4
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка ... 7
1.1 Сущность, содержание и виды кредитной политики банка ......................... 7
1.2 Факторы, влияющие на кредитную политику банков ................................. 15
1.3. Анализ результатов реализации кредитной политики банков РФ ............ 22
Глава 2. Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк» ................................. 26
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» ........................................ 26
2.2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика………………………...33
2.3. Кредитная политика и кредитный портфель ПАО «Сбербанк» ................ 45
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию кредитной политики ПАО
«Сбербанк» ............................................................................................................. 57
3.1 Совершенствование методов управления кредитными операциями банка
................................................................................................................................. 57
3.2 Повышение эффективности управления кредитными рисками банка ...... 62
3.3. Оценка эффективности предложенных мероприятий ................................ 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 71
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 75
5
ВВЕДЕНИЕ
Тема настоящей работы актуальна. Это связано с тем, что в России су-
ществует острая необходимость ускоренного развития банковской системы,
выполняющей присущие ей функции по аккумулированию и распределению
капитала, способствуя при этом развитию национальной экономики, его ре-
ального сектора. Важным для России является учет мирового опыта органи-
зации деятельности банковской системы.
Целью работы является совершенствование системы кредитования на
примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- проанализировать сущность банковского кредитования и основы его
регулирования
- изучить состояние российского кредитного рынка;
- охарактеризовать текущую деятельность и провести анализ финансо-
вого состояния ПАО «Сбербанк»;
- проанализировать кредитную деятельность ПАО «Сбербанк»;
- предложить мероприятия по совершенствованию организации креди-
тования в ПАО «Сбербанк»;
- оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования являются экономические отношения, склады-
вающиеся в процессе кредитования.
Методологической базой данной работы является диалектический ме-
тод, который предопределяет изучение экономических явления в их постоян-
ном и взаимосвязанном развитии. В процессе написания работы получили
широкое применение общенаучные методы и приемы познания: системно-
структурный анализ, экономико-статистические сравнения, наблюдение, ана-
лиз и синтез, аналогия.
6
Информационной базой для написания работы явились нормативные
правовые акты ЦБ РФ, методические рекомендации Базельского комитета по
банковскому надзору
1
, информационно-аналитические и разработочные ма-
териалы ЦБ РФ, Ассоциации российских банков, международных и отече-
ственных аудиторских фирм, банковских конгрессов, материалы научно-
практических конференций по проблемам организации банковского кредито-
вания, публикации в научных журналах и средствах массовой информации.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы за-
ключается в том, что практические рекомендации позволят повысить каче-
ство кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
Практическая значимость работы состоит в том, что в ней производит-
ся комплексное исследование теоретической и практической базы организа-
ции кредитования в ПАО «Сбербанк». Полученные в ходе написания работы
результаты и выводы могут быть использованы ПАО «Сбербанк» при разра-
ботке мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованных источников.
В первой главе проводится анализ теоретических основ банковского
кредитования, исследуются проблемы развития и регулирования банковских
кредитных операций.
Во второй главе приведена характеристика и организационная
структура ПАО «Сбербанк», проведен анализ финансовых результатов его
деятельности. Во второй главе также проанализирована система
кредитования в ПАО «Сбербанк».
В третьей главе предложены мероприятия по оптимизации процесса
кредитования в ПАО «Сбербанк», рассчитана экономическая эффективность
этих мероприятий.
1
Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств
(капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (Зарегистрировано Минюстом России 2 10. 2014 года N
34227.)
