности, которые декларирует Банк: порядочность; стремление к
совершенству; уважение к традициям; доверие и ответственность;
взвешенность и профессионализм; инициативность и креативность;
командность и результативность; открытость и доброжелательность;
здоровый образ жизни.
Уставный капитал Банка составляет 67760844 тыс. руб. Учредитель и
основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк
России). Ему принадлежит 50% уставного капитала плюс одна голосующая
акция. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 240
тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных
инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 28%)
свидетельствуют о его инвестиционной привлекательности.