7
Глава 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность, содержание и виды кредитной политики банка
В экономической литературе представлены различные трактовки
понятия «кредитная политика», среди которых целесообразно выделить
следующие
2
:
– кредитная политика представляет собой составную часть экономиче-
ской политики банка, представляющая собой комплекс мер в области креди-
тования народного хозяйства;
– кредитная политика выражает совокупность факторов, документов, и
действий которые определяют развитие банка в области кредитования
собственных клиентов;
– кредитная политика выступает способом исполнения
последовательно взаимосвязанных действий банка в сфере кредитования;
– кредитная политика воплощает стратегию и тактику банка с целью
привлечения ресурсов на возвратной основе, а также их инвестированию в
части кредитования клиентов банка, вместе с тем, стратегия определяет
основные принципы, цели и приоритеты определённого банка на кредитном
рынке, в то время как тактика подразумевает конкретные финансовые
инструменты, используемые банком для реализации его целей при
осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок
организации кредитного процесса;
– кредитная политика представляет собой совокупность пассивных и
активных банковских операций, которые рассматриваются на конкретную
перспективу, способные обеспечить банку достижение целей, а также решить
задачу оптимального распределения кредитных ресурсов в условиях реально
2
Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник /А.И. Балабанов [и др.] – СПБ.: Питер, 2011. –488 с.
8
имеющихся ограничений (фактический объём средств к размещению и
обязательные нормативы Центрального Банка).
3
Общей целью банка определяются приоритеты его кредитной политики
с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков,
оптимизации портфеля, направлений его деятельности (депозитная политика,
политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и
др.).
Кредитной политикой Банка определены задачи, цели и приоритеты
кредитной деятельности банка, средства и методология их реализации
(включая стандарты и инструкции, представляющие собой методическое
обеспечение её реализации), а также порядок и принципы организации
кредитного процесса, так она создаёт основу организации кредитной работы
банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, и является
необходимым условием разработки системы документов, которые
регламентируют процесс кредитования.
Как правило, кредитная политика банка разрабатывается и
совершенствуется высшим руководством банка и формирует основные
направления кредитной деятельности:
– критерии и объективные стандарты, на основании которых должны
руководствоваться банковские работники;
– основные действия лиц, принимающих стратегические решения в
области кредитования;
– принципы контроля за качеством управления кредитной
деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Основная цель кредитной политики воплощает конечный результат
деятельности кредитной организации, вытекающий из его назначения – а
именно удовлетворение потребности клиентов в получении дополнительных
3
Алпатов, Г.Е. Деньги. Кредит. Банки/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин. – М.: Проспект. –2003. –624 с.
9
денежных средств, получая при этом прибыль, при минимальном риске и
обеспечивая устойчивость банка.
Задачи кредитной политики имеют более конкретный характер: они
могут быть связаны с улучшением состава кредитных продуктов, качества
кредитного портфеля, снижением удельного веса просроченной
задолженности, повышением удельного веса обеспеченных ссуд, снижением
риска по ссудам кредитная политика не является чем-то раз и навсегда
определённым в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от
изменения экономических реалий в государстве, «правил игры» на
банковском рынке. Исходя из устанавливаемых кредитной политикой задач, а
также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие
задачи
4
, а именно:
– направления кредитования;
– технологию осуществления кредитных операций;
– управление кредитным риском;
– контроль в процессе кредитования.
Таким образом, кредитная политика банка определяется, во-первых,
приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов, во-вторых,
нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность
банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике, в
третьих компетентностью руководства банка и уровнем квалификации
кредитных работников.
Кредитная политика определяет общую стратегию действий в
кредитной деятельности и представляет общие условия для стратегического
планирования, а также текущих решений банка о предоставлении или не
предоставлении кредита.
В отличие от различных видов экономической политики, кредитной
политики присущи специфические черты, и прежде всего это то, что
4
Лопатин В. А. Измерение параметров бизнес-процессов / В. А. Лопатин // Управление в кредитной органи-
зации. –2009. –№ 3.
10
кредитная политика связанна с управлением движения кредита во всех его
формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика – это
политика как в области предоставления кредита, так и в области его
получения, она включает в себя разработку научно-обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области
кредитования народного хозяйства и населения и проведения практических
мер по их осуществлению.
5
Немаловажная роль отводится кредитной
политике, в силу того, что в основе её лежит приемлемое для банка
соотношение «риск - доходность» проводимых операций, а грамотная
кредитная политика способствует оптимизации кредитного риска,
предоставлению высококачественных и наиболее подходящих для клиента
кредитных продуктов, генерирующих основной доход банка.
Так обоснованная кредитная политика позволяет рационально и
эффективно использовать все элементы кредитного механизма, что во многом
обеспечивает успешную деятельность банка и его последующее развитие.
Кредит в буквальном понимании представляет собой денежную сумму,
передаваемую одним участником договора о такой передаче другому
участнику на условиях платности (в качестве цены выступает процент),
срочности (различаются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные
кредиты) и безусловной возвратности (иными словами, подлежит
обязательному возврату, с погашением всех начисленных за него процентов,
согласно условиям договора).
6
В момент, подписания договора о кредитовании, возникают кредитные
отношения, т.е. общественные отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений по поводу движения стоимости, а кредитные
отношения могут выражаться в разных формах кредита.
5
Ефимова, Л.Г. Банковское право Л.Г/ – М.: БЕК,2008. – 466 с.
6
Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник/Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – М.: Дашков и К,
2014 –400 с.
11
Так возникновение кредита в виде формы стоимостных отношений
происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного
экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый
воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не
использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему
потребность в дополнительных средствах (заёмщик). Проявление сущности
кредитной политики банка заключается в её функциях. Условно их можно
разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской
политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других
элементов банковской политики.
В классификации видов кредитной политики устанавливаются
различные критерии (таблица 1). Важно подчеркнуть, что представленная
классификация не является исчерпывающей. В зависимости от других
критериев можно разрабатывать другие виды кредитной политики.
Таблица 1
Виды кредитной политики
Критерии
Характеристика
По субъектам кредитных
отношений
политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с
населением
по формам кредита
по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности
агрессивная кредитная политика традиционная,
классическая
по целям
По предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
12
Продолжение таблицы 1
по географии
на местном,
региональном уровне
национальном уровне
международном уровне
по отраслевой направлен-
ности
кредитная политика по кредитованию:
- промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности);
- торговых организаций;
- строительных организаций;
- транспортных предприятий;
- сельскохозяйственных организаций;
- сбыто-снабженческих организаций;
- предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита
кредитная политика по предоставлению:
- стандартных ссуд
- льготных ссуд
- проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Источник: 33.
К общим функциям кредитной политики банка относятся:
– коммерческая функция заключённая в получении банком прибыли от
проведения различных операций, в частности, кредитных;
– стимулирующая функция выраженная в стимулировании аккумуляции
временно свободных денежных средств в банки и их рациональное
использование, при этом стимулом для клиента банка воздержаться на
определённый срок от текущего потребления является возможность получить
дополнительный доход на средства, помещённые в банк на депозит, а
возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия
временной потребности в дополнительных средствах.
7
А стимулом для
погашения задолженности в максимально короткие сроки является
необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой.
7
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2013. –332 c.
13
Следует отметить, что для банка стимулирующая функция кредитной
политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее
дешёвые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить
их с максимальной выгодой;
– контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учётом приоритетов, определённых в
кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики всего одна – это функция
оптимизации кредитного процесса.
8
Действие данной функции направлено
на:
– получение максимально высоких доходов с минимальным риском при
размещении пассивов в кредитные ресурсы (частный случай коммерческой
функции);
– снижение риска возникновения критичного объёма просроченной
задолженности к минимуму;
– разграничение полномочий по выдаче ссуд;
– предоставление возможности банку гибко реагировать на изменения в
экономике и законодательстве;
– привлечение надежных и рентабельных клиентов и т. д.
Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве
случаев включает в себя такие элементы, как:
– разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по
кредитованию;
– управление кредитным риском;
– управление кредитным портфелем.
8
Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2013. –
408 c.